Hoàn thiện công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại NHTMCP việt nam thịnh vượng (VPBANK) trung tâm SME chi nhánh thăng long khoá luận tốt nghiệp 190

EI ʌ IgI HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA TÀI CHÍNH KHĨA LUẬN TĨT NGHIỆP •• ĐỀ TÀI: HỒN THIỆN CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG (VPBANK) - TRUNG TÂM SME CHI NHÁNH THĂNG LONG Sinh viên thực Lớp : Trần Thị Trang : K18TCE Khóa học : 2015 - 2019 Mã sinh viên : 18A4010556 Giảng viên hướng dẫn : TS Nguyễn Thị Đào Hà Nội, tháng năm 2019 Ì1 [f LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan khóa luận “Hồn thiện cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng Ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng (VPBank) - Trung tâm SME chi nhánh Thăng Long” cơng trình riêng tơi Các số liệu khóa luận sử dụng trung thực, có nguồn trích dẫn Ket khóa luận trung thực chưa công bố cơng trình nghiên cứu khác Nếu sai tơi xin chịu hoàn toàn trách nhiệm Sinh viên Trần Thị Trang i LỜI CẢM ƠN Em xin chân thành cảm ơn thầy, cô Học viện Ngân Hàng truyền đạt cho em kiến thức suốt thời gian học Truờng Em xin chân thành cảm ơn Tiến sĩ Nguyễn Thị Đào tận tình huớng dẫn em hồn thành khóa luận Em xin chân thành cảm ơn Ban lãnh đạo, cán bộ, nhiên viên Trung tâm SME Thăng Long VPBank tạo điều kiện giúp đỡ em hồn thành khóa thực tập khóa luận Sinh viên Trần Thị Trang ii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii DANH MỤC VIẾT TẮT v DANH MỤC BẢNG, BIỂU, SƠ ĐỒ vi CHƯƠNG LỜI MỞ ĐẦU 1.1 SỰ CẦN THIẾT CỦA ĐỀ TÀI 1.2 KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU CHÍNH 1.3 ĐỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.3.1 Đối tượng nghiên cứu 1.3.2 .Phạm vi nghiên cứu 1.4 TÍNH MỚI CỦA ĐỀ TÀI 1.5 .KẾT CẤU CỦA KHÓA LUẬN TỔNG KẾT CHƯƠNG CHƯƠNG TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU .4 2.1 TỔNG QUAN CÁC CÔNG TRÌNH NGHIÊN CỨU LIÊN QUAN ĐẾN ĐỀ TÀI 2.2 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 2.2.1 Phân tích tài tầm quan trọng phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại 2.2.2 Tài liệu sử dụng phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại 2.2.3 Phương pháp chủ yếu sử dụng phân tích khách hàng doanh nghiệp .12 2.2.4 Nội dung phân tích tình hình tài khách hàng doanh nghiệp .19 2.2.5 Quy trình phân tích tài khách hàng doanh nghiệp 29 TỔNG KẾT CHƯƠNG 33 CHƯƠNG SỐ LIỆU SỬ DỤNG VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU .34 3.1 SỐ LIỆU SỬ DỤNG 34 iii DANH MỤC VIẾT TẮT 3.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 34 CHƯƠNG KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU 35 4.1 KHÁT QUÁT CHUNG VỀ TRUNG TÂM SME THĂNG LONG VPBANK 35 4.