0560 hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp tại NHTM CP quân đội chi nhánh đống đa luận văn thạc sỹ kinh tế

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG , oθo '.'— NGUYỄN THỊ THANH BÌNH HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỎ PHẦN QUÂN ĐỘI - CHI NHÁNH ĐỐNG ĐA LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Hà Nội - 2019 Iffl NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG ., oθo '.'— NGUYỄN THỊ THANH BÌNH HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỎ PHẦN QUÂN ĐỘI - CHI NHÁNH ĐỐNG ĐA CHUYÊN NGÀNH: TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG MÃ SỐ: 8.34.02.01 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS TÔ NGỌC HƯNG Hà Nội - 2019 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu khoa học độc lập Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực có nguồn gốc rõ ràng TÁC GIẢ LUẬN VĂN NGUYỄN THỊ THANH BÌNH ii MỤC LỤC MỤC LỤC ii DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT v LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm rủi ro rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại 1.1.2 Phân loại rủi ro hoạt động tín dụng 1.1.3 Nguyên nhân dẫn tới rủi ro tín dụng 1.1.4 Ảnh hưởng rủi ro tín dụng đến hoạt động kinh doanh NHTM chủ thể khác kinh tế 10 1.2 NỘI DUNG CƠ BẢN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHTM .13 1.2.1 Quan niệm quản trị rủi ro tín dụng NHTM .13 1.2.2 Nội dung cơng tác quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp 14 1.2.3 Một số tiêu chí đánh giá kết cơng tác quản trị rủi ro tín dụng 20 1.2.4 Những nhân tố ảnh hưởng tới công tác quản trị rủi ro tín dụng .23 1.3 KINH NGHIỆM VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA MỘT SỐ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRÊN GIỚI VÀ THƯƠNG BÀI HỌC MẠI KINH ĐỐI VỚI 2.1 TỔNG QUAN VỀTHẾ NGÂN HÀNG CỔNGHIỆM PHẦN QUÂN ĐỘI - CHI NHÁNH ĐỐNG ĐA .36 36 Ill 2.1.2 Chức nhiệm vụ cấu tổ chức Ngân hàng thương mạl cổ phần Quân độl chi nhánh Đống Đa 36 2.1.3 Tình hình hoạt động klnh doanh Ngân hàng thương mạl cổ phần Đống Đa từ 2016 - 2018 .38 2.2 THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP VÀ CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH ĐỐNG ĐA .41 2.2.1 Thực trạng rủi ro tín dụng doanh nghlệp tạl Ngân hàng thương mạl cổ phần quân đội chi nhánh Đống Đa 41 2.2.2 Chính sách cơng tác tổ chức quản trị rủi ro tín dụng doanh nghlệp Ngân hàng thương mạl cổ phần quân đội chi nhánh Đống Đa 42 2.2.3 Tình hình thực hlện nộl dung quản trị rủi ro tín dụng doanh nghlệp tạl Ngân hàng thương mạl cổ phần quân đội chi nhánh Đống Đa 45 2.2.4 Ket công tác quản trị rủi ro tín dụng doanh nghlệp Ngân hàng thương mạl cổ phần Quân đội chi nhánh Đống đa giai đoạn 2016 - 2018 .50 2.3 ĐÁNH GIÁ CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CHI NHÁNH ĐỐNG ĐA 52 2.3.1 .Những kết đạt 52 2.3.2 Những hạn chế tồn tạl 53 2.3.3 Nguyên nhân tồn tạl 54 ιv v 3.2.2 Tăng cường thu thập xử lý thông tin 64 3.2.3 Thực hiệu phân loại đánh giá khách hàng doanh nghiệp 65 3.2.4 Nâng cao chất lượng thẩm định cấp tín dụng cho khách hàng vay sau giải ngân 66 3.2.6 Thực tốt công tác thu hồi nợ hạn, nợ xấu, lãi treo 68 3.2.7 Xây dựng quy chế giám sát, quản lý công tác thẩm định, cung cấp sản phẩm dịch vụ kiểm soát sau cho vay 70 3.2.8 .Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực ngân hàng 71 3.3 KIẾN NGHỊ 72 3.3.1 Kiến nghị Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội Hội sở chinh 72 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT CBQHKH CIB CIC Cán quan hệ khách hàng DN Doanh nghiệp ĐCTC Định chế tài DPRR Dự phịng rủi ro HĐV Huy động vốn HTK Hàng tồn kho KHCN Khách hàng cá nhân KHDN Khách hàng doanh nghiệp KPT Khoản phải thu MB MB Đống Đa Ngân hàng TMCP Quân Đội Ngân hàng TMCP Quân Đội - Chi nhánh Đống NHNN Khách hàng doanh nghiệp lớn Trung tâm thơng tin tín dụng Đa Ngân hàng Nhà nuớc Việt Nam NHTM Ngân hàng thuơng mại PGD Phòng giao dịch QTRR Quản trị rủi ro RRTD Rủi ro tín dụng SME Khách hàng doanh nghiệp vừa nhỏ TD Tín dụng TCKT Tổ chức kinh tế TCTD Tổ chức tín dụng TDDN Tín dụng doanh nghiệp TSBĐ Tài sản bảo đảm XHTDNB Xếp hạng tín dụng nội vi BẢNG BIỂU Bảng 2.1 Cơ cấu huy động vốn MB Đống Đa giai đoạn 2016 - 2018 39 Bảng 2.2 Cơ cấu du nợ MB Đống Đa giai đoạn 2016 - 2018 41 Bảng 2.3 Cơ cấu thu nhập KHDN MB Đống Đa giai đoạn 2016 - 2018 41 Bảng 2.4 Cơ cấu tín dụng KHDN phân theo nhóm nợ MB Đống Đa (2016 2018) 39 Bảng 2.5 Phân nhóm nợ KHDN giai đoạn 2016 - 2018 51 Bảng 2.6 Số luợng hồ sơ KHDN tiếp nhận phê duyệt qua cấp (2017-2018)43 Bảng 2.7 Tổng hợp sai phạm sau kiểm tra, kiểm soát nội (2017-2018) 48 Biểu đồ 2.1 Kết huy động vốn MB Đống Đa giai đoạn 2016 - 2018 38 Biểu đồ 2.2 Hoạt động cấp TD MB Đống Đa giai đoạn 2016 - 2018 40 Biểu đồ 2.3: Tỷ trọng cho vay theo ngành nghề (2017-2018) .45 Sơ đồ 1.1 Mối quan hệ rủi ro lợi nhuận .17 Sơ đồ 2.1: Mô hình quản trị rủi ro tín dụng tập trung 41 Sơ đồ 2.2: Tỷ lệ hồ sơ đuợc chấp thuận phê duyệt qua cấp 42 67 quan trọng Do vậy, công tác kiểm sốt giải ngân, quản lý tín dụng phải đuợc quán triệt tới tất CBQHKH vai trị, cần thiết để thống thực Một là, quản lý, giám sát trình giải ngân: Theo mơ hình tổ chức mới, Chi nhánh có tách biệt đề xuất giải ngân việc thực giải ngân; thực mơ hình nhằm đảm bảo tính độc lập kiểm tra lẫn phận thực khoản vay, góp phần hạn chế rủi ro cho vay Tuy nhiên, CBQHKH cần phải luu ý số điểm sau để thực tốt nhiệm vụ: Nhận thức vai trị mình, đảm bảo tính đắn, chân thực hồ sơ, không huớng dẫn khách hàng xử lý phuơng án trái với thực tế Kiểm tra tính đầy đủ hồ sơ giải ngân: đầy đủ mặt số luợng chứng từ nhu khoản vay thơng thuờng cần có hợp đồng kinh tế, hố đơn, biên giao nhận, phiếu nhập kho, đề nghị toán ; quán, phù hợp, logic chứng từ mặt ngày tháng, số tiền, trình tự phát sinh; tính pháp lý của chứng từ: chứng từ đòi hỏi phải gốc, chứng từ chấp nhận phơ tơ y Kiểm tra tính tuân thủ, tính pháp lý khoản vay: đảm bảo khoản vay thẩm quyền phê duyệt, vay mục đích, vay hạn mức/giới hạn đuợc cấp, vay thực đầy đủ cam kết với ngân hàng (về điều kiện TSBĐ, vốn tự có đối ứng, chuyển doanh thu.) Hạn chế tối đa việc giải ngân tiền mặt trừ số truờng hợp đặc thù nhu cho vay thu mua nông, lâm thủy sản hộ dân, trả luơng cán nhân viên không qua tài khoản, áp dụng phuơng thức tốn chuyển khoản để kiểm soát việc sử dụng vốn vay khách hàng Hai là, sau cho vay: RRTD xuất sau cho vay không thân phuơng án kinh doanh hiệu quả, khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích mà cịn ngân hàng khơng kiểm sốt đuợc dịng tiền Nhu nói Chi nhánh có dấu hiệu q tải cơng việc đồng thời nhiều doanh nghiệp có địa bàn/hoặc địa điểm sử dụng vốn vay xa, rải rác nên việc kiểm tra vốn vay thuờng xuyên khó khăn Chính bất lợi Chi nhánh cần quan tâm, trọng tới công tác thời gian tới: 68 Trong kiểm tra sử dụng vốn vay, cần nghiêm túc thực kiểm tra thực tế có đánh giá việc sử dụng vốn, TSBĐ khách hàng, kịp thời phát rủi ro có biện pháp xử lý, tránh tính trạng kiểm tra mang tính đối phó, thực giấy tờ theo quy định phê duyệt riêng biệt khách hàng Thuờng xuyên phân tích đánh giá hàng tồn kho, tình hình cơng nợ khách hàng Theo dõi chặt chẽ nguồn tiền khách hàng sở xây dựng chế tra soát loại vay Ví dụ nhu khoản vay để xuất kiểm tra ngày xuất hàng, yêu cầu đòi tiền, chứng từ hàng xuất thời gian toán; khoản vay xây dựng cần kiểm tra tiến độ cơng trình, xác nhận chủ đầu tu công nợ cam kết chuyển tồn nguồn tiền tốn tài khoản khách hàng mở Chi nhánh; khoản vay thuơng mại cần kiểm tra hàng tồn kho, công nợ hàng tháng kiểm tra việc sử dụng nguồn thu khách hàng, quy định nguồn tiền hàng từ phuơng án vay phải trả nợ sau thu đuợc tiền, cho dù khoản vay chua đến hạn tốn Cán cần tích cực tìm hiểu thơng tin nhiều nguồn khác nhu: qua bạn hàng doanh nghiệp khách hàng ngân hàng, thơng tin từ mơi truờng kinh doanh có tác động tới phuơng án kinh doanh mà ngân hàng tài trợ cho khách hàng