(Nguồn: Báo cáo thường niên của MB 2016 - 2018)
2.2.2 Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quân Đội
2.2.2.1 Khung quản trị rủi ro tín dụng
Trên cơ sở mơ hình phê duyệt tín dụng mới đã được ban lãnh đạo ngân hàng phê duyệt trong năm 2015 về việc xây dựng cụ thể nguyên tắc phân cấp phê duyệt tín dụng và yêu cầu từ thực tiễn hoạt động kinh doanh tại MB, Hội đồng quản trị ngân hàng đã ban hành văn bản quy định về khung quản trị rủi ro tín dụng như sau:
Về phạm vi và đối tượng áp dụng: Áp dụng thống nhất trên toàn hệ thống MB, bao gồm: Hội sở chính, các Chi nhánh PGD trực thuộc MB tại Việt Nam và nước ngoài. Áp dụng toàn bội các nội dung phê duyệt liên quan đến nghiệp vụ cáp tín dụng từ khi khách hàng phát sinh quan hệ tín dụng đến khi khách hàng tất toán nghĩa vụ tại MB.
Về thẩm quyền phê duyệt được phân cấp căn cứ tính chất mức độ rủi ro của phương án. Mỗi cấp phê duyệt sẽ có một mức ủy quyền riêng, đối với các hồ sơ cấp tín dụng thuộc mức ủy quyền cao không phải đi qua tất cả các mức phê duyệt thấp hơn. Riêng hồ sơ cấp tín dụng thuộc thẩm quyền của Ủy ban tín dụng, đơn vị trình hồ sơ là hội đồng tín dụng. Việc áp dụng mô hình phê duyệt và có hệ thống thẩm quyền như trên là nền tảng cơ bản cho toàn bộ quy trình cấp tín dụng tại MB theo hướng tối ưu hóa, lưu lai thông tin hiệu quả, cân bằng thu nhập và rủi ro.
Định kì hàng năm, tổng giám đốc ban hành chính sách tín dụng đảm bảo tăng trưởng tín dụng trên nguyên tắc nhanh, hiệu quả bền vững đảm bảo danh mục tín dụng hợp lý, phù hợp với định hướng chiến lược của chính phủ và chấp thận của ngân hàng nhà nước. Phát triển tín dụng gắn với chất lượng tín dụng, lấy chất lượng tín dụng làm tiêu chí tiên phong, tập trung cơng tác rà sốt, thu hồi nợ xấu, nợ quá hạn nhằm lành mạnh danh mục tín dụng. Thực hiện trích lập đầy đủ dự phịng rủi ro đảm bảo nguồn tài chính sẵn sàng bù đắp rủi ro xó khả năng phát sinh.
Hoạt động tín dụng của MB từng bước phát triển đảm bảo hoàn thiện các năng lực cốt lõi trong hoạt động kinh doanh: (1) Tập trung triển khai 3 trụ cột và 2 nền tảng chiến lược; (2) MB là ngân hàng số 1 phục vụ khách hàng Quân Đội và các dự án/chương trình an ninh quốc phịng trọng điểm; (3) MB là ngân hàng hàng đầu cung cấp các sản phẩm dịch vụ ngân hàng viễn thông trên nền tảng liên kết với Viettel và các đối tác; (4) Đẩy mạnh triển khai bán chéo giữa các phân khúc khách hàng, giữa các chi nhánh và công ty con nhằm nâng cao hiệu quả của MB Group. Tăng trưởng tín dụng đi đơi với cơng tác huy động vốn, đảm bảo phát triển kinh doanh bền vững. Hoạt động cấp tín dụng/giải ngân cho khách hàng bám sát chỉ tiêu huy động vốn.
Theo đó, MB các nguyên tắc cơ bản trong hoạt động tín dụng tại MB là:
Nguyên tắc tuân thủ quy định pháp luật và thận trọng: MB tăng trưởng tín dụng
đảm bảo tuân thủ quy định pháp luật, định hướng của chính phủ và chấp thuận của NHNN
Nguyên tắc đảm bảo hiệu quả: Các quy định tín dụng phải được cân bằng giữa
tổng thu nhập và rủi ro. Việc xác định chính sách lãi suất, chỉ áp dụng với từng khách hàng được cân nhắc trên cơ sở đảm bảo thu nhập cho MB. MB sử dụng chỉ tiêu TOI để đánh giá thu nhập MB khai thác được từ khách hàng CIB/SME, NIM để đánh giá thu nhập MB khai thác từ KHCN
Nguyên tắc tối đa hóa TSBĐ: TSBĐ chỉ là nguồn trả nợ thứ cấp. Tuy nhiên, để
đảm bảo an tồn và giảm chi phí rủi ro, các đơn vị trên toàn hệ thống nỗ lực tối đa đàm phán với khách hàng cầm cố, thế chấp... TSBĐ cho mọi nghĩa vụ của MB, MB chỉ xem xét cấp tín dụng tín chấp và có TSBĐ đặc biệt đối với khách hàng uy tín, có năng lực tài chính, có lịch sử giao dịch tín dụng tốt, có kết quả xếp hạng tín dụng tốt, thuộc các ngành, lĩnh vực ưu tiên phát triển của MB trong từng thời kì.
