Tóm tắt Luận văn Thạc sĩ Tài chính Ngân hàng: Quản trị rủi ro tín dụng theo hiệp ước Basel II tại Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam

Mục đích của luận văn nhằm dựa trên cơ sở khoa học về quản trị rủi ro tín dụng nói chung và phương pháp quản trị vốn và rủi ro tín dụng theo tiêu chuẩn Basel II nói riêng, Luận văn đi vào phân tích, đánh giá được thực trạng, làm rõ các ưu điểm, hạn chế và nguyên nhân để từ đó đề xuất được những giải pháp, kiến nghị nhằm áp dụng thành công phương pháp quản trị rủi ro tín dụng theo Hiệp ước Basel II tại ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam (VCB).

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO BỘ NỘI VỤ …………/………… ……/…… HỌC VIỆN HÀNH CHÍNH QUỐC GIA NGUYỄN THỊ THU THẢO QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO HIỆP ƯỚC BASEL II TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM Chuyên ngành : Tài – Ngân hàng Mã số : 34 02 01 TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG HÀ NỘI - NĂM 2018 Cơng trình hồn thành tại: HỌC VIỆN HÀNH CHÍNH QUỐC GIA Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS Trần Văn Giao Phản biện 1: PGS TS Trang Thị Tuyết Phản biện 2: TS Nguyễn Thị Thái Hưng Luận văn bảo vệ Hội đồng chấm luận văn thạc sĩ, Học viện Hành Quốc gia Địa điểm: Phòng nhà A, Hội trường bảo vệ luận văn thạc sĩ Học viện Hành Quốc gia Số: 77 - Đường Nguyễn Chí Thanh - Quận Đống Đa - TP Hà Nội Thời gian: vào hồi phút ngày tháng năm 2018 Có thể tìm hiểu luận văn Thư viện Học viện Hành Quốc gia trang Web Khoa Sau đại học, Học viện Hành Quốc gia MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài luận văn Về sở lý luận việc chọn đề tài: Ngân hàng tổ chức kinh doanh tiền tệ, tránh khỏi việc đối mặt với nhiều rủi ro hoạt động kinh doanh mình, từ rủi ro tín dụng đến rủi ro khoản, rủi ro lãi suất, rủi ro tỷ giá, rủi ro hoạt động Trong đó, hoạt động Tín dụng hoạt động chủ yếu quan trọng ngân hàng , quản trị rủi ro tín dụng vấn đề sống bảo đảm thu nhập hiệu của ngân hàng kinh tế thị trường; Để tồn tại, phát triển nâng cao lực cạnh tranh, hiệu vấn đề nghiên cứu lý luận kinh nghiệm tiên tiến quản trị ruỉ ro tín dụng nước tiên tiến giới cấp thiết có ý nghĩa quan trọng bối cảnh toàn cầu hóa ngày sâu rộng, phải thích ứng với diễn biến môi trường kinh tế vĩ mô nước quốc tế Về sở thực tiễn việc chọn đề tài: Với mục tiêu chiến lược Ngân hàng số Việt Nam, Ngân hàng Thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam (VCB) tiên phong áp dụng thông lệ quốc tế tốt công tác quản trị rủi ro Theo đó, Basel II, chuẩn mực quản trị rủi ro đại, sớm VCB nghiên cứu bước triển khai từ năm 2012, trước có yêu cầu thức hệ thống ngân hàng triển khai Basel II Trong thời gian qua, VCB đạt thành tựu to lớn quản trị rủi ro tín dụng nói chung đặc biệt việc thực thí điểm phương pháp quản trị vốn rủi ro theo tiêu chuẩn Basel II : Tăng cường mơ hình quản trị rủi ro theo tuyến phòng thủ (3 line of defenses: Kinh doanh – Quản lý rủi ro – Kiểm toán nội bộ); Nâng cao vai trò, hoạt động số phận tham gia vào quản trị rủi ro; Rà sốt, cập nhật văn bản, sách, quy trình nội nhằm đáp ứng yêu cầu Basel II; Nghiên cứu xây dựng mơ hình xếp hạng định lượng;… Bên cạnh thành tựu đạt dược, việc thực thí điểm phương pháp quản trị vốn rủi ro theo tiêu chuẩn Basel II VCB cịn tồn thách thức như: khn khổ pháp lý liên