Theo dõi khách hàng hồ sơ riêng file mềm, bổ sung thông tin kịp thời giúp cho việc quản lý khách hàng có khoa học, hệ thống 3.2.6 Thực tốt công tác thu hồi nợ hạn, nợ xấu, lãi treo Nhằm hạn chế rủi ro hoạt động cấp TD, bên cạnh việc phòng ngừa, hạn chế phát sinh nợ hạn, nợ xấu việc quan tâm tới khoản nợ hạn, nợ xấu hữu đề giải pháp, biện pháp để nhanh chóng thu hồi nợ nội dung quan trọng Để thực đuợc công tác thiết cần phải tiến hành rà sốt lại khoản nợ xấu để xác định rõ nguyên nhân phát sinh đánh giá khả thu hồi: - Về khoản nợ xấu đuợc đánh giá cịn khả thu hồi cần phân tích chi tiết khách hàng để có sách phù hợp: 69 + Đối với khách hàng doanh nghiệp truyền thống Chi nhánh có uy tín quan hệ tín dụng, có triển vọng phát triển nhung phát sinh nợ xấu nguyên nhân khách quan (ví dụ nhu khách hàng Chi nhánh bị tác động khủng hoảng nhu phân tích trên) ngân hàng cần có xem xét kỹ luỡng, đánh giá lại hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng này, tìm hiểu khó khăn doanh nghiệp để chung tay tìm biện pháp hỗ trợ tối đa cho doanh nghiệp, số biện pháp nghiên cứu áp dụng nhu: ■ Tiếp tục cấp vốn cho doanh nghiệp với phuơng án sản xuất kinh doanh hiệu quả, tạo điều kiện khôi phục kinh doanh có nguồn thu trả nợ ngân hàng Tuy nhiên, cần có giám sát chặt chẽ với khoản vay ■ Giám sát chặt chẽ dòng tiền doanh nghiệp, doanh nghiệp khơng trả đuợc nợ bạn hàng chậm trả Khi điều kiện kinh doanh thuận lợi khách hàng có nguồn tiền từ bạn hàng kinh doanh ■ Đề xuất miễn giãm lãi, cấu lại kỳ hạn trả nợ để hỗ trợ doanh nghiệp, tạo điều kiện thu hồi đuợc nợ gốc ■ Tu vấn cho khách hàng phuơng án kinh doanh doanh nghiệp thời gian tới + Đối với khách hàng phát sinh nợ xấu, nợ hạn nguyên nhân chủ quan khách hàng nhu: lực quản trị kinh doanh dẫn đến doanh thu không ổn định, chi phí phát sinh lớn khơng thể kiểm soát dự án đầu tu/phuơng án kinh doanh hiệu công tác nghiên cứu điều tra thị truờng khơng tốt dẫn đến sản phẩm hàng hố sản xuất tiêu thụ chậm, phát sinh nhiều khoản chi phí đột biến khơng luờng truớc Đối với truờng hợp cần áp dụng giải pháp sau: ■ Đơn đốc doanh nghiệp xúc tiến tìm kiếm thị truờng đầu cho sản phẩm hàng hóa bị ứ đọng, chí phải chấp nhận lỗ hạ giá sản phẩm để đẩy nhanh tiến độ thu hồi vốn Ngân hàng hỗ trợ cho doanh nghiệp giới thiệu khách hàng ngân hàng sử dụng loại hàng hóa nguyên liệu đầu vào 70 ■ Giám sát chặt chẽ dòng tiền khách hàng ■ Đối với trường hợp sau thu hồi nợ cần xem xét tồn diện lại khách hàng, yếu doanh nghiệp khắc phục chưa để có sách cho vay hợp lý với khách hàng - Ngoài để đẩy nhanh tiến độ xử lý khoản nợ xấu: Chi nhánh cần thực giao kế hoạch thu hồi nợ xấu đến Phòng/từng cán bộ, gắn với việc đánh giá xếp loại, chế thưởng phạt cán nhằm tăng tính chủ động cán để hoàn thành nhiệm vụ giao 3.2.7 Xây dựng quy chế giám sát, quản lý công tác thẩm định, cung cấp sản phẩm dịch vụ kiểm soát sau cho vay Để tăng cường thực nguyên tắc mắt nghiệp vụ, Chi nhánh cần thiết lập quy chế kiểm sốt quy mơ nhỏ hơn, chi tiết cho công tác tiếp xúc, thẩm định khách hàng, thẩm định TSBĐ kiểm soát sau cho vay Cụ thể: Tổ chức hoạt động kinh doanh theo nhóm kinh doanh Phịng QHKH, giao trách nhiệm cho trưởng nhóm đồng thời tiêu chí đánh giá, cân nhắc cán tiềm việc hỗ trợ/giám sát thành viên có thâm niên Yêu cầu cán quản lý cấp phòng, thành viên có thâm niên 3-4 năm trở lên tham gia hỗ trợ giám sát CBQHKH khác tiếp xúc thẩm định khách hàng, thẩm định TSBĐ kể trường hợp định giá thuê (tùy loại khách hàng quy mơ giao dịch) Do mơ hình hệ thống khơng cịn phận kiểm tra, kiểm sốt Chi nhánh, nhiên cần thiết có 01 Tổ cơng tác kiêm nhiệm thực nhiệm vụ phận kiểm tra kiểm sốt Hội sở khơng thể trì giám sát thường xun với Chi nhánh (thơng thường kiểm tra trung bình lần/năm) Tổ công tác gồm thành viên là: cán phòng Quan hệ khách hàng, Bộ phận vận hành thành viên Ban Giám đốc Chi nhánh Nhiệm vụ quyền hạn máy kiểm tra nội là: Thực kiểm tra kiểm soát theo chương trình kế hoạch đạo trực tiếp