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 35 4.1.2 Cơ cấu tổ chức Trung tâm SME Thăng Long 36 4.1.3 Các sản phẩm chủ yếu Trung tâm SME Thăng Long VPBank 39 4.1.4 Thực trạng hoạt động tín dụng 40 4.2 THỰC TRẠNG CƠNG TÁC PHÂN TÍCH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI TRUNG TÂM SME THĂNG LONG VPBANK 43 4.2.1 Công tác tổ chức phân tích 43 4.2.2 Thông tin sử dụng phân tích 44 4.2.3 Quy trình phân tích 44 4.2.4 Phương pháp phân tích 45 4.2.5 Nội dung phân tích 46 4.2.6 Phân tích tình hình tài khách hàng cụ thể Trung tâm SME Thăng Long VPBank 46 cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp Từ viết tắt 4.2.7 Đánh giá thực trạngNguyên nghĩa Trung tâm SME Thăng Long VPBank 60 BCTC Báo cáo tài 4.3 GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNGCân đối kế tốn CĐKT DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI TRUNG TÂM SME HĐKD Hoạt động VPBANK kinh doanh 63 THĂNG LONG 4.3.1 Khách Định hướng phát triển VPBank Trung tâm SME Thăng Long 63 KHDN hàng doanh nghiệp 4.3.2 Một số giải pháp hồn thiện cơng tác phân tích khách hàng doanh nghiệp LCTT Lưu động chuyển tệ Trung tâm SME Thăng Long VPBank .65 hoạt tíntiền dụng 4.3.3 Lợi Mộtnhuận số kiến LNST saunghị 73 thuế TỔNG KẾT CHƯƠNG 73 NHTM Ngân hàng thương mại CHƯƠNG KẾT LUẬN 74 TÀI LIỆU THAM KHẢO ^TD Tín dụng PHỤ LỤC TSCĐ Tài sản cố định VCSH Vốn chủ sở hữu VPBank Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng iv Bảng Bảng 4.1 Tình hình kết kinh doanh Trung tâm SME Thăng Long VPBank Trang 47 Bảng 4.2 Tình hình huy động vốn Trung tâm SME Thăng Long VPBank 4T DANH BẢNG, SƠ ĐỒ Bảng 4.3 Tình hình cho vay Trung tâm SMEMỤC Thăng Long BIỂU, VPBank 47 Bảng 4.4 Tỷ lệ nợ hạn Trung tâm SME Thăng Long VPBank 47 Bảng 4.5 Tình hình đầu vào cơng ty phần Xi măng X 47 Bảng 4.6 Tình hình đầu công ty cô phần Xi măng X 47 Bảng 4.7 Tông hợp số khoản mục bảng CĐKT 47 Bảng 4.8 Cơ cấu khoản phải thu ngắn hạn Công ty Xi măng X 57 Bảng 4.9 Báo cáo kết HĐKD Công ty CP Xi măng X 57 Bảng 4.10 Các tỷ số tài Công ty CP Xi măng X Bảng 4.11 Diễn biến du nợ 12 tháng gần công ty CP Xi măng X Bảng 4.12 Tình hình quan hệ TD với TCTC khác Công ty CP Xi măng X 54 56^ 57 Bảng 4.13 Kế hoạch doanh thu dự kiến Công ty CP Xi măng X 57 Bảng 4.14 Kế hoạch nhu cầu vốn luu động Công ty CP Xi măng X 57 Bảng 4.15 Thông tin TSĐB Công ty CP Xi măng X 67 Bảng 4.16 Bảng tỷ số khả toán Công ty với công ty ngành 67 Bảng 4.17 Bảng chi tiết nhân tố ảnh huởng đến ROE Công ty 67 Bảng 4.18 Bảng luu chuyển tiên tệ Công ty CP Xi măng X 77 v Sơ đồ Sơ đô: Tô chức máy Trung tâm SME Thăng Long Biểu đồ Biểu đô: Diễn biến tỷ lệ nợ hạn Trung tâm SME Thăng Long vi Trang 36 Trang 43 CHƯƠNG LỜI MỞ ĐẦU 1.1 SỰ CẦN THIẾT CỦA ĐỀ TÀI Trong nghiệp phát triển kinh tế đất nước ta, NHTM ln có vai trị quan trọng Trong hoạt động Ngân hàng TD đóng vai trò quan trọng TD tài sản chiếm tỷ trọng cao nhất, tạo thu nhập từ lãi lớn hoạt động mang lại rủi ro Vì thế, đảm bảo nâng cao chất lượng hoạt động TD vừa mục tiêu vừa nhân tố quan trọng để cạnh tranh phát triển NHTM Trước định tài trợ, Ngân hàng phải cân nhắc kỹ lưỡng, ước lượng khả rủi ro sinh lời dựa phân tích khía cạnh tài chính, phi tài theo quy trình nghiệp vụ nghiêm ngặt, mang tính khoa học cao Rủi ro TD xảy nhiều nguyên nhân khác nhau, ngân hàng khơng thể loại trừ hồn tồn rủi ro TD mà giảm thiểu rủi ro xuống mức thấp Có nhiều biện pháp ngân hàng sử dụng để hạn chế phịng ngừa rủi ro cơng tác thẩm định tình hình tài khách hàng có ý nghĩa quan trọng việc đánh giá sức mạnh tài chính, khả HĐKD, khả tốn, hồn trả nợ người vay xem khách hàng có đủ điều kiện để vay vốn ngân hàng khơng từ làm giảm thiểu rủi ro thất thoát cho ngân hàng Do vậy, việc nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng thơng qua cơng tác phân tích tài khách hàng góp phần định hiệu kinh doanh ngân hàng Xuất phát từ tầm quan trọng cơng tác phân tích tài KHDN, thực tiễn cơng tác phân tích tài doanh nghiệp Trung tâm SME Thăng Long, em chọn đề tài nghiên cứu “Hồn thiện cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng (VPBank) - Trung tâm SME chi nhánh Thăng Long” làm khóa luận tốt nghiệp 1.2 KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU CHÍNH Hệ thống hóa vấn đề lý luận phân tích tài KHDN hoạt động TD NHTM, xây dựng tiêu chí đánh giá cơng tác để làm sở đánh giá thực trạng đề xuất giải pháp Đánh giá thực trạng cơng tác phân tích tài KHDN hoạt động TD Trung tâm SME Thăng Long VPBank hạn chế, tồn cần khắc phục, làm sở đề xuất giải pháp Đề xuất giải pháp chủ yếu nhằm hồn thiện cơng tác phân tích tài KHDN hoạt động TD Trung tâm SME Thăng Long VPBank 1.3 ĐỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.3.1 Đối tượng nghiên cứu Thực trạng cơng tác phân tích tài KHDN hoạt động TD Trung tâm SME Thăng Long VPBank 1.3.2 Phạm vi nghiên cứu - Về không gian: Đề tài nghiên cứu Trung tâm SME Thăng Long VPBank - Về thời gian: số liệu thu thập năm 2016, 2017, 2018 1.4 TÍNH MỚI CỦA ĐỀ TÀI Hiện có nhiều cơng trình nghiên cứu cơng tác phân tích tài KHDN hoạt động TD NHTM mức độ hình thức khác Nên vấn đề lý luận khó tránh khỏi bị trùng lắp, song với đề tài này, khóa luận tập trung đề cập phân tích Trung tâm SME Thăng Long VPBank với tài liệu phân tích tiếp cận gần nên khóa luận có kết nghiên cứu định giúp Trung tâm SME Thăng Long nâng cao chất lượng phân tích khách hàng giảm thiểu rủi ro TD thời gian tới M S Z sô 20 0 31/12/2017 B TẢI SÀN DÀI HẠN a*‰i ' V-Λ ⅛m '⅛rtft ĩ» «, 21 1, Phái thịị dài hạn khác 22 II Tài sàn CO định 22 Tài sản cố định hũu hình t Cõng phkho ấn Xi ■ải thu dài hạn 21 ty1.Cổ Cilc ản" ph Thuyế TÀI SÂN Ĩ2 22 22 22 22 24 24 _01/01/2017 VND 764.590.144.616 VND 426.180,322.208 18.301.675,000 40.224.350.000 Báo c⅛ tâj 18J0L675.Qβα Nam tài két φ⅛c∙40.-224,350.000 ngày 31/12/201 / 333,410,893.009 344.797.146,972 333.410.893.009 344,714,563.222 454.990.210.266 442.806.934.8 ỉ BẢNG CÂN ĐỐI KÉ TOÁN - Nffiy&i ffA Tại ngây J fit∣)∣∣nh Ilni Irin hàng WICUtIg cápCijvh lụ I O OiMtnh Ilni hínhàng vi CIing cẩpiích cụ 1 2 2 3 Giii WHI háng bán 22 Lợt nhuận gập '1- tán hàng Vi CUIIg eắpiỉịi Ii WI IJotfnh thu hoạt dộng ItIichinh Ế Chì phí JiiehWt 9, lọi rthu⅛n t∣H∣⅛n từ hoạt dộng kinh CkiIftth Chi phí quàn lý doanh nglisệp Mh Ttiic nhιιp ⅛Λe Ị| Owphikhie 12 Iuji nhuận Wiiie 13.Ttuig Iirf nhuận kí tẹàn trιr⅛c Ibuề 14 Oii phí thuế thu sιlι⅛p CitIIinh nghi⅞p hiỳĩí liàỉiỉi 15.0/1 WhuSn saụ ClifIt' thu nhụpdoỉinli nghiệp 452.111.622364 42 ỉ.859.21.6.873 452.1 11.622364 467.920.081.820 420i084.196.S97 16 Lăi Cirliin c⅛ phĩéu Báo 1'áti tái chinh 32.027.425.467 NiiII IiiJ bιt∣l⅜ kẽ; time tụi ngáy 3∣j.