quan chưa đồng bộ; nguồn nhân lực lực tài cịn hạn chế; máy quản lý rủi ro hoạt động chưa thực hiệu quả; sở liệu, hệ thống công nghệ thông tin chưa đáp ứng yêu cầu quản lý theo Basel II… Căn từ vấn đề trên, tác giả chọn đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng theo hiệp ước Basel II Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam” làm đề tài luận văn cao học phù hợp với chuyên ngành đào tạo đồng thời có ý nghĩa khoa học thực tiễn định Tình hình nghiên cứu có liên quan đến đề tài Cho đến có nhiều cơng trình nghiên cứu ngồi nước quản trị rủi ro hay liên quan trực tiếp đến quản trị rủi ro theo Basel II hoạt động kinh doanh NHTM, khuôn khổ luận văn, tác giả xin đề cập đến số cơng trình chủ yếu sau đây: - Luận án Tiến sỹ, với đề tài: “Những giải pháp chủ yếu hạn chế rủi tín dụng ngân hàng thương mại giai đoạn nay” Nghiên cứu sinh: Nguyễn Hữu Thuỷ, bảo vệ Đại học Kinh tế quốc dân năm 1996 - Luận án tiến sỹ kinh tế, với đề tài: “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam” nghiên cứu sinh: Nguyễn Tuấn Anh, công tác Agribank, bảo vệ Đại học Kinh tế quốc dân năm 2011 - Luận án tiến sĩ “Quản trị rủi ro ngân hàng Thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam” nghiên cứu sinh Trần Thị Ngọc Trâm bảo vệ Học viện ngân hàng vào tháng 01/2017 Nhìn chung chưa có cơng trình nghiên cứu chun sâu quản trị rủi ro tín dụng theo tiêu chuẩn Basel II VCB giai đoạn đề xuất giải pháp hoàn thiện cho khoảng thời gian tới với định hướng phát triển đến 2020 Vì việc chọn đề tài tác giả không trùng lặp cơng trình khoa học độc lập Mục đích nhiệm vụ nghiên cứu luận văn * Mục đích: Dựa sở khoa học quản trị rủi ro tín dụng nói chung phương pháp quản trị vốn rủi ro tín dụng theo tiêu chuẩn Basel II nói riêng, Luận văn vào phân tích, đánh giá thực trạng, làm rõ ưu điểm, hạn chế nguyên nhân để từ đề xuất giải pháp, kiến nghị nhằm áp dụng thành cơng phương pháp quản trị rủi ro tín dụng theo Hiệp ước Basel II ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam (VCB) * Nhiệm vụ: - Hệ thống hóa góp phần làm rõ sở khoa học quản trị rủi ro tín dụng theo tiêu chuẩn Hiệp ước Basel II ngân hàng thương mại - Phân tích làm rõ thực trạng lực quản trị rủi ro tín dụng VCB giai đoạn 2012-2017 Từ đánh giá ưu điểm, hạn chế so với thông lệ quốc tế nguyên nhân hạn chế Phân tích thực trạng triển khai dự án Basel II cấu phần Rủi ro tín dụng VCB đánh giá thuận lợi, khó khăn trình triển khai - Đề xuất giải pháp kiến nghị có tính khả thi, có sở khoa học, có tính thuyết phục nhằm áp dụng thành công quản trị rủi ro theo Hiệp ước Basel II VCB đến năm 2020, tầm nhìn đến 2030 Đối tượng phạm vi nghiên cứu * Đối tượng nghiên cứu: Quản trị rủi ro tín dụng theo hiệp ước Basel II ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam * Phạm vi nghiên cứu: - Về không gian: Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam (VCB); - Về thời gian: Đề tài nghiên cứu quản trị rủi ro tín dụng theo tiêu chuẩn Hiệp ước an toàn vốn Basel II Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam (VCB) từ năm 2012 đến Phương pháp luận phương pháp nghiên cứu luận văn - Phương pháp luận: Luận văn dựa sở phương pháp luận Duy vật biện chứng Duy vật lịch sử chủ nghĩa Mác – Lê nin; - Phương pháp nghiên cứu cụ thể: Phương pháp nghiên cứu định tính: phân tích, tổng hợp,… + Phương pháp định lượng: thống kê, so sánh… Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận danh mục tài liệu tham khảo, luận văn bao gồm chương: Chương 1: Cơ sở khoa học quản trị rủi ro tín dụng theo tiêu chuẩn Hiệp ước an tồn vốn Basel II ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng theo tiêu chuẩn Hiệp ước an toàn vốn Basel II ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam Chương 3: Định hướng giải pháp nhằm áp dụng thành cơng quản trị rủi ro tín dụng theo tiêu chuẩn Basel II ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam Chương CƠ SỞ KHOA HỌC VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO TIÊU CHUẨN CỦA HIỆP ƯỚC AN TOÀN VỐN BASEL II TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tổng quan hoạt động tín dụng quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái quát hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại (NHTM) Luận văn trình bày số khái niệm, chủ thể tham gia quan hệ tín dụng ngân hàng, hình thức tín dụng ngân hàng việt Nam nay, theo định số 324/1998/QĐ-NHNN1 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước (NHNN) Việt Nam ngày 30/09/1998 việc ban hành quy chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng 1.1.2 Nguyên tắc tín dụng Tín dụng ngân hàng thực nguyên tắc sau: - Nguyên tắc tiền cho vay phải hoàn trả sau thời gian định vốn lẫn lãi - Nguyên tắc vốn vay phải có giá trị tương đương làm đảm bảo - Nguyên tắc cho vay theo kế hoạch thoả thuận trước (vốn vay phải sử dụng mục đích) 1.1.3 Lãi suất tín dụng Luận văn trình bày khái niệm giới hạn liên quan đến lãi suất tín dụng 1.1.4 Quy trình tín dụng Quy trình tín dụng yếu tố quan trọng, để đảm bảo hiệu tín dụng quy trình tín dụng thường gồm có 10 bước: Khai thác khách hàng, tìm kiếm dự án, Hướng dẫn khách hàng điều kiện tín dụng lập hồ sơ vay vốn, Điều tra, thu thập, tổng hợp thơng tin khách hàng, Phân tích, thẩm định khách hàng phương án vay vốn, Quyết định cho vay, Kiểm tra hoàn chỉnh hồ sơ cho vay hồ sơ tài sản chấp, cầm cố, bảo lãnh, Phát tiền vay, Kiểm tra sau cho vay, thu hồi nợ, gia hạn nợ, Xử lý rủi ro, Thanh lý hợp đồng đánh giá kết cho vay 1.1.5 Rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Luận văn khái quát vấn đề liên quan đến rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại, bao gồm nội dung sau: Khái niệm, Phân loại rủi ro tín dụng, Những chủ yếu để xác định mức độ rủi ro tín dụng 1.1.6 Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại * Nội dung quản trị rủi ro tín dụng: Nội dung QTRR tín dụng bao gồm: Chính sách tín dụng, Quy trình tín dụng, Nhận diện rủi ro liên quan đến khách hàng vay thơng qua q trình kiểm tra trước, sau cho vay, Chấm điểm khách hàng, Phân loại nợ, Hệ thống kiểm tra kiểm sốt tín dụng, Chính sách trích lập dự phịng xử lý rủi ro * Quan điểm đại quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng * Sự cần thiết cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hang thương mại * Phương pháp quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Hiện giới có hai kỹ thuật phát triển dự báo đo lường rủi ro tín dụng:  Mơ hình định tính rủi ro tín dụng - Mơ hình 6C  Các mơ hình lượng hố rủi ro tín dụng * Chính sách quản trị rủi ro tín dụng: Giới hạn giảm giá rủi ro tín dụng, Phân loại nợ, Trích lập dự phịng rủi ro 1.2 Một số nội dung Hiệp ước an toàn vốn Basel II liên quan đến quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại 1.2.1 Lịch sử đời Ủy ban Basel Hiệp ước an toàn vốn Basel II Luận văn nêu khái quát hoàn cảnh đời mốc phát triển Ủy ban Basel Hiệp ước Basel II 1.2.2 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng theo tiêu chuẩn Hiệp ước an toàn vốn Basel II ngân hàng thương mại Basel II bao gồm loạt chuẩn mực giám sát nhằm hoàn thiện kỹ thuật quản lý rủi ro cấu trúc theo trụ cột sau: Trụ cột Basel II – yêu cầu vốn tối thiểu; Trụ cột Basel II – tra, giám sát ngân hàng; Trụ cột Basel II – nguyên tắc thị trường minh bạch thông tin - Phương pháp xác định RRTD Basel II Theo Basel II, để đo lường tính tốn hệ số rủi ro khoản mục tài sản QTRRTD có phương pháp là: Phương pháp chuẩn đánh giá RRTD; Phương pháp xếp hạng nội (IRB) 1.2.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng theo tiêu chuẩn Hiệp ước an toàn vốn Basel II ngân hàng thương mại Các nhân tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại bao gồm nhóm chính: Nhóm nhân tố khách quan, Nhóm nhân tố chủ quan NHTM 1.3 Kinh nghiệm áp dụng Hiệp ước an toàn vốn Basel II số ngân hàng thương mại giới học kinh nghiệm rút cho ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam 1.3.1 Kinh nghiệm áp dụng Hiệp ước an toàn vốn Basel II số ngân hàng thương mại giới Luận văn trình bày lộ trình kết áp dụng Basel II nước phát triển phát triển, khu vực 1.3.2 Bài học kinh nghiệm rút cho ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam Qua việc nghiên cứu việc áp dụng hiệp ước Basel II nước giới, đưa kinh nghiệm cho Việt Nam nói chung ngân hàng VCB nói riêng Tiểu kết Chương Chương luận văn trình bày khái niệm hoạt động tín dụng rủi ro tín dụng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại, giới thiệu sơ lược Hiệp ước an toàn vốn Basel II, đặc biệt sâu vào phần nội dung liên quan đến quản trị rủi ro tín dụng Từ đó, xác định nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động quản trị rủi ro tín dụng theo Hiệp ước an tồn vốn Basel II ngân hàng thương mại đúc kết học kinh nghiệm cho Việt Nam nói chung ngân hàng Thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam nói riêng Chương THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO TIÊU CHUẨN CỦA HIỆP ƯỚC AN TOÀN VỐN BASEL II TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM 2.1 Giới thiệu khái qt tình hình hoạt động tín dụng Ngân hàng Thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam 2.1.1 Giới thiệu Ngân hàng Thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam Luận văn giới thiệu khái quát lịch đời phát triển c ng vài thành tựu ngân hàng VCB nh ng năm gần 2.1.2 Kết hiệu kinh doanh Ngân hàng Thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam từ năm 2012-2017 Tác giả phân tích số tiêu như: Quy mô tổng tài sản vốn chủ sở hữu, lợi nhuận sau thuế,… 2.1.3 Hoạt động tín dụng VCB Trong giai đoạn 2012 – 2017, hoạt động tín dụng VCB nằm bối cảnh chung: diễn biến kinh tế vĩ mơ khó khăn, NHNN điều hành sách tiền tệ thắt chặt Tuy nhiên với biện pháp điều hành chủ động, linh hoạt, nên hàng năm VCB đạt kế hoạch tăng trưởng dư nợ đề ra, đảm bảo chất lượng tín dụng, đảm bảo vị cạnh tranh thị trường 2.2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng VCB trước triển khai Basel II 2.2.1 Khung quản trị rủi ro tín dụng VCB trước triển khai Basel II Thành tựu: VCB áp dụng hệ thống quản trị rủi ro tín dụng tập trung, phân lập rõ ràng theo quy trình, chức quản lý rủi ro, kinh doanh tác nghiệp VCB trọng quản trị rủi ro theo nhóm khách hàng, ngành hàng, kết hợp với nâng cao chất lượng công tác thẩm định để ngăn chặn rủi ro tín dụng từ bước thẩm định, giải ngân, đồng thời tăng cường thực hiệu công tác kiểm tra trước, sau cho vay Bên cạnh đó, VCB tăng cường cơng tác giám sát từ xa tất chi nhánh, công ty trực thuộc, đưa cảnh báo sớm nhằm ngăn chặn rủi ro đồng thời tiến hành hậu kiểm số chương trình tín dụng nhằm phát giao dịch không tuân thủ điều kiện, quy trình Hạn chế: Một là, quản trị rủi ro tín dụng trọng đảm bảo tỷ lệ nợ xấu nên tăng trưởng tín dụng VCB chưa thực bền vững Hai là, chất lượng tín dụng số nhóm khách hàng số chi nhánh VCB thấp, thu nợ xử lý dự phòng thấp so với kế hoạch 2.2.2 Đánh giá khoảng cách lực quản trị rủi ro tín dụng VCB tiêu chuẩn theo yêu cầu Basel II - Một là, mơ hình quản trị rủi ro VCB chưa hồn thiện, chưa thực phù hợp với thông lệ quốc tế chưa thực phát huy hiệu - Hai là, hệ thống văn quy định nội VCB chậm chỉnh sửa bổ sung cho phù hợp với yêu cầu thực tiễn - Ba là, quy trình nghiệp vụ quản trị rủi ro nói riêng tác nghiệp hoạt động kinh doanh nói chung ban hành chi tiết, đầy đủ khó thực hiện, mang tính hình thức - Bốn là, hệ thống thông tin, công nghệ sử dụng hoạt động kinh doanh nói chung, quản trị rủi ro nói riêng cịn chưa đáp ứng yêu cầu - Năm là, chất lượng kiểm soát nội hạn chế - Sáu là, chất lượng nguồn nhân lực số bất cập so với yêu cầu thực tiễn yêu cầu hội nhập - Bảy là, lực tài cần nâng lên theo yêu cầu hội nhập - Tám là, hệ thống kế tốn chưa hồn thiện - Chín là, cơng tác dự báo phân tích thị trường VCB nhiều hạn chế, ảnh hưởng lớn đến hiệu quản trị rủi ro 2.2.3 Phân tích nguyên nhân hạn chế lực quản trị rủi ro tín dụng VCB Luận văn tập trung làm rõ nguyên nhân khách quan chủ quan dẫn đến hạn chế lực quản trị rủi ro tín dụng VCB so với thông lệ quốc tế 2.3 Thực trạng triển khai dự án Basel II – cấu phần Rủi ro tín dụng VCB 2.3.1 Các nội dung lộ trình triển khai dự án Basel II – cấu phần Rủi ro tín dụng VCB Việc triển khai quản trị rủi ro theo Basel II chia làm giai đoạn sau: a Phương pháp tiêu chuẩn (Standardized Approach): Theo lộ trình, VCB đáp ứng triển khai Basel II theo phương pháp tiêu chuẩn vào năm 2018 Sau nhiều nỗ lực, chương trình tính CAR VCB dần hồn thiện bước test liệu cuối trước nghiệm thu b Phương pháp dựa xếp hạng tín dụng nội (Internal Rating Based approach) Dự án Basel II PMO & Credit Model VCB dự kiến kéo dài 14 tháng, bao gồm hợp phần chính: - Quản lý Chương trình Basel II với phối hợp, tư vấn Oliver Wyman để việc triển khai theo tiến độ, chất lượng, đảm bảo chắn tuân thủ Basel II mức tốt nhất; - Xây dựng mơ hình định lượng rủi ro tín dụng – với mục tiêu xây dựng cách hệ thống xếp hạng tín dụng nội đáp ứng tiêu chuẩn quốc tế áp dụng vào hoạt động kinh doanh VCB nhằm nâng cao chất lượng quản lý Sau cấu phần này, VCB tiếp tục thực sáng kiến khác số sáng kiến tín dụng nhằm đưa VCB ngày tiệm cận với yêu cầu Basel II chuẩn mực quản lý rủi ro tín dụng theo thông lệ quốc tế theo kết đánh giá khoảng cách mà Oliver Wyman tư vấn 2.3.2 Đánh giá thực trngj triển khai dự án Basel II – cấu phần Rủi ro tín dụng VCB Luận văn đưa đánh giá số kết bước đầu số sáng kiến sau: a Hồn thiện