Giám đốc Báo cáo kết kiểm tra kiến nghị với giám đốc Chi nhánh vấn đề cần sửa đổi, bổ sung chủ trương sách chế độ xử lý cá nhân, tổ chức sai phạm phát trình kiểm tra; Giám sát việc kiểm tra tổ chức thực quy trình nghiệp vụ, thể lệ, chế độ quy định quản lý 71 kinh doanh, quản trị điều hành Ngân hàng Nhà nuớc Việt Nam Ngân hàng TMCP Quân Đội Chi nhánh; Phối hợp với phòng nghiệp vụ để kiểm tra kiểm soát kế hoạch thực kiểm tra theo yêu cầu giám đốc đơn vị 3.2.8 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực ngân hàng Trong hoạt động NHTM yếu tố nguời đóng vai trị then chốt Do trình độ chun mơn nghiệp vụ hiểu biết pháp luật hạn chế, ý thức trách nhiệm không cao, thiếu đạo đức nghề nghiệp mà cán ngân hàng vi phạm quy trình nghiệp vụ, chế, sách, pháp luật dẫn đến thất thoát tài sản ngân hàng Bởi vậy, đội ngũ cán đáp ứng đuợc yêu cầu hoạt động kinh doanh ngân hàng chắn giảm thiểu phần lớn tổn thất rủi ro chủ quan gây Giải pháp huớng tới vấn đề cụ thể bao gồm: - Thiết lập nhóm hỗ trợ BGĐ quản trị rủi ro có trách nhiệm tham muu cho BGĐ phổ cập kiến thức, kinh nghiệm cho lãnh đạo Ngân hàng Nhóm hỗ trợ cần đuợc đào tạo chuyên sâu quản trị rủi ro Sau sử dụng cán đuợc đào tạo vào việc giảng dạy nâng cao kiến thức rủi ro phòng ngừa rủi ro đội ngũ nghiệp vụ ngân hàng theo mơ hình "vết dầu loang" Thực theo phuơng pháp hiệu cao cần thời gian khơng dài, trình độ kỹ thuật nghiệp vụ văn hóa quản trị rủi ro đuợc nâng lên góp phần nâng cao lực quản trị rủi ro ngân hàng - Tích cực tìm kiếm hội đào tạo kết hợp với việc chủ động mở lớp đào tạo ngắn hạn chuyên môn nghiệp vụ ý thức đạo đức nghề nghiệp cho cán toàn Chi nhánh - Xây dựng mơi truờng làm việc có động lực gắn kết với đơn vị/vị trí cơng tác Hoạt động đuợc triển khai mơ hình bán hàng theo định huớng Hội sở (Sáng kiến bán hàng Khối SME) - Thống thỏa uớc lao động riêng Chi nhánh, giữ lại thu 72 3.3 KIẾN NGHỊ 3.3.1 Kiến nghị Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội Hội sở 3.3.1.1 Nghiên cứu triển mơ hình quản trị rủi ro tín dụng Tại Việt Nam, hệ thống quản trị rủi ro số ngân hàng áp dụng thành công chuyên gia quốc tế khuyến nghị áp dụng rộng rãi mơ hình tuyến phịng thủ quản trị rủi ro tồn ngân hàng Mơ hình Vietinbank, Techcombank triển khai áp dụng theo chuẩn mực quản trị rủi ro quốc tế Nội dung mơ hình tuyến phịng thủ quản trị rủi ro toàn ngân hàng tất thành viên hệ thống phải tham gia q trình quản trị rủi ro Trong đó, tuyến phòng thủ thứ khối kinh doanh, bán hàng, chuyên viên khách hàng, Chi nhánh, đơn vị vận hành hội sở Nhiệm vụ đơn vị xác định, đánh giá, ngăn ngừa, báo cáo theo dõi rủi ro phát sinh hoạt động kinh doanh (cho vay) quy trình vận hành khác; bảo vệ lợi ích đơn vị thông qua việc tự đánh giá rủi ro kiểm sốt tính hiệu đơn vị Tuyến phòng thủ thứ hai khối quản trị rủi ro, khối tuân thủ, quản trị rủi ro hoạt động pháp chế Tuyến có nhiều nhiệm vụ, quan trọng việc độc lập đánh giá kiểm soát (kiểm tra cân đối) tính hiệu hệ thống tuyến phịng thủ thứ nhất; quản lý rủi ro thơng qua việc thiết lập vị rủi ro/chính sách cho vay, xây dựng quy trình/hướng dẫn tín dụng cho vay, theo dõi, cảnh báo sớm, quản trị danh mục.; giám sát chương trình kiểm sốt nội bộ, tn thủ Tuyến phịng thủ thứ ba phận kiểm tốn nội Đây phận trực thuộc Ban kiểm sốt khơng thuộc Ban điều hành Ngân hàng, nên việc đánh giá tuyến phòng thủ trước rủi ro xảy thực độc lập khách quan Do vậy, mơ hình đảm bảo rủi ro tác vụ ngân hàng nhận diện, kiểm soát giảm thiểu Tách động mơ hình đặc biệt tạo nên văn hóa ý thức kiểm sốt rủi ro nhân viên ngân hàng Mỗi cá nhân, từ chuyên viên khách hàng tới nhân viên khối hỗ trợ, phải tuân thủ quy 73 định, quy trình ý thức trách nhiệm đánh giá, phát sớm rủi ro tìm cách ngăn ngừa rủi ro phát sinh Tức là, quản trị rủi ro thực hệ thống, trách nhiệm riêng khối quản trị rủi ro 3.3.1.2 Hoàn thiện hệ thống văn quản trị rủi ro tín dụng Hiện ngân hàng có quy định vận hành hoạt động tín dụng Tuy nhiên, quy định xây dựng