Nguyên tắc kiểm soát chặt chẽ chất lượng tín dụng và phân tán hiểu rủi ro:
Cơng tác quản lý cấp tín dụng phải được quy trình hóa và u cầu gắn chặt với các đơn vị quản lý và phát triển khách hàng. Lãnh đạo các Khối kinh doanh/Vùng/Chi nhánh chịu trách nhiệm chính và tồn diện về chất lượng tín dụng, quản lý và chỉ đạo trực tiếp cơng tác quản lý, theo dõi và giám sát tỷ lệ nợ xấu, nợ quá hạn của đơn vị mình, hạn chế việc tập trung cấp tín dụng và một nhóm khách hàng lớn, ngành lớn, tập trung cho vay khơng có TSBĐ giá trị lớn tại một chi nhánh. Các đơn vị Thẩm
định/Vận hành/Quản trị rủi ro/Kiểm tra kiểm soát nội bộ phối hợp chặt chẽ và thường xuyên với khối Kinh doanh/Chi nhánh trong công tác phát triển và kiểm sốt chất lượng tín dụng.
2.2.2.2. Chính sách quản trị rủi ro tín dụng
Xuất phát từ vai trị quan trọng của quản trị rủi ro tín dụng đối với sự phát triển của ngân hàng, NHTMCP Quân đội đã không ngừng nỗ lực hồn thiện cơng tác quản trị RRTD. NHTMCP Qn đội đã duy trì một chính sách quản lý rủi ro tín dụng đảm bảo những nguyên tắc cơ bản sau:
- Thiết lập một môi trường quản lý rủi ro tín dụng phù hợp. - Hoạt động theo một quy trình cấp tín dụng lành mạnh.
- Duy trì một quy trình quản lý, đo lường và giám sát tín dụng phù hợp. - Đảm bảo kiểm sốt đầy đủ đối với rủi ro tín dụng.
Ngân hàng tiến hành xét duyệt tín dụng qua nhiều cấp để đảm bảo một khoản tín dụng được xem xét một cách độc lập; đồng thời, việc phê duyệt khoản vay được thực hiện trên cơ sở hạn mức tín dụng được giao cho từng cấp có thẩm quyền. Bên cạnh đó, mơ hình phê duyệt tín dụng của MB có sự tham gia của Hội đồng tín dụng để đảm bảo hoạt động phê duyệt tín dụng được tập trung với chất lượng cao nhất.
Ngân hàng đang sử dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ được Ngân hàng Nhà nước chấp thuận như một công cụ quản lý để quản trị rủi ro tín dụng, theo đó, mỗi khách hàng được xếp loại ở một mức độ rủi ro. Mức độ rủi ro này có thể được sửa đổi, cập nhật thường xuyên. Dữ liệu và kết quả xếp hạng của khách hàng trên tồn hệ thống được kiểm sốt và quản lý tập trung tại Hội sở chính. Đây là cơ sở cho việc cấp tín dụng và cung cấp dịch vụ cho khách hàng cũng như việc trích lập dự phịng rủi ro tín dụng theo quy định.
Rủi ro tín dụng của khách hàng được quản lý theo nguyên tắc toàn diện, liên tục ở tất cả các giai đoạn có khả năng phát sinh rủi ro tín dụng, thơng qua các quy định cụ thể của từng loại nghiệp vụ tín dụng.
- Giới hạn cấp tín dụng đối với khách hàng: tuân thủ các quy định về giới hạn cho vay, bảo lãnh đối với khách hàng theo quy định của NHNN và NHTMCP Quân đội.
- Giới hạn tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp: Thực hiện xếp hạng tín dụng nội bộ nhằm lượng hóa rủi ro của từng khách hàng, xác định giới hạn tín dụng nhằm quản lý tổng mức rủi ro tín dụng. Xếp hạng tín dụng nội bộ có 10 hạng: AAA, AA, A, BBB, BB, B, CCC, CC, C, D. Những khách hàng có mức xếp hạng tín dụng từ CC trở xuống sẽ khơng cho vay. Cơ cấu điểm, mức điểm, kỹ thuật chấm điểm áp dụng trong xếp hạng tín dụng được cải tiến liên tục thơng qua thực tiễn triển khai để phù hợp với thực tế.