khung sách liên quan đến quản trị rủi ro Oliver Wyman rà sốt tồn khung sách liên quan đến quản trị rủi ro tín dụng VCB phối hợp với phịng/ban nghiệp vụ để chỉnh sửa ban hành nhiều quy trình/ quy định b Xây dựng mơ hình định lượng rủi ro tín dụng Mơ hình ước tính xác uất vỡ nợ (PD model) Khoảng 90% danh mục tín dụng VCB xây dựng mô hình ước tính xác suất vỡ nợ tương ứng với phân khúc Mơ hình EAD LGD cho bán lẻ Hiện OW tư vấn, đào tạo cho cán phân tích định lượng VCB phương pháp luận xây dựng mơ hình, đồng thời thiết kế biểu mẫu cấu trúc liệu, biểu mẫu để thu thập liệu bổ sung c Kiểm định mơ hình đo lường rủi ro tín dụng: Hiện VCB tích cực nghiên cứu nội dung Basel II kiểm định mơ hình đưa u cầu chi tiết, đầy đủ cho đơn vị tham gia chào thầu d Xây dựng khung quản lý danh mục tín dụng Oliver Wyman tiến hành phân tích thực trạng quản trị danh mục VCB, nghiên cứu hạn mức theo yêu cầu NHNN, kỳ vọng tăng trưởng vị rủi ro VCB để lập kế hoạch chi tiết cho cấu phần này, dự kiến thức bắt đầu vào đầu năm 2018 e Xây dựng triển khai hệ thống cảnh báo sớm Trong năm 2018 VCB tiếp tục hợp tác với Oliver Wyman xây dựng lại f Triển khai mơ hình đo lường rủi ro tín dụng lên hệ thống cơng nghệ thơng tin ngân hàng VCB chủ trương xây dựng hệ thống với nguồn nhân lực sẵn có VCB, khơng thuê nhằm phát huy lực nội vấn đề an tồn bảo mật thơng tin g Chuẩn bị xin phê duyệt NHNN việc tuyên bố đáp ứng chuẩn Basel II theo phương pháp IRB Cấu phần thực sau VCB triển khai đầy đủ yêu cầu Basel II IRB 2.3.3 Các thuận lợi khó khăn triển khai dự án Basel II – cấu phần Rủi ro tín dụng VCB * Thuận lợi: - Thứ nhất, VCB xác định Basel II ưu tiên quan trọng hàng đầu nhằm nâng cao lực quản trị rủi ro ngân hàng, tiệm cận chuẩn quốc tế - Thứ hai, Có tham gia sâu rộng Oliver Wyman xuyên suốt trình triển khai - Thứ ba, đội ngũ nhân lực dự án có chất lượng cao, có kiến thức kinh nghiệm, trình độ ngoại ngữ tốt - Thứ tư, có kế hoạch truyền thông dự án Basel II tương đối tốt kèm với sách khuyến khích phù hợp * Khó khăn: - Thứ nhất, Quỹ tiền tệ Quốc tế IMF cho áp dụng sớm Basel II nước có nguồn lực hạn chế làm phân tán nguồn lực dành cho ưu tiên cấp bách, làm lỗng thay củng cố giám sát - Thứ hai, áp dụng thành cơng Basel II địi hỏi phải có số liệu xác, đáng tin cậy kịp thời - Thứ ba, nguồn nhân lực nhìn chung có chất lượng cao Basel II khái niệm mới, cần có thời gian dài để nghiên cứu, thấm nhuần vận dụng linh hoạt bối cảnh thực tế VCB - Thứ tư, thực thi Basel II không rẻ Tiểu kết Chương Trong khuôn khổ chương luận văn, tác giá giới thiệu sơ lược VCB, tình hình kết hoạt động kinh doanh nói chung tín dụng nói riêng nhà băng Công tác quản trị rủi ro tín dụng VCB đạt nhiều thành tựu song có nhiều khoảng cách so với thơng lệ quốc tế nói chung Basel II nói riêng Trong chương này, tác giả trình bày lộ trình triển khai sáng kiến quản trị rủi ro tín dụng dự án Basel II, giới thiệu nội dung bản, số kết bước đầu thuận lợi, khó khăn VCB trình triển khai Chương ĐỊNH HƯỚNG VÀ GIẢI PHÁP NHẰM ÁP DỤNG THÀNH CÔNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO TIÊU CHUẨN BASEL II TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM 3.1 Định hướng chiến lược Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 3.1.1 Định hướng hoạt động kinh doanh chung Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Bên cạnh hoạt