thời kỳ khác nhau, nhiều phận đầu mối xây dựng, phục vụ mục tiêu giai đoạn, đạo nhiều cấp lãnh đạo có số quy định chồng chéo, khó thực Do vậy, để đảm bảo hoạt động tín dụng vận hành hiệu quả, minh bạch, dễ phân trách nhiệm đòi hỏi ngân hàng phải rà sốt chuẩn hóa, xây dựng quy định, quy trình quản trị RRTD bao gồm: - Các quy định sản phẩm tín dụng, TSBĐ, đối tượng khách hàng, khu vực địa lý, ngành nghề kinh tế cấp tín dụng hạn chế cấp tín dụng; - Các quy trình thẩm định tín dụng, quản lý tín dụng lập hồ sơ tín dụng; - Các quy định phân cấp thẩm quyền phê duyệt tín dụng, bao gồm thẩm quyền phê duyệt trường hợp ngoại lệ; - Các hướng dẫn cho hình thức, loại hình cấp tín dụng; - Các hạn mức RRTD giới hạn cấp tín dụng tuân thủ quy định pháp luật, phù hợp chiến lược quản lý rủi ro tín dụng - Các quy định phân cấp thẩm quyền việc trích lập dự phịng rủi ro sử dụng dự phòng để xử lý RRTD theo quy định; - Các quy định xác định lãi suất cấp tín dụng; - Các quy định vai trò trách nhiệm cá nhân, phận liên quan đến cấp tín dụng quản lý tín dụng; - Quy định quản lý khoản tín dụng có vấn đề; - Quy định hệ thống xếp hạng tín dụng nội Đặc biệt, điều kiện ứng dụng công nghệ thông tin quản trị ngân hàng đặc biệt quản trị rủi ro tín dụng, quy định quy trình liên quan đến hoạt động tín dụng cần rà sốt chỉnh sửa đáp ứng yêu cầu hệ thống công nghệ thông 74 tin, hướng tới tính tự động hóa cập nhật thơng tin, phân tích, đánh giá báo cáo 3.3.1.3 Ứng dụng công nghệ thông tin quản trị rủi ro tín dụng xây dựng hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tín dụng Cơng nghệ thơng tin yếu tố có vai trị đặc biệt quan trọng việc nâng cao lực hoạt động ngân hàng lẽ công nghệ thông tin cải thiện môi trường làm việc, tăng nhanh tốc độ xử lý công việc, xử lý giao dịch với độ an toàn cao giảm bớt can thiệp thủ công cải thiện dịch vụ Theo Basel II, đầu tư công nghệ theo thời gian tất yếu phát huy lợi ích tiềm tàng to lớn hoạt động ngân hàng nói chung, quản lý rủi ro nói riêng Cơng nghệ chìa khóa để xây dựng hệ thống thông tin quản lý đại tối ưu, sở cần thiết để áp dụng mơ hình đo lường định lượng Nếu khơng có số liệu xác thi ngân hàng khơng thể chạy thử nghiệm mơ hình rủi ro Hơn nữa, hệ thống thông tin quản lý nâng cấp, thơng tin mang tính tập trung để hỗ trợ tốt cho việc điều hành, lại sở cho việc thực mơ hình tổ chức QLRR tập trung Hệ thống thông tin ngân hàng minh bạch điều kiện để NHNN quan kiểm sốt bên ngồi tiếp cận thơng tin ngân hàng thiết lập hệ thống kiểm sốt kép Ngược lại, cơng nghệ hệ thống thơng tin quản lý cịn q yếu kém, việc áp dụng mơ hình quản lý rủi ro tối ưu khó thực Do đó, cơng nghệ hệ thống thơng tin quản lý điều kiện cần thiết để xác định thực thi mơ hình QLRR Một biện pháp quan trọng quản trị RRTD xây dựng hệ thống cảnh báo sớm RRTD dựa ứng dụng công nghệ thông tin Dựa số liệu thống kê cập nhật thường xuyên khách hàng, danh mục tín dụng thơng tin tín dụng ngân hàng, kết hợp thông tin thị trường thuật toán thiết lập, hệ thống đưa cảnh báo rủi ro khoản vay, danh mục tín dụng, tồn hệ thống ngân hàng để nhà quản trị, điều hành có biện pháp ứng phó kịp thời 3.3.1.4 Hồn thiện hệ thống thơng tin tín dụng Hệ thống thơng tin RRTD phải xây dựng để đảm bảo cung cấp thông 75 tin, sở liệu hoạt động tín dụng cách đầy đủ, rõ ràng, xác thường xuyên cập nhật nhằm giúp cho cấp lãnh đạo ngân hàng quản trị có hiệu hoạt động tín dụng, hạn chế tổn thất tình trạng thiếu thơng tin Hệ thống thơng tin tín dụng chia làm loại: (i) thơng tin có tính vĩ mơ định hướng: mơi trường kinh tế, sách kinh tế Nhà nước, hệ thống văn quy phạm pháp luật; (ii) thông tin phục vụ trực tiếp cho hoạt động quản trị điều hành tín dụng ngân hàng như: báo cáo thực trạng tín dụng, dự báo xu hướng phát triển, phân tích báo cáo xu hướng tín dụng, báo cáo tổng kết hoạt động tín dụng Đối với thông tin phục vụ trực tiếp cho hoạt động quản trị điều hành tín dụng ngân hàng, yêu cầu thông tin bao gồm: - Cung cấp thông tin