Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần kỹ thương việt nam chi nhánh việt trì

ĐẠI HỌC THÁI NGUYÊN TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH –––––––––––––––––––––––––– NGUYỄN THỊ THÚY NGÂN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN KỸ THƢƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH VIỆT TRÌ LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Chuyên ngành: QUẢN LÝ KINH TẾ THÁI NGUYÊN - 2014 / ĐẠI HỌC THÁI NGUYÊN TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH ––––––––––––––––––––––––– NGUYỄN THỊ THÚY NGÂN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN KỸ THƢƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH VIỆT TRÌ Chuyên ngành: QUẢN LÝ KINH TẾ Mã số: 60.34.04.10 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: TS NGUYỄN CAO THỊNH THÁI NGUYÊN - 2014 / i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn công trình nghiên cứu riêng tôi, chưa công bố nơi nào, số liệu sử dụng luận văn thông tin xác thực Tôi xin chịu trách nhiệm lời cam đoan Phú Thọ, ngày 20 tháng 02 năm 2014 Tác giả luận văn Nguyễn Thị Thúy Ngân / ii LỜI CẢM ƠN Tôi xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc tới TS Nguyễn Cao Thịnh, người tận tình hướng dẫn, giúp đỡ suốt trình học tập, nghiên cứu hoàn thành luận văn Tôi xin trân trọng cảm ơn thầy giáo, cô giáo khoa Kinh tế, khoa Sau Đại học - Trường Đại học Kinh tế & Quản trị Kinh doanh Thái Nguyên - Đại học Thái Nguyên đóng góp nhiều ý kiến quý báu giúp đỡ trình nghiên cứu, hoàn thành luận văn Tôi xin chân thành cảm ơn tới Ban lãnh đạo Ngân hàng Thương mại Cổ phần Kỹ thương Việt Nam - Chi nhánh Việt Trì, cán Chi nhánh tạo điều kiện giúp đỡ hoàn thành luận văn Do thân nhiều hạn chế nên luận văn không tránh khỏi thiếu sót, mong nhận ý kiến đóng góp thầy cô giáo bạn Tôi xin chân thành cảm ơn! Phú Thọ, ngày 20 tháng 02 năm 2014 Tác giả luận văn Nguyễn Thị Thúy Ngân / iii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii CÁC CHỮ VIẾT TẮT DÙNG TRONG LUẬN VĂN vi DANH MỤC CÁC BẢNG vii DANH MỤC CÁC HÌNH viii MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Các nghiên cứu có liên quan Mục tiêu nghiên cứu đề tài 3.1 Mục tiêu chung 3.2 Mục tiêu cụ thể Đối tượng phạm vi nghiên cứu 4.1 Đối tượng nghiên cứu 4.2 Phạm vi nghiên cứu Ý nghĩa khoa học đóng góp đề tài nghiên cứu Kết cấu luận văn Chƣơng 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ RỦI RO VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Cơ sở lý luận rủi ro quản trị rủi ro 1.1.1 Tín dụng rủi ro tín dụng 1.1.2 Quản trị rủi ro tín dụng 15 1.2 Cơ sở thực tiễn 28 1.2.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro số ngân hàng giới 29 1.2.2 Kinh nghiệm Ngân hàng thương mại Việt Nam .30 Chƣơng 2: PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 36 2.1 Các câu hỏi nghiên cứu đặt cần giải 36 2.2 Phương pháp nghiên cứu 36 / iv 2.2.1 Khung phân tích 36 2.2.2 Phương pháp nghiên cứu cụ thể 37 2.3 Hệ thống tiêu phân tích 39 2.3.1 Nhóm tiêu định lượng .39 2.3.2 Nhóm tiêu định tính 40 Chƣơng 3: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP KỸ THƢƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH VIỆT TRÌ 41 3.1 Một số thông tin Ngân hàng Thương mại Cổ phần Kỹ Thương Việt Nam - Chi nhánh Việt Trì 41 3.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 41 3.1.2 Cơ cấu tổ chức .42 3.1.3 Tình hình hoạt động tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Kỹ Thương Việt Nam - Chi nhánh Việt Trì 43 3.1.3.1 Sản phẩm tín dụng 43 3.1.3.2 Hoạt động tín dụng .44 3.2 Thực trạng rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Kỹ Thương Việt Nam - Chi nhánh Việt Trì 46 3.2.1 Thực trạng rủi ro tín dụng .46 3.2.2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Kỹ Thương Việt Nam - Chi nhánh Việt Trì 54 3.3 Phân tích số nhân tố chủ yếu ảnh hưởng đến rủi ro quản trị rủi ro Ngân hàng Thương mại Cổ phần