Hạn chế cấp tín dụng đối với khách hàng: Tuân thủ các quy định của pháp luật các trường hợp khơng được cấp tín dụng và hạn chế cấp tín dụng, đồng thời thực hiện chủ trương giảm dư nợ tín dụng, hạn chế cấp tín dụng mới đối với khách hàng có dấu hiệu rủi ro( được quy định cụ thể cho từng loại khách hàng).
2.2.2.3. Quy trình quản trị rủi ro tín dụng
Thực trạng việc tổ chức thực hiện quản trị rủi ro tín dụng tại MB được xem xét, đánh giá trên tất cả các khâu: Nhận biết rủi ro tín dụng; Đo lường rủi ro tín dụng; Ứng phó rủi ro tín dụng và Kiểm sốt rủi ro tín dụng.
Nhận biết rủi ro tín dụng
Để nhận biết rủi ro tín dụng, MB đã thiết lập các Phòng/Ban và các bộ phận liên quan nhằm tiếp nhận thông tin, xử lý thông tin nhằm sớm phát hiện ra các dấu hiệu cho thấy phát sinh rủi ro tín dụng. Dấu hiệu rủi ro tín dụng có thể phát sinh từ chính Ngân hàng và cũng có thể phát sinh từ khách hàng trong q trình xét duyệt các khoản vay. Đối với các dấu hiệu rủi ro phát sinh từ ngân hàng, Bộ phận quản lý rủi ro tín dụng có trách nhiệm thường xun rà sốt, đánh giá chủ yếu dựa trên các chính sách của ngân hàng (tăng trưởng tín dụng, lĩnh vực tín dụng, điều kiện cho vay, đối tượng khách hàng, dự phịng tín dụng...), năng lực cán bộ tín dụng hay năng lực quản trị điều hành. Đối với nhóm dấu hiệu từ phía khách hàng, ngân hàng cần nhận biết sớm rủi ro tín dụng ngay trong q trình cấp tín dụng cho khách hàng.
Q trình nhận biết rủi ro tín dụng được mơ tả qua các giai đoạn sau:
Giai đoạn 1: Tiếp nhận và thẩm định hồ sơ
Cán bộ quan hệ khách hàng sau khi hướng dẫn và tư vấn cho khách hàng lập hồ sơ xin cấp tín dụng sẽ tiến hành thẩm định sơ bộ hồ sơ xin cấp tín dụng đó. Mẫu hồ sơ xin cấp tín dụng đã được ngân hàng lập sẵn, trong đó yêu cầu khách hàng cung
cấp các thông tin chi tiết phục vụ cho việc thẩm định tín dụng sau này. Các thơng tin và tài liệu cung cấp như thơng tin cơ bản về khách hàng, tình hình tài chính hiện tại, mục đích vay, hồ sơ tài sản thế chấp, cơ sở hoàn trả lãi, gốc và kế hoạch trả nợ sẽ được cán bộ tín dụng của MB sử dụng nhiều kênh khác nhau để kiểm tra, đánh giá tính hợp pháp và hợp lệ.
Tiếp theo, cán bộ tín dụng của MB tiếp tục tiến hành thẩm định khả năng thực hiện các nghĩa vụ trong tương lai có liên quan đến khoản tín dụng mà khách hàng đang xin vay. MB đã đưa ra hệ thống các tiêu chuẩn thẩm định tín dụng để phân tích, thẩm định về dự án vay vốn nhằm xác định nhu cầu vốn thực sự, tính khả thi, hiệu quả của phương án vay vốn, khả năng trả nợ, định giá tài sản đảm bảo và những rủi ro có thể xảy ra để sàng lọc hồ sơ xin cấp tín dụng một cách hiệu quả. Căn cứ trên kết quả của việc xếp hạng tín dụng khách hàng cùng tồn bộ hồ sơ xin cấp tín dụng, cán bộ tín dụng sẽ lập tờ trình thẩm định trình cấp có thẩm quyền phê duyệt tín dụng (thơng thường là cấp lãnh đạo phịng khách hàng hoặc phòng giao dịch).