cho cấp quản trị để thực vai trị giám sát, đánh giá xác mức độ RRTD xác định việc thực chiến lược quản trị RRTD tổ chức tín dụng, Chi nhánh ngân hàng nước - Cảnh báo kịp thời cho Ban điều hành mức độ RRTD tăng gần với giới hạn, hạn mức RRTD để có biện pháp xử lý đảm bảo khơng vượt q giới hạn, hạn mức rủi ro tín dụng - Cung cấp đầy đủ kịp thời thông tin mức độ RRTD khách hàng người có liên quan ngoại lệ giới hạn, hạn mức rủi ro tín dụng Việc xây dựng chế trao đổi thông tin hiệu quả, đảm bảo liên lạc thường xuyên, liên tục cập nhật kịp thời thông tin trọng yếu phận chức hoạt động cấp tín dụng đóng vai trị quan trọng Mơ hình quản trị RRTD đại theo ngun tắc Basel thành cơng giải vấn đề chế trao đổi thơng tin vừa đảm bảo tính chun mơn hóa phận vừa nâng cao tính khách quan không làm khả nắm bắt kiểm sốt thơng tin phận quản trị rủi ro tín dụng Muốn vậy, thơng tin trọng 76 phân tích thơng tin tồn diện, cung cấp nguồn thơng tin xác, đáng tin cậy cho phận chun mơn có liên quan Các phân tích ngành, lĩnh vực kinh tế đuợc ngân hàng bắt đầu thực để xây dựng kho liệu phân tích tín dụng nhung chua đuợc đầy đủ thiếu tính kết nối, hỗ trợ ngân hàng chia sẻ thông tin Sự hợp tác cách toàn diện ngân hàng xây dựng chia sẻ sở liệu thông tin doanh nghiệp, ngành đuờng ngắn để hồn thiện hệ thống thơng tin giảm chi phí khai thác thơng tin cách hợp lý Tình hình RRTD phải đuợc đánh giá định kỳ đến Hội đồng tín dụng Ban điều hành ngân hàng nhu: Báo cáo tình hình tập trung tín dụng, vấn đề danh mục tín dụng khoản tín dụng có vấn đề, thay đổi bất lợi kinh tế Xây dựng hệ thống công bố thơng tin Ủy ban Basel có văn trình bày huớng dẫn việc cơng bố thơng tin RRTD tổ chức hoạt động ngân hàng thảo luận nhu cầu thông tin giám sát có liên quan Sáng kiến phần cơng việc Ủy ban nhằm tăng cuờng tính minh bạch ngân hàng kỷ luật thị truờng cách khuyến khích ngân hàng cung cấp cho bên tham gia thị truờng công chúng thơng tin tình hình tài nhu hiệu hoạt động, hoạt động kinh doanh rủi ro ngân hàng Theo báo cáo thông tin RRTD phải: (i) phù hợp kịp thời, (ii) đáng tin cậy, (iii) so sánh độc, (iv) quan trọng, (v) tồn diện, (vi) khơng độc quyền 3.3.1.5 Cần có sách động lực cán bộ, nhân viên Hiện công ty quản lý quỹ, NHTMCP, Chi nhánh ngân hàng nuớc đua sách đãi ngộ hấp dẫn để thu hút nguồn nhân lực khiến cho số luợng cán Chi nhánh MB có dịch chuyển sang đơn vị Để tạo tâm lý ổn định cho cán công nhân viên nhu giữ cán có lực, đề nghị MB sớm đua sách đãi ngộ cụ thể cán nhân viên nói chung cán MB nói riêng 3.3.2 Kiến nghị Chính phủ > Đảm bảo ổn định mơi trường kinh tế vĩ mô 77 kinh tế xã hội điều kiện để hoạt động ngân hàng tăng trưởng hiệu Hoạt động ngân hàng có tăng trưởng hiệu sở tăng trưởng phát triển kinh tế, chủ thể kinh tế Chính vậy, thời gian tới, nhà nước nên xem xét có sách hợp lý để mặt khuyến khích đàu tư phát triển sản xuất sở huy động tối đa nguồn lực nước, tận dụng nguồn lực từ nước ngồi, đồng thời khuyến khích tiêu dùng để kích thích sản xuất phát triển > Tăng cường hồn thiện mơi trường pháp lý Tất chủ thể kinh tế hoạt động chi phối luật pháp nhà nước Mơi trường pháp lý có tính pháp lý cao, đồng bộ, hiệu tạo ổn định hoạt động chủ thể kinh tế, hạn chế tiêu cực xảy Đặc biệt, kinh tế Việt Nam hội nhập ngày sâu rộng vào kinh tế giới, việc hồn thiện mơi trường pháp lý cho phù hợp với yêu cầu bắt buộc Việt Nam Các sách pháp luật Việt Nam ban hành phải phù hơp với thông lệ quốc tế sở đảm bảo hoạt động ổn định hiệu các chủ thể kinh tế > Minh bạch hóa sách, thơng tin chế tài xử phạt hợp lý Minh bạch hóa thay đổi pháp luật sách Nhà nước yêu cầu đặt đảm bảo phát triển cho chủ thể giảm rủi ro cho hoạt động cấp TD ngân hàng Mọi chủ thể kinh tế hoạt động khuôn khổ pháp luật Nhà nước để luật, nghị định, thơng tư hướng dẫn, sách để chủ thể kinh tế hoạt động theo Vì vậy, thay đổi liên quan đến luật pháp sách nhà nước ảnh hưởng đến hoạt động chủ thể kinh tế Nhà nước cần xem xét thơng báo sách cách rõ ràng đến đối