a) Đối với Ngân hàng TMCP VPBank
Cần xây dựng hệ thống, quy trình phân tích rõ ràng và cụ thể hơn, việc ban hành các văn bản quy định cần có sự cân nhắc, tham khảo tình hình thực tế áp dụng các văn bản và để có sự ban hành phù hợp với tình hình thực tế.
Cần quan tâm đến việc phân tích dòng tiền nội dung này chua đuợc sử dụng.
Hỗ trợ các buổi huấn luyện, đào tạo cán bộ nâng cao năng lực trình độ, có những bài thi, bài kiểm tra để kiểm tra các bộ TD. Khuyến khích, trao thuởng cho các cán bộ tích cực trong công việc để dộng viên tinh thần.
Tăng cuờng quan hệ giữa các tổ chức TD, cơ quan chức năng, để có thêm những thông tin thu thập.
b) Đối với Ngân hàng nhà nước
Ngân hàng nhà nuớc cần nâng cao chất luợng hoạt động của Trung tâm thông tin CIC phòng ngừa rủi rọ Hoàn thiện và nâng cao chất luợng trong tổ chức hoạt động, trình độ cán bộ làm việc để có những thông tin chính xác. Phối hợp các cơ quan, bộ ngành, chính phủ để có thêm những thông tin phong phú, đa dạng về nhiều lĩnh vực, ngành nghề,.. .để đa dạng các thông tin.
Đua ra các văn bản, quy định hợp lý, chỉnh sửa các văn bản đã ban hành để phù hợp với xu huớng nền kinh tế, phù hợp với NHTM trong từng thời kỳ.
Tăng cuờng hỗ trợ các NHTM phát triển các hoạt động, đội ngũ nhân viên, trợ giúp các thông tin, tổ chức các khóa học cho các cán bộ của các ngân hàng để nắm rõ những quy định, các văn bản, các khóa về luật kinh tế trong tình hình hiện tạị
TỔNG KẾT CHƯƠNG 4
Qua chuơng này thấy rõ tình hình HĐKD của Trung tâm SME Thăng Long trong 3 năm gần đâỵ Từ thực trạng phân tích KHDN đã chỉ ra đuợc những hạn chế để đề ra những giải pháp hoàn thiện công tác phân tích nhằm hạn chế rủi ro và đảm bảo cho Trung tâm trong quá trình cấp TD.
CHƯƠNG 5. KẾT LUẬN
Trong hoạt động của các NHTM hiện nay, sự cạnh tranh giữa các NHTM ngày càng gay gắt đòi hỏi các NHTM phải hoàn thiện mọi HĐKD của mình đặt biệt là hoạt động TD. Việc phát triển và mở rộng mạng lưới hoạt động là việc mở rộng nhu cầu cho vay nhằm mục đích gia tăng lợi nhuận. Đi liền với mục đích đó là mục đích nâng cao chất lượng TD và hạn chế rủi ro đến mức thấp nhất. Vì thế trước khi ra quyết định cho vay, các ngân hàng thường thận trọng trong công tác phân tích khách hàng. Thấy được sự cần thiết và quan trọng đó em đã nghiên cứu lý luận, thực tế tại Trung tâm SME Thăng Long và đưa ra những giải pháp để hoàn thiện trong quá trình phân tích tài chính KHDN. Khóa luận đã hoàn thành những nhiệm vụ sau:
Trong chương 1, khóa luận đã cho thấy tầm quan trọng và tính cấp thiết của đề tài nghiên cứu, các kết quả nghiên cứu trước và đối tượng, phạm vi, tính mới của đề tài khóa luận.
Chương 2, khóa luận đã hệ thống hóa những vấn đề lý luận cơ bản về công tác phân tích tài chính KHDN trong hoạt động TD của các NHTM. Đã hệ thống những phương pháp sử dụng trong phân tích, nội dung phân tích, quy trình và những nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động phân tích tài chính KHDN trong hoạt động TD.