Sau khi nhận được tờ trình thẩm định do cán bộ quan hệ khách hàng trình, lãnh đạo phịng khách hàng hoặc phòng giao dịch trực tiếp làm việc với khách hàng sẽ kiểm tra, rà sốt thơng tin trên tờ trình thẩm định một lần nữa. Để có thể tái thẩm định được hồ sơ, cấp lãnh đạo phịng trực tiếp sẽ rà sốt lại sự đầy đủ hợp lệ và hợp pháp của tất cả các thơng tin, tài liệu có trong hồ sơ vay vốn. Ngồi ra, các thơng tin khác phục vụ việc nhận định kết quả chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng do cán bộ tín dụng thực hiện cũng được các cấp lãnh đạo xem xét lại để đảm bảo không xảy ra sơ suất. Đồng thời, cấp lãnh đạo phịng trực tiếp đó sẽ căn cứ vào hồ sơ xin cấp tín dụng để đề xuất giới hạn tín dụng có thể cấp cho khách hàng đã được cán bộ trình là đủ điều kiện vay vốn. Giới hạn tín dụng có thể cấp cho khách hàng sẽ căn cứ vào ba nhân tố chủ yếu là thẩm quyền của phòng, kết quả chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng, và nhu cầu vay vốn đã nêu trong hồ sơ xin cấp tín dụng. Sau khi cán bộ tín dụng đã thực hiện đủ các công việc cần thiết, cấp lãnh đạo trực tiếp sẽ đưa ra kết luận về việc cấp giới hạn tín dụng đối với khách hàng để trình cấp có thẩm quyền phê duyệt.
Giai đoạn 2: Thẩm định RRTD độc lập
Kết luận của cấp lãnh đạo trực tiếp phải được chuyển Phòng quản lý rủi ro để thẩm định RRTD độc lập theo quy định của ngân hàng. Công việc này sẽ được cán bộ tín dụng đã giao dịch trực tiếp với khách hàng thực hiện dưới sự giám sát của lãnh đạo trực tiếp nhân viên đó. Cán bộ tín dụng sẽ phải cung cấp đầy đủ hồ sơ về khách hàng và bổ sung thông tin cần thiết theo yêu cầu của phòng quản lý rủi ro phục vụ cho mục đích thẩm định độc lập một lần nữa.Trong quá trình thẩm định bởi Phòng quản lý rủi ro tín dụng, cán bộ tín dụng phải phối hợp với Phịng quản lý rủi ro tín dụng trong việc tiếp xúc trực tiếp với khách hàng để thu thập thêm thơng tin, nắm bắt tình hình thực tế nếu cần thiết. Kết quả chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng cũng được bộ phận này rà sốt lại.
Ngồi thẩm định cụ thể từng hồ sơ xin cấp tín dụng, phịng quản lý rủi ro tín dụng của MB cịn xem xét đến các giới hạn quản lý rủi ro như các tỷ lệ bảo đảm an toàn theo quy định của Ngân hàng Nhà nước, các tỷ lệ về cơ cấu tín dụng theo loại bảo đảm, kỳ hạn... theo quy định của MB. Kết quả cuối cùng là Báo cáo thẩm định rủi ro tín dụng trong đó nêu rõ những rủi ro mà MB có thể gặp phải khi phê duyệt khoản vay này kèm theo đề xuất biện pháp ngăn ngừa, giảm thiểu rủi ro. Trong trường hợp giới hạn tín dụng quá lớn, cần phải qua sự thẩm định và xét duyệt của Hội đồng tín dụng thì cán bộ tín dụng cũng phải phối hợp cùng Phịng quản lý rủi ro tín dụng thực hiện báo cáo kết quả thẩm định trước hội đồng tín dụng cơ sở.
Giai đoạn 3: Quản lý và giải ngân tín dụng
Căn cứ trên tờ trình thẩm định của cán bộ tín dụng, đề xuất giới hạn tín dụng của cấp lãnh đạo phòng khách hàng hoặc phòng giao dịch và báo cáo kết quả thẩm định độc lập của Phịng quản lý rủi ro tín dụng, quyết định phê duyệt hoặc từ chối hồ sơ xin cấp tín dụng cùng với giới hạn tín dụng (trong trường hợp chấp nhận) sẽ chính thức đưa ra. Q trình giải ngân được bắt đầu khi MB và khách hàng ký kết hợp đồng cho vay. Nguyên tắc cơ bản của MB trong giải ngân là không bao giờ được giải ngân trước khi hợp đồng cho vay được ký kết và các điều kiện cần phải khác như về tài sản đảm bảo được đáp ứng. Việc giải ngân bắt buộc phải có sự phê duyệt của các cấp thẩm quyền, ít nhất là cấp lãnh đạo phòng trở lên. Đối với một số hợp đồng tín dụng, do thời gian dài hoặc do giá trị khoản vay quá lớn hoặc do thỏa thuận giữa hai bên mà khoản tín dụng đã được phê duyệt có thể khơng được giải ngân một lần mà được
giải ngân thành nhiều lần khác nhau. Trong trường hợp đó, nguyên tắc quản lý rủi ro là cần phải theo dõi chặt chẽ giữa các lần giải ngân để nhận biết kịp thời các dấu hiệu bất thường. Những dấu hiệu bất thường này có thể là việc khách hàng rút ra một lượng tiền lớn bất thường hoặc rút tiền liên tục, các khoản nợ khác ngồi khoản tín dụng