∙i 22(⅜⅜⅜ 54.939.135.044 ■TỊị KÉT QL A28.778.248 582,602.495 BÁC) CÁO HOẠT ĐỘNG KlNH DOANH 24 Ti-HHg đá: Chi pit! Uf VHV ChiphiWn hàng 522.859.21W3 Cδng Iy Ce pħin Xi mãng 21 _XiIin 2017 VNJ XiiIii 2111X _ VXO Λ⅛m ĩoư 38,657,159,0⅛9 36 J-Ỉ W.ÌÌÌ ĨÍ0 2$ Ii.ỉỉ6.f)9ĩíỉ7 • 412.8)1.363 6.898.252.860 26 27 SntTJfttm 1(,7.491.445 12 O35.ffiO 363,140.013 (351.104393) 6,780.791.415 9.154.223.152 1.458.362.(½? 5412.429388 29 91 20.491.590 11,982.511.7 9.505.327,545 ÍS 17.461.44$) 28 11.101.697.0 • ''ʒ-i'sd 32X152' 257 469 (Mm ilồe Cóng ty Cồ p⅜iιι T' „„ K - HWlHlW •» táo cân tài Niini tài két ft⅛ ITII VC’” » K∙.1 ngậy '112 '2018 »* BÁO CÁO LlHj CUl YÊN ^vt ⅛ ^ j tệ cú gỗc ngoại tệ 2.Ỡ47.O16.9&4 405.037.77S 0 I I 1 156.653.849) 34.539,333,530 -CJitphfiaivay O - Lài, tó tị hoạt dộng đỉĩu fist 49.flP4.fi8S 2WỈ ½Z5√.223J52 LS.IH9.49X.6Ỉ9 - Xhitu Iitra tài sán cổ định Hfit độtịg sạn d⅛⅛i 1« S4,Wf.7ĨS.ỈỈ& l f Ln7^0.79!.4iS Iiiiu ChMt ι⅛ í'ớc khuân O j I Lfri nhuận mráí thui Λ Lfri nhuận tù heat động Lfnh doanh tnrữc thay đểi VOti ỉtrit động Lĩ '2, Ĩ6 9.94Ỉ - Tfing gíàmcáĩ khốn phảiThsi •Tâng, giám hẫng tồn Ishft i∣¾197,Λ⅞0j6) IMO 1.557.276) ■ Titag, giâm khốn phái till (khơng Iif Ifu Vay phái tai thuế thu nhập doanh tỉghíịp phái Ii ộp J ÍỈ26.143.708.OTS) 1 - Ticn ɪhu ItMe t⅛ IroiJt dộng k⅛sls doanh (58X602.495) 11.516.093.537 44 Ì4.L72I.7XI (85.0M.996.008j (16359,546,86ỉ ị 36.637.468.709 Si ∙ U c - Ting, JjKimcM phỉitsì trtingviên vó; Trần ihr Thị nợ Trang đảm bào j bànglực íC sổ tier khồn ỉộíii thể thành cơng việc giao • Phần hạn mốc 50 động ọ Khnvli hàng bổ Simg tâi tải Siin dám hào khác Ihce quy đinh • Hoim thiệt! ;hu Iiiv MÌ Ias sân lħ> v l Jifih1 μiι LTV sán then quy định • GiTIT Thịng m ọi SME theo IhW Thdng íhủ àỉẽm tụ ỉỳ lẽ Ltyrtg xốp giả đưọi hạng trị phé Cira lại ISDB sàn Jsun giẫỉ duyệt vói bào ều S chấp kiện l K lại Iiofw HIiTG c⅛ C⅜⅛B ty Phan dư khơng có tài sàn đàm - Dieis kiện Khách hảng cam kẽi doiinL iEu chuy ền vè Iiii Wuran tồn ĩ ổi dóng liến: Jhivtr băng 130% doanh sị giạí ngân Iuiii kỳ đánh gỉá 06' Ihiingdaf! ké hì ọgảy g≈i∣! ngán, Γrιu⅛g h∙.rρ S hông dạt yêu Ctm ■ táng Ls them ú.râ% năm - Difiu kĩệtỉ klỉâc -Co camkcthiiiWfMihvWniknrcs*,! ■ IỊ • I ịy ι∣ι'.ιi,∣∙∣ chợ CGPD l.i thảnh Vmn Ciia HI) I lJ Ciispcao phê dny ệỉ ị nhận bố sung lài $ăn dam báo lả G ΓCG vl(` FCTD khác phát ■ hành nễu chù SsT hũu gut IrmW diêm phũ ∙.i ιyyl IIM 1'1) Xác nhận đơn vị thực tập (Ký ghi họ tên đóng dấu) G ICG sỉ chuy⅛ sang ∣Λ∏rõ VPElank ∖ l,b.ιt√κ Itr Ot tháng Uo lèn khách ham> √1,IΓ15 Let đao hạsi ΓM⅛ 2;Càe quy dinh vẻ cdp tín dụng ehtiiì đuw quy dịnh √u il,c kú Di⅛u I vẽ thực hi ệtì thru qtιy duihehimg Ir-ViI hísiih Cwa VPihffik i⅛0⅛⅛, • • C⅛ Tfu1Wftt vĩê«fíỉ)ĩ'ữ Ci" )