Kỹ Thương Việt Nam - Chi nhánh Việt Trì 68 3.3.1 Các nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro 68 3.3.2 Các nhân tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro 69 3.3.3 Phân tích ma trận SWOT quản trị rủi ro 75 3.4 Những vấn đề đặt cần giải nhằm hạn chế rủi ro nâng cao hiệu quản trị rủi ro NHTMCP Kỹ Thương Việt Nam - Chi nhánh Việt Trì 77 / v Chƣơng 4: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN KỸ THƢƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH VIỆT TRÌ 81 4.1 Định hướng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Kỹ Thương Việt Nam - Chi nhánh Việt Trì 81 4.1.1 Định hướng phát triển .81 4.1.2 Định hướng quản trị rủi ro 82 4.2 Giải pháp nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Kỹ Thương Việt Nam - Chi nhánh Việt Trì 83 4.2.1 Xây dựng hoàn thiện mục tiêu, chiến lược, sách quản lý rủi ro tín dụng 84 4.2.2 Tái cấu máy tổ chức quản lý rủi ro tín dụng 85 4.2.3 Tuân thủ thực quy trình, quy chế cấp giới hạn tín dụng 86 4.2.4 Thực minh bạch công khai hóa thông tin, nâng cao chất lượng thông tin hoạt động quản lý rủi ro tín dụng .86 4.2.5 Xây dựng hệ thống kiểm soát nguồn rủi ro phù hợp 88 4.2.6 Tiếp tục xây dựng áp dụng công cụ đo lường rủi ro tín dụng theo thông lệ quốc tế quy định Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam .89 4.2.7 Nâng cao hiệu quản lý rủi ro danh mục cho vay 90 4.2.8 Thực quản lý rủi ro tín dụng khách hàng vay, khoản vay 97 4.2.9 Giải pháp hạn chế, bù đắp tổn thất rủi ro tín dụng xảy .103 4.2.10 Nâng cao chất lượng đội ngũ cán Ngân hàng tăng cường trang thiết bị đại phục vụ tác nghiệp 105 4.3 Kiến nghị 107 4.3.1 Kiến nghị Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam 107 4.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước .107 KẾT LUẬN 109 TÀI LIỆU THAM KHẢO 112 PHỤ LỤC 113 / vi CÁC CHỮ VIẾT TẮT DÙNG TRONG LUẬN VĂN / BASEL Ủy Ban Basel Giám sát Hoạt động Ngân hàng CIC Trung tâm Thông tin Tín dụng DNNN Doanh nghiệp nhà nước GHTD Giới hạn tín dụng HĐQT Hội đồng Quản Trị HĐTD Hội đồng tín dụng HMTD Hạn mức tín dụng KQKD Kết kinh doanh KSNB Kiểm soát nội 10 NHKT Ngân hàng Kỹ thương 11 NHNN Ngân hàng Nhà nước 12 NHTM Ngân hàng Thương mại 13 RRTD Rủi ro tín dụng 14 TMCP Thương mại cổ phần 15 TSĐB Tài sản đảm bảo 16 Techcombank Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam 17 VND Việt Nam đồng 18 XNK Xuất nhập 19 WTO Tổ chức Thương mại giới vii DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 1.1 Hệ thống ký hiệu xếp hạng công cụ nợ dài hạn Moody's 21 Bảng 3.1 Tình hình huy động vốn 44 Bảng 3.2 Tình hình dư nợ cho vay qua năm 2009 -2012 45 Bảng 3.3 Tỷ lệ nợ hạn tỷ lệ dự phòng nợ hạn 46 Bảng 3.4 Rủi ro tín dụng phân theo thời hạn cho vay 47 Bảng 3.5 Nợ xấu phân theo hình thức bảo đảm tiền vay 48 Bảng 3.6 Thực trạng nợ xấu theo dõi ngoại bảng 49 Bảng 3.7 Kết nhận diện nhóm nguyên nhân tạo RRTD 54 Bảng 3.8 Các bước quy trình tín dụng 62 Bảng 3.9 Tổng hợp phân loại nợ năm 2009 -2012 66 Bảng 3.10 Ý kiến đánh giá chuyên viên tín dụng 72 Bảng 3.11 Ý kiến khách hàng khả trả nợ .73 Bảng 3.12 Ý kiến khách hàng nguyên nhân trả chậm khó trả nợ .74 Bảng 3.13 Ma trận SWOT quản trị rủi ro 75 Bảng 4.1 Những dấu hiệu cảnh báo sớm rủi ro tín dụng .101 / viii DANH MỤC CÁC HÌNH Hình 1.1 Sơ đồ loại rủi ro tín dụng 10 Hình 1.2 Sơ đồ mối quan hệ rủi ro lợi nhuận .20 Hình 3.1 Sơ đồ mô hình tổ chức Ngân hàng Thương mại Cổ phần Kỹ Thương Việt Nam - Chi nhánh Việt Trì 42 Hình 3.2 Biểu đồ tình hình huy động vốn từ 2009 - 2012 .44 Hình 3.3 Biểu đồ mô tả dư nợ cho vay qua năm 2009 - 2012 45 Hình 3.4 Biểu đồ mô tả trích lập dự phòng rủi ro 67 Hình 4.1 Mô hình tổ chức hoạt động quản lý rủi ro tín dụng theo mô hình .85 Hình 4.2 Sơ đồ mô tả hoán đổi tổng thu nhập 92 Hình 4.3 Sơ đồ mô tả hoán đổi tín dụng 93 Hình 4.4 Hợp đồng quyền chọn tín dụng 94 Hình 4.5 Hợp đồng trao đổi khoản tín dụng rủi ro 96 Hình 4.6 Sơ đồ đề xuất xây dựng hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tín dụng 101 / MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Năm 2013, kinh tế Việt Nam tiếp tục có biến động tiêu cực mà nguyên nhân yếu hoạt động tín dụng ngân hàng Vài năm trước kinh tế nước ta có tốc độ tăng trưởng cao số nước có tốc độ phát triển kinh tế cao khu vực Đông Nam Á giới Mức sống khu vực đô thị thành phố lớn nâng lên, so sánh đánh giá điều kiện phát triển kinh tế lúc giờ, nói thị trường tiềm nhiều hội mở tổ chức kinh tế nói chung ngân hàng thương mại (NHTM) nói riêng hoạt động kinh tế Việt Nam Cơ hội đến từ tăng trưởng ổn định kinh tế, từ phát triển nhanh chóng tầng lớp trung lưu trở lên khu vực kinh tế tư nhân có quy mô vừa nhỏ ngày đóng vai trò quan trọng Cơ hội đến từ xu hướng nới lỏng giới hạn sách tiền tệ Chính phủ thời gian vừa qua với nỗ lực gia nhập vào Tổ chức Thương mại Thế giới (WTO) Cụ thể việc nới lỏng điều kiện cho vay, chế lãi suất thỏa thuận, nới lỏng quy chế quản lý ngoại hối tạo điều kiện cho NHTM chủ động việc xây dựng xu hướng chiến lược kinh doanh riêng Tuy nhiên, cần nêu số thách thức kèm với hội mà NHTM phải đối mặt, cạnh tranh giá, tham gia thị trường nhiều tổ chức tín dụng; xu hướng tự hóa thị trường có tiềm ẩn rủi ro cao, bất cân xứng yêu cầu phát triển nguồn lực NHTM Từ hội thách thức thời gian vừa qua môi trường kinh tế mang lại, để phù hợp yêu cầu phát triển hội nhập, hoạt động kinh doanh NHTM Việt Nam gặp phải rủi ro đa dạng nhiều nguyên nhân khách quan, chủ quan tạo rủi ro bất khả kháng Rủi ro bất trắc gây thiệt hại không mong đợi song lại tượng đồng hành với hoạt động kinh doanh chế thị trường Trong trình cạnh tranh, rủi ro vừa nguyên nhân vừa hậu hoạt động kinh tế hiệu quả, tạo tiền đề cho trình đào thải tự nhiên doanh nghiệp yếu kém, thúc đẩy thích nghi / [...]...1 MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết của đề tài Năm 2013, kinh tế Việt Nam tiếp tục có những biến động tiêu cực mà một trong những nguyên nhân là sự yếu kém trong các hoạt động tín dụng của các ngân hàng Vài năm trước đây kinh tế nước ta có tốc độ tăng trưởng cao và là một trong số các nước có tốc độ phát triển kinh tế cao trong khu vực Đông Nam Á và trên thế giới Mức sống ở các khu... nhiều nguyên nhân khách quan, chủ quan tạo ra những rủi ro bất khả kháng Rủi ro tuy là sự bất trắc gây thiệt hại không mong đợi song lại là hiện tượng đồng hành với các hoạt động kinh doanh trong cơ chế thị trường Trong quá trình cạnh tranh, rủi ro vừa là nguyên nhân vừa là hậu quả của những hoạt động kinh tế không có hiệu quả, nó tạo tiền đề cho quá trình đào thải tự nhiên của các doanh nghiệp yếu kém,... gia thị trường của nhiều tổ chức tín dụng; đó là xu hướng tự do hóa thị trường sẽ có tiềm ẩn rủi ro cao, là sự bất cân xứng giữa yêu cầu phát triển và nguồn lực của các NHTM Từ những cơ hội và thách thức trong thời gian vừa qua do môi trường kinh tế mang lại, để phù hợp yêu cầu phát triển và hội nhập, hoạt động kinh doanh của các NHTM ở Việt Nam gặp phải những rủi ro rất đa dạng bởi nhiều nguyên nhân... nói chung và các ngân hàng thương mại (NHTM) nói riêng hoạt động trong nền kinh tế ở Việt Nam Cơ hội đến từ sự tăng trưởng ổn định của nền kinh tế, cũng như từ sự phát triển nhanh chóng của tầng lớp trung lưu trở lên và khu vực kinh tế tư nhân có quy mô vừa và nhỏ đang ngày càng đóng vai trò quan trọng Cơ hội còn đến từ xu hướng nới lỏng các giới hạn chính sách tiền tệ của Chính phủ trong thời gian vừa... hạn chính sách tiền tệ của Chính phủ trong thời gian vừa qua với nỗ lực gia nhập vào Tổ chức Thương mại Thế giới (WTO) Cụ thể như là việc nới lỏng các điều kiện cho vay, cơ chế lãi suất thỏa thuận, nới lỏng quy chế quản lý ngoại hối đã tạo điều kiện cho các NHTM chủ động hơn trong việc xây dựng xu hướng và chi n lược kinh doanh của riêng mình Tuy nhiên, cũng cần nêu ra một số thách thức đi kèm với