động kinh doanh, VCB tiếp tục triển khai đồng Dự án chuyển đổi nhằm nâng cao lực quản trị điều hành hướng tới chuẩn mực quốc tế Tiếp tục quán triệt quan điểm đạo điều hành “Đổi - Kỷ cương - Trách nhiệm”, phương châm hoạt động cho năm 2017 VCB xác định “Chuyển đổi - Hiệu - Bền vững” 3.1.2 Định hướng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam VCB chủ động nghiên cứu áp dụng phương pháp quản trị rủi ro tín dụng đại, phù hợp với thông lệ quốc tế tốt 3.2 Một số giải pháp nhằm áp dụng thành công quản trị rủi ro tín dụng theo tiêu chuẩn Basel II VCB 3.2.1 Nhóm giải pháp chung - Tái cấu trúc tài sản Có - Thường xun nâng cao lực tài - Tăng cường hiệu hoạt động kiểm soát nội bộ, kiểm tốn nội 3.2.2 Nhóm giải pháp nhằm áp dụng tiêu chuẩn Basel II quản trị rủi ro tín dụng VCB - Xây dựng áp dụng mơ hình quản trị rủi ro tín dụng tập trung - Tuân thủ nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II theo yêu cầu Ngân hàng Nhà nước 3.2.3 Nhóm giải pháp điều kiện - Hồn thiện hệ thống kế tốn - Hồn thiện đại hóa hệ thống cơng nghệ thơng tin - Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 3.3 Một số kiến nghị quan quản lý 3.3.1 Đối với Chính phủ Chính phủ cần hồn thiện hệ thống pháp lý ngân hàng theo xu hướng hội nhập với quốc tế, nghĩa điều luật ngân hàng phải phù hợp với thông lệ quốc tế, từ giúp NH Việt Nam tham gia thị trường quốc tế cách dễ dàng Xây dựng NHTW độc lập đủ mạnh: nâng cao vị tính độc lập NHNN với Chính phủ Tiếp tục thực chặc chẽ, có hiệu đề án tái cấu hệ thống ngân hàng Việt Nam theo mục tiêu đề 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước - Hoàn thiện hành lang pháp lý - Tăng cường tra, giám sát tổ chức tín dụng xây dựng hệ thống cảnh báo sớm - Nâng cao vai trị Trung tâm thơng tin tín dụng quốc gia 3.3.3 Đối với Bộ ngành Trong hoạch định sách bên cạnh việc cân đối mục tiêu phát triển kinh tế, ổn định tiền tệ cần quan tâm đến phát triển bền vững NHTM Tăng cường tra, kiểm tra doanh nghiệp việc thực chế độ kế toán kiểm toán, chế độ báo cáo thống kê giúp ngân hàng đánh giá thực chất lực tài khách hàng Tiểu kết Chương Chương luận văn trình bày định hướng chiến lược VCB hoạt động kinh doanh nói chung quản trị rủi ro tín dụng nói riêng với tầm nhìn đến năm 2020 Tác giả đề xuất giải pháp nhằm áp dụng thành công quản trị rủi ro tín dụng theo tiêu chuẩn Basel II VCB bao gồm nhóm giải pháp: giải pháp chung, giải pháp trực tiếp liên quan đến triển khai dự án nhóm giải pháp điều kiện hỗ trợ cho thành công dự án Đồng thời, tác giả đưa số kiến nghị quan chủ quản Chính phủ, NHNN ngành liên quan KẾT LUẬN Trong hoạt động kinh doanh, ngân hàng lĩnh vực hoạt động nhạy cảm tiềm ẩn nhiều rủi ro Đặc biệt, trước xu hội nhập, NHTM phải đối phó với nhiều loại hình rủi ro khác Tuy nhiên, Việt Nam, xuất phát điểm NHTM thấp so với trung bình khu vực nên việc phải tập trung phát triển quan tâm đến lợi nhuận xem ưu tiên số Chính thế, hệ thống quản trị rủi ro NHTM Việt Nam nói chung, VCB nói riêng nhiều hạn chế, bất cập, chưa đầu tư xây dựng cách thỏa đáng chuyên nghiệp Việc tăng cường quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh NHNN NHTM đặc biệt quan tâm Do vậy, tìm giải pháp nâng cao lực quản trị rủi ro, hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro vấn đề cấp thiết có ý nghĩa quan trọng NHTM Việt Nam nói chung VCB nói riêng Luận văn lựa chọn đề tài nói sử dụng phương pháp nghiên cứu thích hợp hồn thành nội dung chủ yếu sau: Một là, hệ thống hóa vấn đề quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại, bao gồm khái niệm, nội dung, phương pháp đánh giá rủi ro, nội dung quản trị rủi ro tín dụng, nhân tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng Hai là, khái quát nội dung Hiệp ước an toàn vốn Basel II ứng dụng quản tri rủi ro tín dụng, phân tích, lựa chọn kinh nghiệm quốc tế quản trị rủi ro tín dụng theo chuẩn Basel II NHTM nước phát triển phát triển để sở rút học cần thiết cho NHTM Việt Nam nói chung VCB nói riêng luận văn thực cách khoa học đồng Ba là, luận văn làm rõ thực trạng hoạt động kinh doanh quản trị rủi ro VCB giai đoạn 2009-2015 Từ thực tế đó, luận văn lựa chọn phân tích đánh giá rõ thực trạng quản trị rủi ro, sâu vào quản trị rủi ro tín dụng hệ thống VCB từ rút kết quả, nguyên nhân, hạn chế hoạt động Đồng thời, luận văn phân tích rõ khoảng cách thực trạng quản trị rủi ro tín dụng VCB so với tiêu chuẩn Basel II Bốn là, luận văn trình bày nội dung cấu phần quản trị rủi ro tín dụng thuộc dự án Basel II, tiến độ triển khai, thuận lợi khó khăn thách thức trình triển khai dự án nhà băng Năm là, sở lý luận thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng, tình hình triển khai dự án Basel II định hướng phát triển VCB, luận văn đưa hệ thống giải pháp bao gồm nhóm giải pháp chung, nhóm giải pháp trực tiếp nhằm áp dụng thành cơng Basel II quản trị rủi ro tín dụng VCB nhóm giải pháp điều kiện Để giải pháp có tính khả thi, luận văn cũn đề xuất số kiến nghị có liên quan với Chính phủ, NHNN ngành liên quan Luận văn làm rõ, VCB NHTM hàng đầu Việt Nam quản trị rủi ro, đảm bảo chất lượng tín dụng VCB khơng ngừng hồn thiện nâng cao hiệu quản trị hoạt động ngân hàng đầu tiến trình nâng cao lực quản trị rủi ro theo tiêu chuẩn Hiệp ước Base II Luận văn phân tích làm rõ giai đoạn 2009 – 2015 với nhiều khó khăn ảnh hưởng khủng hoảng tài tồn cầu, khủng hoảng nợ cơng châu Âu, thị trường bất động sản tăng cao sau sụt giảm mạnh, hệ thống NHTM Việt Nam có nhiều thời điểm rơi vào khủng hoảng VCB tiếp tục phát triển ổn định, không ngừng nâng cao lực tài giữ uy tín Tuy nhiên thời gian tới, hội nhập sâu rộng với quốc tế khu vực từ phân tích thực trạng cho thấy, quản trị rủi ro VCB tiếp tục đặt nhiều vấn đề cần giải đặc biệt rủi ro tín dụng Vì vậy, VCB tích cực thực dự án chuyển đổi, nâng cao lực nhằm quản trị rủi ro tín dụng theo chuẩn Basel II….Luận văn đề xuất hệ thống giải pháp đồng bộ, sát thực tiễn phù hợp với xu hướng hội nhập quốc tế góp phần tăng cường quản trị rủi ro toàn hệ thống VCB theo mục tiêu đề  ... yêu cầu quản lý theo Basel II? ?? Căn từ vấn đề trên, tác giả chọn đề tài ? ?Quản trị rủi ro tín dụng theo hiệp ước Basel II Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam? ?? làm đề tài luận văn cao... áp dụng thành công quản trị rủi ro tín dụng theo tiêu chuẩn Basel II ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam Chương CƠ SỞ KHOA HỌC VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO TIÊU CHUẨN CỦA HIỆP... hàng Thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam nói riêng Chương THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO TIÊU CHUẨN CỦA HIỆP ƯỚC AN TOÀN VỐN BASEL II TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG