Mục đích nghiên cứu của luận văn nhằm hệ thống hóa những vấn đề lý luận và thực tiễn về quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng thƣơng mại. Phân tích, đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại VietinBank Chi nhánh Quảng Trị; Đề xuất những giải pháp và kiến nghị nhằm góp phần hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Vietinbank Chi nhánh Quảng Trị.
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO …………/………… BỘ NỘI VỤ ……/…… HỌC VIỆN HÀNH CHÍNH QUỐC GIA NGUYỄN QUANG VŨ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH QUẢNG TRỊ Chuyên ngành: TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Mã số: 60 34 02 01 TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG THỪA THIÊN HUẾ - NĂM 2016 Cơng trình hồn thành tại: HỌC VIỆN HÀNH CHÍNH QUỐC GIA Người hướng dẫn khoa học: TS NGUYỄN ĐÌNH DŨNG Phản biện 1: Phản biện 2: Luận văn bảo vệ Hội đồng chấm luận văn thạc sĩ, Học viện Hành Quốc gia Địa điểm: Phịng họp … , Nhà - Hội trường bảo vệ luận văn thạc sĩ, Học viện Hành Quốc gia Số:… - Đường………… - Quận…………… - TP………… Thời gian: vào hồi …… …… tháng …… năm 201 Có thể tìm hiểu luận văn Thư viện Học viện Hành Quốc gia trang Web Khoa Sau đại học, Học viện Hành Quốc gia MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài: Rủi ro tín dụng ln song hành với hoạt động tín dụng, khơng thể loại bỏ hồn tồn, mà áp dụng biện pháp để phòng ngừa giảm tối đa thiệt hại rủi ro xảy Chính cơng tác quản trị rủi ro nói chung đặc biệt quản trị rủi ro tín dụng công tác quan trọng để giảm thiểu tổn thất, bảo đảm cho ngân hàng hoạt động kinh doanh hiệu Nhận thức vai trị quan trọng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng, chọn đề tài: “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Cơng Thương Việt Nam – Chi nhánh Quảng Trị” cho luận văn Thạc sỹ Tình hình nghiên cứu liên quan đến đề tài luận văn: Hiện có nhiều tác giả nghiên cứu quản trị rủi ro tín dụng hệ thống ngân hàng thương mại, chẳng hạn : - Luận văn: “ Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Đầu Tư Phát Triển Việt Nam ”của tác giả Lê Thị Hồng Điều – Học viên cao học Trường Đại học kinh tế thành phố Hồ Chí Minh - Luận văn “Quản trị rủi ro tín dụng cho vay Ngân hàng Nông Nghiệp Và Phát Triển Nông Thôn, Chi nhánh Huyện Hòa Vang, TP Đà Nẵng” tác giả Lê Thị Hoàng Ni – Học viên cao học Trường Đại Học Kinh Tế - Đại học Đà Nẵng - Luận văn “ Quản trị rủi ro tín dụng chi nhánh Ngân hàng Đầu tư Phát triển Bình Định” tác giả Nguyễn Anh Dũng Học viên cao học Trường Đại Học Kinh Tế - Đại học Đà Nẵng - Luận văn “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần An Bình Chi nhánh Đà Nẵng” tác giả Nguyễn Quang Chính – Học viên cao học Trường Đại học Kinh tế - Đại học Đà Nẵng Tuy nhiên, đề tài có đặc thù riêng ngân hàng khác nhau, địa bàn khác với đối tượng khách hàng khác Tác giả chọn đề tài không trùng lắp nội dung với đề tài cam đoan cơng trình khoa học độc lập tác giả Mục đích nhiệm vụ luận văn 3.1 Mục đích: Đề tài nghiên cứu thực nhằm đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Vietinbank Quảng Trị; từ đề xuất giải pháp góp phần hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng cho VietinBank Quảng Trị, đảm bảo tính an tồn hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng 3.2 Nhiệm vụ: Các nhiệm vụ cụ thể đề tài nghiên cứu bao gồm: + Hệ thống hóa vấn đề lý luận thực tiễn quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại + Phân tích, đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng VietinBank Chi nhánh Quảng Trị; + Đề xuất giải pháp kiến nghị nhằm góp phần hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Vietinbank Chi nhánh Quảng Trị Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu luận văn 4.1 Đối tƣợng nghiên cứu: Công tác quản trị rủi ro tín dụng NHTM Ngân hàng TMCP Cơng Thương Việt Nam – Chi nhánh Quảng Trị 4.2 Phạm vi nghiên cứu: - Về mặt nội dung: Đề tài tập trung nghiên cứu hoạt động tín dụng, rủi ro liên quan đến hoạt động tín dụng thực trạng cơng tác quản trị, phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Cơng Thương Việt Nam – CN Quảng Trị - Về mặt thời gian: Nghiên cứu cơng tác quản trị rủi ro tín dụng khoảng thời gian từ năm 2013 đến năm 2015 - Về mặt không gian: Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – CN Quảng Trị Phƣơng pháp nghiên cứu: Để thực đề tài này, tác giả sử dụng hệ thống phương pháp sau để thu thập phân tích số liệu nhằm đảm bảo khách quan, khoa học đánh giá, kết luận - Phương pháp nghiên cứu tài liệu thứ cấp - Phương pháp thu thập số liệu - Phương pháp xử lý, phân tích số liệu - Phương pháp phân tích thống kê thống kê mơ tả, phương Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài 6.1 Ý nghĩa khoa học Đề tài hệ thống hóa cách ngắn đầy đủ vấn đề lý luận hoạt động quản trị rủi ro tín dụng NHTM dựa nhiều nguồn tài liệu khác Vì vậy, kết đề tài sử dụng tài liệu tham khảo lĩnh vực quản trị rủi ro tín dụng NHTM 6.2 Ý nghĩa thực tiễn Kết đề tài nghiên cứu nguồn thơng tin hữu ích cho nhà quản lý VietinBank Chi nhánh Quảng Trị để đưa định, sách phù hợp nhằm hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng tương lai, góp phần đảm bảo tính an tồn nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu kết luận, nội dung luận văn kết cấu gồm ba chương sau: Chương 1: Cơ sở khoa học quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Quảng Trị Chương 3: Giải pháp hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Quảng Trị CHƢƠNG I: CƠ SỞ KHOA HỌC VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Tín dụng rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại 1.1.1 Tín dụng ngân hàng thƣơng mại “Tín dụng ngân hàng” quan hệ tín dụng phát sinh ngân hàng, tổ chức tín dụng với đối tác kinh tế - tài tồn xã hội, bao gồm doanh nghiệp, cá nhân, tổ chức xã hội quan nhà nước Tín dụng ngân hàng có đặc điểm chủ yếu sau: ngân hàng đóng vai trị trung gian q trình huy động vốn tín dụng, hoạt động huy động vốn tín dụng thực hình thức tiền tệ, tín dụng ngân hàng thúc đẩy trình tập trung điều hòa vốn chủ thể kinh tế 1.1.2 Rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại Rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổn thất có khả xảy nợ tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi khách hàng khơng thực khơng có khả thực phần toàn nghĩa vụ theo cam kết Phân loại rủi ro tín dụng: gồm có 02 phận rủi ro giao dịch rủi ro danh mục - Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng: + Rủi ro tín dụng nguyên nhân khách quan: Rủi ro môi trường kinh tế không ổn định, rủi ro môi trường pháp lý không thuận lợi, rủi ro phát sinh từ phía khách hàng quan hệ tín dụng + Rủi ro tín dụng nguyên nhân chủ quan: Rủi ro xuất phát từ chiến lược, sách NHTM, rủi ro xuất phát từ lực tác nghiệp ngân hàng, rủi ro xuất phát từ đạo đức nghề nghiệp ngân hàng 1.2 Quản trị rủi ro tín dụng 1.2.1 Khái niệm, mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng Quản trị RRTD hệ thống phương pháp, hình thức cơng cụ sử dụng để kiểm sốt q trình cấp tín dụng thu hồi nợ điều kiện cụ thể thời kỳ nhằm hạn chế tối đa RRTD Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng công việc quan trọng quản lý hoạt động kinh doanh ngân hàng Quản trị rủi ro tín dụng q trình nhận diện, đánh giá hạng rủi ro (hoặc đo lường rủi ro) gắn liền với hoạt động tín dụng Mỗi rủi ro xác định, nhà quản lý rủi ro thiết lập biện pháp thích hợp để kiểm soát, giảm thiểu loại bỏ tác động rủi ro đến hoạt động ngân hàng Mục đích chủ yếu quản lý rủi ro tín dụng giúp ngân hàng tối đa hóa sức sinh lời (hoặc lợi nhuận) với mức rủi ro chấp nhận 1.2.2 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng - Nhận diện phân loại rủi ro - Đo lường phân tích rủi ro: Đo lường rủi ro tín dụng việc xây dựng mơ hình thích hợp để lượng hóa mức độ rủi ro khách hàng Một vài mơ hình để lường rủi ro: Mơ hình định tính 6C, Mơ hình lượng hóa rủi ro tín dụng (mơ hình điểm số Z, mơ hình chấm điểm xếp hạng tín dụng DN, phương pháp đánh giá rủi ro IRB) - Đánh giá kiểm soát cảnh báo giảm thiểu rủi ro tín dụng: Đánh giá rủi ro tạo điều kiện cho nhà quản trị ngân hàng xác định đại lượng rủi ro ngân hàng Trong hệ thống điều hành rủi ro ngân hàng, chế điều tiết nội đóng vai trị quan trọng Cơ chế điều tiết nội rủi ro ngân hàng hệ thống giảm thiểu tối đa ảnh hưởng tiêu cực rủi ro thân ngân hàng xây dựng, lựa chọn thực - Tài trợ xử lý rủi ro tín dụng: Tài trợ xử lý rủi ro tín dụng việc sử dụng kỹ thuật, công cụ để tài trợ cho chi phí rủi ro tổn thất từ hoạt động tín dụng Trong quản trị rủi ro tín dụng, ngân hàng thường dùng phổ biến số công cụ: Sử dụng quỹ dự phòng rủi ro, bán nợ, hợp đồng hốn đổi tín dụng, hợp đồng quyền chọn, chứng khốn hóa khoản vay - Giám sát kiểm tra cơng tác quản trị rủi ro tín dụng: Để phối hợp việc thực mục tiêu ngân hàng việc kiểm tra mức độ rủi ro ngân hàng, cần phải xây dựng hội đồng kiểm tra quy chế sách kiểm tra rủi ro 1.2.3 Một số mơ hình quản trị rủi ro tín dụng Mơ hình quản lý rủi ro tín dụng hệ thống mơ hình bao gồm mơ hình tổ chức quản lý rủi ro, mơ hình đo lường rủi ro mơ hình kiểm sốt rủi ro xây dựng vận hành cách đầy đủ, toàn diện liên tục hoạt động quản lý tín dụng ngân hàng Hiện Việt Nam có hai mơ hình phổ biến áp dụng Đó mơ hình quản lý rủi ro tín dụng tập trung mơ hình quản lý rủi ro tín dụng phân tán 1.2.4 Các tiêu đánh giá cơng tác quản trị rủi ro tín dụng NHTM - Các tiêu định lượng + Nợ hạn tỷ lệ nợ hạn + Nợ xấu tỷ lệ nợ xấu + Dự phịng rủi ro tín dụng + Tỷ số khoản nợ xóa rịng so với tổng dư nợ - Các tiêu định tính + Đánh giá mơi trường quản trị rủi ro tín dụng + Đánh giá hiệu tiến trình cấp tín dụng + Đánh giá phù hợp trình theo dõi, đo lường quản lý rủi ro tín dụng + Đánh giá hiệu mơi trường kiểm soát 1.2.5 Các nhân tố ảnh hƣởng đến quản trị rủi ro tín dụng - Các nhân tố bên trong: Cơ sở liệu, nhân sự, công tác quản lý tổ chức kiểm soát cán bộ, nguồn lực tài ngân hàng - Các nhân tố bên ngồi: Môi trường kinh tế, môi trường pháp lý, môi trường xã hội 1.3 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng số ngân hàng nƣớc học kinh nghiệm rút cho NHTM Việt Nam 1.3.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng số ngân hàng nƣớc - Kinh nghiệm Ngân hàng Citibank: Trong môi trường hoạt động ngân hàng, Citibank xây dựng khung quản trị rủi ro, bao gồm sách tín dụng tuyên bố cách rõ ràng, quy trình quản lý rủi ro, công cụ nguồn thông tin cần thiết để định, đội ngũ nhân có hiểu biết, ngơn ngữ chung, trách nhiệm vai trò họ quy trình tín dụng - Kinh nghiệm Tập đồn ngân hàng ING: quản trị tín dụng với số đặc điểm sau: Bộ máy độc lập, quản lý chung, rạch rịi 10 thẩm quyền định tín dụng, Xây dựng hạn mức tín dụng nội cho khách hàng, lượng hóa rủi to tín dụng, chủ động đối phó 1.3.2 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng số ngân hàng nƣớc - Kinh nghiệm Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam: đưa định hướng chung cho toàn hệ thống lực tài chính, mơ hình tổ chức quản lý rủi ro tín dụng, hệ thống thơng tin quản lý - Kinh nghiệm Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam: đảm bảo nguyên tắc tách bạch, phân công chức rõ ràng phận, tuân thủ phân cơng, độc lập q trình giải giám sát khoản cấp tín dụng 1.3.3 Bài học kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thƣơng mại Việt Nam - Các ngân hàng thương mại xác định quản trị rủi ro tín dụng trung tâm hoạt động quản trị điều hành ngân hàng thương mại - Các ngân hàng thương mại áp dụng số công cụ quản trị rủi ro tín dụng, quan trọng xây dựng mơ hình chấm điểm hệ thống xếp hạng tín dụng cho đối tượng vay vốn - Các ngân hàng ý đến việc xây dựng sách tín dụng hợp lý, nhằm đảm bảo hoạt động tín dụng thực sở khách quan, thống minh bạch - Tổ chức thực quy trình tín dụng, quy trình quản lý rủi ro theo kế hoạch, lộ trình - Hồn thiện văn pháp lý theo chuẩn mực quốc tế - Nhận thức nhà lãnh đạo, nhân viên ngân hàng rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng rõ ràng 11 CHƢƠNG II: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH QUẢNG TRỊ 2.1.Giới thiệu trình hình thành hoạt động tín dụng Vietinbank Chi nhánh Quảng Trị 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Vietinbank Chi nhánh Quảng Trị Ngân hàng Công thương Việt Nam thành lập ngày 26/03/1988, với tên gọi tắt ban đầu IncomBank Ngày 15/04/2008 IncomBank đổi tên gọi tắt thành Vietinbank Vietinbank CN Quảng Trị thành lập ngày 25/02/2003, có trụ sở đặt 236 Hùng Vương – Đông Hà - Quảng Trị 2.1.2 Cơ cấu tổ chức Vietinbank Chi nhánh Quảng Trị Vietinbank – CN Quảng Trị tổ chức theo mơ hình trực tuyến - chức năng, vừa đảm bảo tính linh hoạt quản lý đồng thời vừa thiết kiệm thời gian quản lý điều hành hoạt động Cơ cấu tổ chức gồm: Ban Giám đốc 12 phịng, tổ nghiệp vụ 2.1.3 Hoạt động tín dụng VietinBank Chi nhánh Quảng Trị - Tăng trƣởng dƣ nợ: Dƣ nợ tăng trƣởng qua năm Bảng 2.1: Kết dƣ nợ cho vay giai đoạn 2013 – 2015 ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu Dư nợ Năm 2013 1.931.231 Năm 2014 1.960.799 Năm 2015 2.313.673 12 So sánh 2014/2013 2015/2014 +/- % +/- % 29.568 1,53 352.874 18,00 (Nguồn: BCTC VietinBank Quảng Trị năm 2013-2015) - Dƣ nợ theo kỳ hạn: Dƣ nợ ngắn hạn chiếm tỷ trọng lớn tổng dƣ nợ Hoạt động cho vay hoạt động chủ yếu lĩnh vực tạo nhiều lợi nhuận lĩnh vực xảy rủi ro cao hoạt động Vietinbank CN Quảng Trị Bảng 2.2: Dƣ nợ theo kỳ hạn giai đoàn 2013 – 2015 Chỉ tiêu Dƣ nợ Ngắn hạn Trung dài hạn ĐVT: Triệu đồng Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015 Tỷ Tỷ Tỷ Số tiền Số tiền Số tiền trọng trọng trọng (Tr.đ) (Tr.đ) (Tr.đ) (%) (%) (%) 1.931.231 100,00 1.960.799 100,00 2.313.673 100,00 1.140.874 59,07 1.156.871 59,00 1.365.067 59,00 790.357 40,93 803.928 41,00 948.606 41,00 (Nguồn: BCTC VietinBank CN Quảng Trị năm 2013 – 2015) Dư nợ tín dụng tăng lên qua năm, tỷ trọng cho vay ngắn hạn có tăng trưởng - Dƣ nợ theo loại hình khách hàng: Nhóm dư nợ KH VVN KHCN ln chiếm tỷ trọng cao, phân tán rủi ro cho vay Bảng 2.3: Dƣ nợ theo loại hình khách hàng giai đoạn 2013 – 2015 ĐVT: Triệu đồng Loại hình DN Năm 2013 KH DN lớn 684.941 Tỷ trọng 35,47 KHDNVVN 800.967 41,47 Số tiền Năm 2014 Năm 2015 620.325 Tỷ trọng 31,64 613.393 Tỷ trọng 26,51 792.836 40,43 879.220 38,00 Số tiền 13 Số tiền KH cá nhân 445.323 23,06 547.638 27,93 821.060 35,49 Tổng cộng 1.931.231 100 1.960.799 100 2.313.673 100 (Nguồn: BCTC VietinBank Quảng Trị năm 2013 – 2015) - Kết hoạt động tín dụng: Bảng 2.4 Cơ cấu tổng thu, chi lợi nhuận giai đoạn 2013 - 2015 ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu Tổng thu Tổng chi Lợi nhuận Năm 2013 Năm 2014 310.332 276.737 33.595 314.743 289.203 25.540 Năm 2015 281.829 252.065 29.764 (Nguồn: Phịng tổng hợp – VietinBank CN Quảng Trị) Tình hình hoạt động kinh doanh qua năm diễn biến ngày khó khăn , nhiên CN trì mức lợi nhuận đảm bảo kế hoạch giao 2.2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng VietinBank Chi nhánh Quảng Trị giai đoạn 2013 – 2015 2.2.1 Cơ cấu tổ chức máy quản lý rủi ro tín dụng VietinBank Chi nhánh Quảng Trị 2.2.2 Thực trạng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng VietinBank Quảng Trị - Nhận diện phân loại rủi ro: Mọi hình thức cấp tín dụng phép thực phù hợp với thị trường mục tiêu tiêu chí cấp tín dụng NHCT phê duyệt (định kỳ xem xét lại GHTD khách hàng 01 năm 01 lần) - Đo lường vầ phân tích rủi ro: NHCT đo lường phân tích rủi ro dự hệ thống xếp hạng tín dụng nội NHCT thực phân 14 loại nợ theo phương pháp định lượng phương pháp định tính cho đối tượng khách hàng - Đánh giá kiểm soát cảnh báo giảm thiểu rủi ro tín dụng + Đánh giá kiểm soát: thực qua 03 lớp kiểm soát + Cảnh báo giảm thiểu: VietinBank chi nhánh Quảng Trị đưa văn hóa rủi ro tín dụng, hiểu hệ thống chuẩn mực trình nhận định ứng phó với rủi ro tín dụng áp dụng cho toàn hệ thống - Tài trợ xử lý rủi ro tín dụng: cơng cụ tài trợ rủi ro tín dụng VietinBank sử dụng đơn điệu, chủ yếu sử dụng quỹ dự phịng rủi ro trích lập hàng năm Việc sử dụng dự phịng XLRR để hạch tốn khoản nợ liên quan vào tài khoản ngoại bảng phù hợp theo dõi, đôn đốc, thu nợ công việc nội NHCT không làm thay đổi nghĩa vụ trả nợ khách hàng khoản nợ xử lý rủi ro - Giám sát kiểm tra cơng tác quản trị rủi ro tín dụng: NHCT xây dựng hệ thống thông tin quản lý rủi ro tín dụng tồn diện để giám sát cấu, chất lượng danh mục tín dụng phù hợp với giới hạn rủi ro tập trung thiết lập Hệ thống phải đảm bảo cung cấp báo cáo phân tích xác kịp thời 2.3 Đánh giá quản trị rủi ro tín dụng VietinBank Quảng Trị 2.3.1 Đánh giá thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng theo tiêu đính tính định lƣợng 15 - Các tiêu định lƣợng: + Tình hình phân loại nợ: Bảng 2.9: Tình hình phân loại nợ giai đoạn 2013 – 2015 Nhóm nợ Nợ nhóm Nợ nhóm Nợ nhóm Nợ nhóm Nợ nhóm Tổng ĐVT: Triệu đồng Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015 Tỷ Tỷ Tỷ Dư nợ Dư nợ Dư nợ trọng trọng trọng 1.927.667 99,82 1.940.552 98,97 2.284.261 98,73 500 0,03 4.858 0,25 9.651 0,42 2.205 0,11 0,00 1.625 0,07 359 0,02 13.109 0,67 0,00 0,00 2.280 0,12 18.136 0,78 100 2.313.673 100 1.931.231 100 1.960.799 (Nguồn: Phòng tổng hợp – VietinBank Quảng Trị) Dựa vào bảng số liệu phân tích thấy tình hình diễn biến dư nợ năm phức tạp, nhóm nợ chiếm tỷ lệ nhỏ tổng dư nợ Dư nợ ba nhóm: nhóm 3, nhóm 4, nhóm thay đổi qua năm phân thể khó khăn cơng tác xử lý dẫn đến nhóm nợ chuyển dần lên nhóm nợ cao + Nợ hạn tỷ lệ nợ hạn Bảng 2.10: Nợ hạn giai đoạn 2013 – 2015: ĐVT: Triệu đồng Năm 2013 Chỉ tiêu Năm 2014 Năm 2015 Dư nợ Tỷ trọng Dư nợ Tỷ trọng Dư nợ Tỷ trọng Nợ hạn 2.564 0,18 20.247 1,03 29.412 1,27 Tổng dư nợ 1.931.231 1.960.799 16 2.313.673 (Nguồn: Phòng tổng hợp – VietinBank Quảng Trị) Tỷ lệ nợ hạn mức thấp so với tổng dư nợ chi nhánh + Nợ xấu tỷ lệ nợ xấu: Bảng 2.11: Nợ xấu giai đoạn 2013 – 2015: ĐVT: Triệu đồng Năm 2013 Chỉ tiêu Dư nợ Nợ xấu 3.064 Tổng dư nợ Năm 2014 Tỷ trọng 1.931.231 Tỷ trọng Dư nợ 0,16 Năm 2015 15.389 Tỷ trọng Dư nợ 0,78 1.960.799 19.761 0,85 2.313.673 (Nguồn: Phòng tổng hợp – VietinBank Quảng Trị) Tình hình nợ xấu chiếm tỷ trọng nhỏ tổng nợ + Nợ khả toán, đƣợc xóa nợ Bảng 2.14: Tỷ lệ xóa nợ khách hàng giai đoạn 2013 – 2015 ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015 Dư nợ cho vay 1.931.231 1.960.799 2.313.673 Nợ xóa Tỷ lệ nợ xóa/Dư nợ cho vay 0 0 0 (Nguồn: Phòng tổng hợp – VietinBank Quảng Trị) Trong năm qua, chi nhánh không phát sinh khoản nợ xóa sổ nào, khơng có khoản vay thuộc điều kiện xóa nợ phủ hay VietinBank, khoản nợ có khả thu hồi + Dự phịng rủi ro tín dụng: Bảng 2.15: Thực trạng trích lập dự phịng rủi ro giai đoạn 2013 – 2015 Chỉ tiêu Dự phòng chung Năm 2013 14.484 17 Năm 2014 14.705 ĐVT: Triệu đồng Năm 2015 18.731 Dự phòng cụ thể Tổng cộng 260 14.744 3.616 18.321 1.796 20.527 (Nguồn: Phòng Tổng hợp VietinBank Quảng Trị) Do tăng trưởng dư nợ nên việc trích dự phịng chung tăng qua năm - Các tiêu định tính: Đánh giá qua mơi trường quản trị rủi ro tín dụng, qua hiệu quy trình cấp tín dụng, qua phù hợp trình theo dõi , đo lường quản lý rủi ro tín dụng, qua hiệu mơi trường kiểm sốt 2.3.2 Kết đạt đƣợc cơng tác quản trị rủi ro tín dụng - Quy mô VietinBank Quảng Trị ngày phát triển ổn định - Tỷ lệ nợ xấu kiểm soát mức thấp - Tích cực cơng tác xử lý nợ hạn, nợ xấu nợ có khả vốn - Trình độ chun mơn nghiệp môn nghiệp vụ, phẩm chất đạo đức cán nâng cao - Công tác kiểm tra, giám sát khách hàng ngày quan tâm, trọng 2.3.3 Hạn chế cơng tác quản trị rủi ro tín dụng - Về mục tiêu chiến lược: CN Quảng Trị chưa xây dựng cho mục tiêu chiến lược tín dụng cụ thể thời kỳ - Về cơng tác thẩm định tín dụng: khơng đánh giá hiệu dự án khả thực tế khách hàng, dẫn đến việc xử lý thu hồi nợ khó khăn 18 - Về công tác quản lý, giám sát xử lý khoản vay: nhiều lúc cịn chiếu lệ mang tính hình thức, không trực tiêp tiến hành kiểm tra thực tế khách hàng - Về công tác định giá/đánh giá tài sản bảo đảm: chưa thực nghiêm ngặt - Về xử lý tài sản bảo đảm, nợ xấu: gặp khơng khó khăn, vướng mắc - Về số lượng chất lượng cán tín dụng: mỏng thiếu kinh nghiệm 2.3.4 Nguyên nhân dẫn đến hạn chế công tác quản trị rủi ro tín dụng VietinBank Quảng Trị thời gian qua - Nguyên nhân chủ quan từ phía ngân hàng + Chi nhánh chưa có cơng cụ chun biệt, mơ hình riêng để đánh giá xác suất rủi ro đo lường tổn thất dự kiến + Chất lượng nguồn nhân lực hạn chế + Khâu giám sát sau cho vay chưa chặt chẽ + Sự hợp tác ngân hàng địa bàn cịn lỏng lẻo - Ngun nhân chủ quan từ phía khách hàng: + Trình độ khả quản lý khách hàng yếu + Các doanh nghiệp chưa thực cung cấp thơng tin xác tình hình kinh doanh, tài cho ngân hàng - Nguyên nhân khách quan từ bên ngoài: + Mơi trường pháp lý cịn nhiều vướng mắc ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh ngân hàng nói chung hoạt động chi nhánh nói riêng + Mơi trường kinh tế không ổn định + Môi trường tự nhiên: thay đổi bất thường thời tiết, thiên tai 19 CHƢƠNG III: GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MAI CỔ PHÂN CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH QUẢNG TRỊ 3.1 Định hƣớng phát triển hoạt động kinh doanh hồn thiện trị rủi ro tín dụng VietinBank Chi nhánh Quảng Trị 3.1.1 Định hƣớng phát triển kinh tế xã hội tỉnh Quảng Trị đến năm 2020 - Đối với ngành công nghiệp – xây dựng: phát triển công nghiệp – xây dựng nhằm tạo động lực chuyển dịch cấu kinh tế - Đối với ngành thương mại dịch vụ: Phát triển mạnh ngành dịch vụ, dịch vụ có giá trị gia tăng cao, tiềm lớnvà có sức cạnh tranh - Đối với ngành nông nghiệp, lâm nghiệp, thủy sản phát triển nông thôn: Phấn đấu tốc độ tăng trưởng ngành nơng nghiệp thời kỳ 2016-2020 đạt bình qn 3,5% – 4,0%/năm 3.1.2 Định hƣớng phát triển tín dụng VietinBank VietinBank Quảng Trị - Tăng trưởng tín dụng phải đảm bảo sở lựa chọn chặt chẽ khách hàng, lãi suất cho vay hợp lý - Mở rộng tín dụng dơi với an tồn, chất lượng tín dụng, tăng trưởng tín dụng phải đảm bảo hiệu quả, kiểm soát chát lượng nợ - Đẩy mạnh việc đa dạng hóa danh mục tín dụng 20 - Đẩy mạnh việc cấp tín dụng theo chuỗi liên kết khép kín, bán chéo sản phẩm Khối kinh doanh - Thực sách cho vay ngoại tệ phù hợp với chủ trương Chính phủ - Thực nghiêm túc quy định đạo Ngân hàng nhà nước Việt Nam lãi suất - Giám sát chặt chẽ cho vay lĩnh vực tiềm ẩn rủi ro - Thận trọng cấp tín dụng với phương án, dự án gây tác động lớn đến môi trường, xã hội 3.1.3 Định hƣớng hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Vietinbank Vietinbank Chi nhánh Quảng Trị Hoạt động quản trị RRTD cần nhận thức xem xét cách toàn diện, quán đồng bộ, cần tiếp cận với tiêu chuẩn thông lệ quốc tế 3.2 Giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng VietinBank Quảng Trị 3.2.1 Nhóm giải pháp nâng cao hiệu hệ thống quản lý rủi ro tín dụng để phịng ngừa rủi ro + Nâng cao lực quản trị điều hành + Nâng cao hiệu hệ thống kiểm soát nội + Nâng cao lực đội ngũ cán thẩm định + Xây dựng hệ thống quản lý thông tin khách hàng + Hoàn thiện phát triển hệ thống công nghệ thông tin đại NHCT 3.2.2 Nhóm giải pháp hạn chế, giảm thiểu rủi ro + Đa dạng hóa danh mục đầu tư tín dụng danh mục khách hàng + Phân tán rủi ro thông qua hình thức cho vay đồng tài trợ + Rà sốt thực tốt cơng tác bảo hiểm tín dụng 21 + Giải pháp ứng dụng công cụ phái sinh để hạn chế rủi ro tín dụng + Trích lập dự phịng rủi ro hợp lý, qui định 3.3 Kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị với phủ - Tạo môi trường kinh tế vĩ mô ổn định ổn định sách kinh tế - Thiết lập xây dựng hệ thống pháp luật đảm bảo tính toàn diện, đồng bộ, thống 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nƣớc NHNN cần hoàn thiện quy định, quy chế môi trường pháp lý hoạt động tín dụng, cụ thể là: + Trung tâm thơng tin tín dụng NHNN (CIC) cần cung cấp thơng tin xác, kịp thời, đầy đủ cho NHTM + NHNN phải thường xuyên tổ chức lớp tập huấn cho cán mục tiêu phát triển hội nhập + NHNN cần phải xây dựng khuôn khổ pháp lý cho nghiệp vụ phát sinh + NHNN cần đổi cách trích lập dự phịng rủi ro, kết hợp trích lập dự phịng rủi ro với đánh giá xếp loại doanh nghiệp + Tạo điều kiện hỗ trợ cho NHTM việc xây dựng mối liên hệ với nhau, ngân hàng với định chế tài khác + Đưa biện pháp hoàn thiện hệ thống giám sát ngân hàng nhằm đánh giá xác cảnh báo sớm rủi ro xảy 3.3.3 Kiến nghị với VietinBank 22 + Tiêp tục hoàn chỉnh ban hành chế độ nghiệp vụ cụ thể, đảm bảo ngắn gọn, chuẩn xác, định rõ trách nhiệm + Tạo kênh thông tin liên lạc liên tục trụ sở CN để có phản hồi chế sách, thông tin thực tế địa bàn, hỗ trợ CN trình xử lý nợ + Quy định chặt chẽ yêu cầu cụ thể hóa số công cụ hay sử dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội + Tăng cường cơng tác kiểm tra kiểm soát nội định kỳ đột xuất 3.3.4 Kiến nghị cấp Chính quyền ban ngành địa phƣơng - Đối với Tòa án nhân dân cấp: Tòa án nhân dân cấp địa phương sớm giải vụ án tranh chấp liên quan đến hoạt động ngân hàng, tín dụng phù hợp với quy định thủ tục tố tụng quy định có liên quan khác sau thụ lý vụ án - Đối với Cơ quan Thi hành án dân sự: Cơ quan thi hành án dân cần tích cực công tác phối hơp với TCTD công tác xử lý tài sản bảo đảm thu hồi nợ - Đối với Viện kiểm sát nhân dân: Viện kiểm nhân dân tỉnh tăng cường giám sát việc tuân thủ pháp luật Tòa án quan thi hành án, nhằm đảm bảo 02 quan thực đầy đủ quy định nhà nước công tác thực thi pháp luật 23 KẾT LUẬN Hoạt động tín dụng tiềm ẩn rủi ro, việc nghiên cứu áp dụng biện pháp phòng ngừa giảm thiểu rủi ro hoạt động tín dụng nhiệm vụ hàng đầu NHTM Thành công quản trị rủi ro tín dụng kiểm sốt rủi ro tỷ lệ tổn thất thấp tổn thất dự kiến Đề tài nghiên cứu “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam – Chi nhánh Quảng Trị” hệ thống hóa vấn đề lý luận quản trị rủi ro tín dụng; phân tích đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng CN; nhận diện đánh giá RRTD; đánh giá nhân tố ảnh hưởng tới công tác quản trị rủi ro tín dụng Trên sở đó, đề tài đề xuất giải pháp chủ yếu kiến nghị nhằm giúp VietinBank CN Quảng Trị quản trị rủi ro tín dụng tốt tương lai Kết nghiên cứu đề tài VietinBank CN Quảng Trị cần phải xây dựng rõ sách hoạt động, thiết lập sách tín dụng cụ thể, phù hợp theo thời kỳ có định hướng theo xu hướng phát triển kinh tế xã hội quốc gia địa phương Bên cạnh đó, VietinBank CN Quảng Trị cần cải tổ hồn thiện mơ hình quản trị rủi ro tín dụng, hồn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ, nâng cao lực đội ngũ cán nhằm quản lý, phòng ngừa hạn chế RRTD, góp phần nâng cao chất lượng hiệu hoạt động tín dụng CN 24 Với kết nghiên cứu luận văn, tác giả hy vọng góp phần hạn chế rủi ro tín dụng phát sinh thông qua công tác tăng cường quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 25 ... tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Quảng Trị CHƢƠNG I: CƠ SỞ KHOA HỌC VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Tín dụng rủi. .. Cơ sở khoa học quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Quảng Trị Chương 3: Giải... nhân viên ngân hàng rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng rõ ràng 11 CHƢƠNG II: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH QUẢNG TRỊ 2.1.Giới