Chương 3, số liệu sử dụng và phương pháp được đề cập đến trong công tác phân tích tài chính KHDN tại Trung tâm SME Thăng Long.
Chương 4, đánh giá tình hình hoạt động của Trung tâm, thực trạng công tác phân tích khách hàng chỉ ra những mặt hạn chế còn tồn tại và đưa ra những giải pháp nhằm hoàn thiện công tác phân tích KHDN.
Chương 5, tóm tắt những vấn đề đã làm trong khóa luận.
Trong quá trình làm khóa luận, do tài liệu thu thập và sự hiểu biết khóa luận không thể tránh khỏi những thiếu sót. Vì vậy, em mong nhận được sự đóng góp ý kiến của các thầy cô và các bạn sinh viên để hoàn thiện hơn.
Em xin chân thành cảm ơn.
M s s ỗ TẰĨSÂN IOU no Hl Ạ 1 Al SAb NGAb 1 NỈẠ
1. Ti n và eăc khoán nroi g đ o c ti nề ỉ ư ư ề l.Tièn
TÀI LIỆU THAM KHẢO
1. Giáo trình Phân tích tài chính doanh nghiệp (2016) - TS.Lê Thị Xuân - Học viện Ngân hàng
2. Tờ trình cấp tín dụng cho khách hàng công ty cổ phần Xi măng X của Trung tâm SME Thăng Long VPBank
3. Chính sách TD đối với KHDN (Theo chính sách TD số 457/2013/CS-HĐQT và số 80/2017/QĐ-TGD Ngân hàng VPBank)
4. Luận văn thạc sỹ Hà Thị Tuyết Nhung (2015), Hoàn thiện công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng thương mại cổ phần phát triển thành phố Hồ Chí Minh (HDBank) - chi nhánh Đà Nang
5. Luận văn thạc sỹ Đỗ Văn Phúc (2010), Hoàn thiện công tác phân tích tài chính khách hàng trong hoạt động cho vay tại Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại Thương Việt Nam - chi nhánh Hải Dương
6. Luận văn thạc sỹ Nguyễn Thị Sen (2016), Hoàn thiện phân tích tài chính khách hàng trong hoạt động tín dụng tại Sở giao dịch của Ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam
7. Khóa luận Nguyễn Thị Phương Anh (2018), Hoàn thiện công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn Thường Tín (Sacombank) - chi nhánh Thủ Đô
8. Khóa luận Nguyễn Thu Huyền (2018), Hoàn thiện công tác phân tích khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Hàng Hải Việt Nam - chi nhánh Đống Đa
9. Trang web : https://www.vpbank.com.vn 10. Trang web: http://cafef.vn/
11. Trang wed: http://www.ximangx.com.vn Công ty Có ph⅛ Xi Itdhs.,
Đ acl„. — ị --- ' Bâoe o t⅛i ch nhầ ỉ
... ι,∙... ••• ' - U - ■ ■ •- ...~....⅞⅛ t⅛^hiahjt6 ⅛j^gay 31/12/2017π
BẢNG CÂN ĐỎI KÉ TOÁN
130 131 1 32 Ii S IL Các kho n h⅛i th ngón h nả ρ ụ ạ 1,Phaithu ng íi h n cùa khách hàngẳ ạ 2,Tii lru⅛ cho người bte ng n h nẳ ạ 3,Phii thu v cho vay JIgSn h i!ề ạ
√∙i Tl* ⅛ .4*⅛ ¾i S "<rj %⅛'⅛⅛ ⅜⅛*⅛⅛⅛ ∣ ∣ τ ¾∙*s⅛⅛v.zv
1 37
T. I Uiii iu ĩlg ìn íi .11 KTleiuẵỉ ỉ ụ
5. D ph ng ph i thu ng n h n khô dòíự ỗ ả ấ ạ 140 141 1IT. Hàng t n khóồ . Hàng t⅛n kh ỉ ữ ,,0 ỉ 1 50 IS l 152 1
IV. TAi sân ng n h n khácấ ạ 1.Chi phí trà tnt c ngân h isỡ ạ 2.Thu GTGT để ược kháu trừ
3.Thuê và các khữản khác phâi thu Nhà miác Thny tể ntinli 31.12/2(117 _ 01/01/201- VND VND 2i7J73.685.240 145.935.681.644 3 607.076.081 120.271.998 607.076.081 120,271,998 152.076.169,336 125.774.292,646 4 116.844.213.414 65.482,344,831 5 15,089.382.130 28.849.822..214 • 14,213.262.895 ồ 23.909.410.598 21.749.128.269 (3.766.836.806) ¢2.520.265.563) 8 33327304.00 16.767,757.208 33327304.069 16.767.757.208 31.763.135.754 3.273.359.792 13 26.234.317 1.400.619.227 31.736.901.437 1.443,666.386 16 - 429.074.179 1
CSng tỵ Cố phần Xl ỈÌÌÃI „ _ OUK
Djg
d: b ■ --- . . Biio t,.∣o tài chính
"____________ 2 __ ___________________ _ Ntoi ĩâi d inhke . Ihuc ngày 31/12/2017ɪ ɪ
BẢNG CẮN DỐI KỂ TOÁN
T i ngày 3 Iftang 2 năm 2017ụ ỉ ỉ
(ti p Ih(Ể lO)
Mă NGUÒN VÓN Tliuyit __________________ 31/12/2017 ____________________01/01/2017
■ . **■ S tn nhỉ VND VND Ị 6
300 c. N PWAiTRÁỢ 708487,990.279 305.030.999.963 31.
0 L N ngân h nự ạ 203.375.417.285 207.017.939.642
311 1..Ph i tr ngả ả ười b⅛n ŋ g n h nắ ạ 15 60.206.030.938 13.530.266.616
312 2, Ngwfei mua trà ti n Wworc ngán h nề ạ 14 108.091.936 8.287.295,036
313 3, Thue vàcáckhuàn phàin pNhà nuócộ 16 1.12?.490.064 50.662.457
314 4., Ph i tr HgItfei Iaođ ng.ả ả ộ 2.344.553.778 2.636.125,552 315 5. Chí phi phái Wft ng n h nẩ ạ 17 8.04 4 .587.051 2.297.328.784 31$ 6. Phai ĩrâ ng n h n ⅛h⅛cắ ạ 18 22.373.246.333 21.470.944.817 320 7. V y VanpftuetaichMi ngSn h nạ ạ 19 109.170.857.185 158.745,316.380 330 n.N d ih nự ả ạ 504.812.562.994 98.013.060.321 331 1, Ph i trá ngir i b n dài h nẳ ờ ả ạ 15 297.029. E 61.606 337 2, Ph í Bá d i h n khácẳ ả ạ 18 18J0J.675.000 40.224350.000
33S 3. Vay về n Ihufi tói chính ợ d i ốh nạ 19 189.481.026.388 57.788.710.32Ị
400 D. VÓN CHÙ S H UỞ Ữ 174.175,839.577∙=e≡τ 267.085.003.889 ⅞⅞1 41 0 Ị v n chù s h uố ứ ữ 20 274.175.839.577 267.085.003.889 5 ‘ 411 1. v⅛ .góp Ciia ch s h uồ ỏ ữ 195.160.000.000 195.160.000.000 4ỉỉ