tượng kinh tế, đảm bảo thay đổi cần tham khảo ý kiến, thay đổi cần thực cách có lộ trình tránh tượng chủ thể hoạt động kinh tế bị sốc sách Với việc minh bạch, cơng khai thơng tin doanh nghiệp, có chế tài xử phạt hợp lý yêu cầu để đảm bảo thông tin ngân hàng nhận từ doanh 78 hàng, nhận diện rủi ro hoạt động cấp TD Hiện nay, thông tin doanh nghiệp đưa cho đối tượng khác không giống Mặc dù, số doanh nghiệp th kiểm tốn độc lập nhằm cơng khai minh bạch thơng tin hoạt động mình, song, mức độ chưa mong muốn Nhiều doanh nghiệp có thủ thuật để che giấu thơng tin Vì vậy, việc nhà nước xem xét để có chế tài xử phạt hợp lý để buộc doanh nghiệp tuân thủ nghiêm túc việc công khai minh bạch hóa thơng tin > Thiết lập mạng thơng tin quốc gia Như phân tích phần trên, thông tin yếu tố định đến thành bại doanh nghiệp Khi doanh nghiệp thực cách nghiêm túc việc minh bạch, cơng khai hóa thơng tin, Nhà nước cần xem xét thiết lập mạng thông tin quốc gia để tập hợp thông tin doanh nghiệp, cá nhân Thơng tin mạng ngồi thơng tin doanh nghiệp cung cấp cần có thêm thơng tin doanh nghiệp từ quan quản lý nhà nước để thực đối chiếu chéo thông tin, đảm báo thơng tin doanh nghiệp xác Mạng thơng tin quốc gia thơng qua hình thức truy cập qua mạng, thông qua việc xuất ấn phẩm liên quan đến thông tin doanh nghiệp Để đảm bảo hoạt động mạng, thông tin cung cấp cho đối tượng cần số miễn phí thơng tin bản, cịn thơng tin cụ thể hơn, yêu cầu đối tượng tra cứu phải bỏ phí dịch vụ thông tin 3.3.3 > Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Hoàn thiện khung pháp lý hoạt động ngân hàng Hiện khung pháp lý hoạt động ngân hàng hoạt động tín dụng hồn chỉnh như: Luật tổ chức tín dụng, Luật Ngân hàng Nhà nước, thông tư hướng dẫn việc phân loại nợ, trích lập dự phịng dừng lại việc hướng dẫn NHTM thực phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng (Thơng tư 02/2013/TT-NHNNVN ngày 21/01/2013) nhiên chưa có văn pháp lý quy định công tác quản trị RRTD ngân hàng Để có sở pháp lý tạo điều kiện cho Ngân hàng xây dựng Chiến lược quản trị RRTD mơ hình quản trị RRTD theo chuẩn quốc tế, tuân thủ Hiệp ước Basel I,II hướng 79 đến Basel III thời gian tới, Ngân hàng Nhà nước cần nhanh chóng xây dựng ban hành quy định hoạt động quan trị rủi ro nói chung quản trị RRTD nói chung Ngân hàng, tổ chức tín dụng > Nâng cao chất lượng hoạt động Trung tâm thơng tin tín dụng Trung tâm thơng tin tín dụng CIC Ngân hàng Nhà nước có chức thu thập thông tin doanh nghiệp, cá nhân thông qua việc nhận thông tin từ tổ chức tín dụng ngồi nước có hoạt động Việt Nam Trong năm qua, thông tin mà trung tâm thơng tin tín dụng CIC thuộc ngân hàng nhà nước cung cấp cho tổ chức tín dụng nguồn tin quan trọng việc thẩm tra thẩm định khách hàng vay vốn Tuy nhiên, hoạt động trung tâm thơng tin tín dụng CIC cịn hạn chế Đó thơng tin doanh nghiệp trung tâm cung cấp cho tổ chức tín dụng có độ trễ tương đối lớn có nghĩa thơng tin thường có tính cập nhật khơng cao, nhiều thơng tín cung cấp cịn chưa xác, chưa có phân tích đánh giá cụ thể tình hình doanh nghiệp có cảnh báo kịp thời, thời gian cung cấp thơng tin cịn chưa nhanh Chính vậy, thời gian tới, NHNN mà trực tiếp trung tâm thông tin tín dụng nên xem xét để có giải pháp nâng cao vai trò hiệu hoạt động để tạo nguồn thông tin quan trọng, kịp thời cho NHTM, cảnh báo rủi ro, nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh NHTM Một số biện pháp NHNN nên xem xét thực hiện: a) Phối hợp chặt chẽ với NHTM, mạng thông tin quốc gia, quan quản lý nhà nước để thu thập thêm thơng tin tình hình hoạt động kinh doanh, tình hình quan hệ tín dụng cá nhân tổ chức kinh tế b) Có chế tài xử phạt hợp lý tổ chức tín dụng khơng thực cung cấp thơng tin, cung cấp thông tin không kịp thời c) Thực tham khảo thông tin từ tổ chức, ngân hàng giới pháp nhân nước thực hoạt động Việt Nam d) Nâng cao trình độ đội ngũ cán bộ, áp dụng tiến khoa học công nghệ việc thu thập thông tin công bố thông tin 80 phương Hồn thiện mơ hình tra theo ngành dọc từ trung ương đến với sở có độc lập tương đối điều hành hoạt động nghiệp vụ tổ chức máy Công tác tra hoạt động tín dụng cần thực thường xuyên nâng cao trình độ đội ngũ tra viên để có khả phát kịp thời sai sót, xu hướng lệch lạc phân tích tín dụng để đạo phịng ngừa, chỉnh sửa khắc phục cách triệt để Quá trình tra cần phịng ngừa xu hướng cạnh tranh khơng lành mạnh, bng lỏng điều kiện tín dụng dẫn tới nguy RRTD không ngân hàng mà hệ thống 81 TÀI LIỆU THAM KHẢO Nguyễn Quang Hiện (2016),KẾT QTRR tín dụng Ngân hàng TMCP Qn LUẬN Hoạt động đóng vaiNội trị quan trọng định thành công hay Đội, Luận án tín tiếndụng sỹ kinh tế, Hà thất cácHung ngân (10.2018), hàng Vấn đề RRTD không khai vấn đề cũ đối bại Tô Ngọc Những vấnchua đề quan tâmbao để triển Basel II với NHTM nói chung MB Đống Đa nói riêng Quản trị RRTD ln đuợc đặt lên QTRR tín dụng NHTM Việt Nam, Tạp chí Khoa học Đào tạo hàng đầu suốt trình hoạt động ngân hàng Ngân Qua thời gian công tác thực tế MB Đống Đa trình nghiên cứu để hàng, Hà Nội; thực luận văn, nhận thấy rõ tầm quan trọng quản trị RRTD với Trần Huy (2010),ngân BASEL tiếntrị trình nhậphiện vàođuợc hệ vai thống đối hoạt độngHoàng kinh doanh hàng Quản RRTDhội thể trò Việtvới Nam, Luận án tiến kinhcủa tế, ngân Hà Nội quan NHTM trọng đối chất luợng tín sỹ dụng hàng, nhu với tồn kinh tế Thơng qua q trình Giáo nghiêntrình cứu Tín luận dụng văn đạt hàng, đuợc kết Tô Ngọc Hung (2014), ngân Nhà xuất Lao định:động Xã hội, Hà Nội; Luận văn hệ thống hóa khái niệm, quan niệm Hoạt động tín Kỷ yếu hội thảo Chiến luợc QTRR đảm bảo phát triển bền vững NHTM dụng ngân hàng, tiêu định tính, định luợng ảnh huởng đến công tác Việt Nam (tháng 9/2015), Hà Nội quản Kỷ yếu hội thảo hàng Thách thức sáng kiến QTRR tín dụng (tháng trị RRTD Ngân 11/2016) Luận văn, Hà Nội thu thập số liệu thực tiễn MB Đống Đa năm 2017.nuớc Từ đánh giá(2014), kết quảVăn hoạt độnghợp kinh doanh Chi nhánh 2015, Ngân 2016, hàng Nhà Việt Nam 22/VBHN-NHNN Quyết định Ban hành Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng đặc biệt luận văn sâu đánh giá công tác quản trị RRTD Chi nhánh, để xử lý phân rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng, Hà Nội tích kết đạt đuợc, tồn nguyên nhân tồn làm Ngân hàng TMCP Quân Đội, Hệ thống quy định QTRR, Hà Nội Ngân hàngra TMCP Chi đối nhánh Đống sở để đua giảiQuân pháp, Đội kiến-nghị với cấp.Đa (2016, 2017, 2018), Báo cáo tổng kếtkết hoạt động hàngchế năm, Nội; Từ đạtkinh đuợcdoanh hạn củaHàChi nhánh thời gian qua, đua đuợc giải pháp nhằm tiếp tục huyxuất 10 luận Peter văn Rose (2001), Quản trị Ngân hàng thương mại,phát Nhà bảnđiểm tài mạnh, chính, Hà Nội; giải pháp để hạn chế tồn Qua kiến nghị với cấp để hồn 11 Quốc Hội (2010), Luật Các tổ chức tín dụng; sửa đổi bổ sung tới thiện năm 2017 công tác quản trị RRTD Chi nhánh thời gian tới đuợc tốt 12 Nguyễn Tiến đã(2002), giá tàivàliệu, phòng rủi tích ro Mặc dù Văn thân cố gắngĐánh thu thập đánh ngừa giá, phân kinh giải ngân hàng, xuấttránh thống kê, Hà thiếu Nội; sót, hạn chế Em mong nhận pháp,doanh kiến nghị, nhungNhà không khỏi đuợc tham Văn gia đóng ý kiến (cô), kinh bạn, đồngngân nghiệp để 13 Nguyễn Tiến góp (2005), Quản trị thầy rủi ro doanh hàng, luận văn điều kiện hồn thêm Nhàcó xuất thống kê,thiện Hà Nội; 14 Tạp chí tháng 7/2016 số 268 - Tạp chí dân chủ pháp luật: Quản trị rủi ... DUNG CƠ BẢN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHTM .13 1.2.1 Quan niệm quản trị rủi ro tín dụng NHTM .13 1.2.2 Nội dung cơng tác quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp ... quản trị rủi ro tín dụng doanh nghlệp tạl Ngân hàng thương mạl cổ phần quân đội chi nhánh Đống Đa 45 2.2.4 Ket công tác quản trị rủi ro tín dụng doanh nghlệp Ngân hàng thương mạl cổ phần Quân. .. giá kết cơng tác quản trị rủi ro tín dụng 20 1.2.4 Những nhân tố ảnh hưởng tới công tác quản trị rủi ro tín dụng .23 1.3 KINH NGHIỆM VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA MỘT SỐ