a 412 c phiêu 2. Th ng ⅛i v n ổ ặ ph ổfh&ng c quy n bi u quyilồ c ốpl⅛ỏ ể ế 195, i 60,000. 7.815.713.000OOO ỉ95.1 Õ. OỌ OQO7.815,713,000Ổ Ỡ
418 3. Quỹ d u Itr p iát tri nầ ỉ ể 59,383,458.551 59.383.458.551
420 4. Quỹ khác thu c v n ch s h uộ ố ủ ở ữ 1.811.263 ỉ .81 .263ỉ
1 421 5. L i nhu n sau ihtifi Chw phân ph lợ ậ ẳ Ị1.81-1.856.763 4.724.021.075
J LNST ch a phân phái l y k lé ì cu năm tru tiư ữ ẻ ỉ ỉ ốỉ ớ 2,060,633,61 ỉ S.426.4 6.Ĩ3SỔ
Q b 42f LNSTcftuaphđnph i n m Hityổ ữ 9.154.223.152 (3.702.445,160)
44 0
M S TÀI SÂN Thuyế t 31/12/2017 _____________01/01/2017 Z sô mình VND VND 20 0 B. TẢI SÀN DÀI HẠN 764.590.144.616 426.180,322.208 21 0
1. Cilc kho n ph i thu dài h nả ả ạ 18.301.675,000 40.224.350.000
21 6 1, Phái th dàị h n khácịị ạ 6 18J0L675.Qβα 40.-224,350.000 22 0 IỊ Tài sàn CO định 333,410,893.009 344.797.146,972 22 1 Ĩ2 1. Tài s n c đ nh hũu hình.ả ố ị 9 333.410.893.009 344,714,563.222 2 - Nffiy&i ffA 454.990.210.266 442.806.934.8 2ỉ 22
3 22 - Giá tr háo mòn uỹ kị ỉ ế ( 2 .579.3 Ĩ7.257)Ỉ Ị (98.092.37 .590)Ị
7 2. Tái s⅛ CO định vộ Innh 10 «• 82.583.750
22
8 22 • NgiQWgid Ị 52.7 ĩ 5.000 Ỉ52.7 Ĩ. 0Ỉ Ữ Ọ 9
- ũi Ifiả ⅛o mòn Iny kế ( 52.7 5.000)Ị ỉ (7 J31.250)ữ
24
0 Ill, rái sàn dở dang dài hạn 391.879.653.822 21.694.887.577
24
2 Ị Chi phí xây d ng CO bán d dangự ộ 11 391.879.653.822 21,694,887.57?
1. 1 ! rn Vl IΛ ∣
25
0 IV, Đ u Iu-tài chính dài h tiầ ạ 12 19.826.000.037 IM60.869.189
HG⅛EE∙∣
11
25
2 1, Đẵtt Ui wω công ty Iicn doatỉh. liên kết 20.000.000.000 20.000.000.000 25
4 2. Dtr ph ng, đ n ftr tài Chfeh đài h nỗ ầ ạ (178.999.963) (1.,144.130.811)
⅛χ
25
5 3, Đ u t nám gi d n ng y đáo h tầ ự ữ ế ậ ạ ỉ 5.000,000 5.000.000 ■*
2
60 V. Tài sân dài h n khácạ 1.171.922.748 603,068,470
' I 61 2 1. Chi phi trà trước dài h nạ B 1.171.922.748 603.068.470
2 70 1 ÓNG C NG TÀI S NỘ Ấ ’ 982.363.829J56 ” ... 572.116.003,852 f V Sfr- >
Ngườ ậi l p biêu KẾ toán tnrờng Giám d cỗ
Hà Á , ộỉngày 29 iháiìg ũ3 năm 20 ì B
8 Cõng ty C ph n Xi " ổ ấ ■
<pll⅛> a*‰i ' ... V- ⅛m '⅛rtft . ĩ» «,Λ
Báo c⅛ tâj chính Nam tài chính két ⅛c∙φ ngày 31/12/201 /
BẢNG CÂN ĐỐI KÉ TOÁN
T i ngây 3 J fit<ing 2 niítn 20ạ ỉ ỉ 7
f',^'∙'1∙ tv pħ⅛a Xl ɑ m Jlj49 J> μ
% Vr ,w . W∙.Λ ,. ʌ T
,≡i;. to.^.λ∙w⅜⅞^.⅞⅛________________—___ ™_______________________________________Nair H'i h KCi thúc ngày 3ιι Báo cáo t i chính1/12/2017ố
M a S O O l 1 0 1 1 2 0 2 1 2 2 2 1 2 5 2 Ố
BÁO CÁO KÉT QUẢ HOẠT DỌNG
Nám 2017
CH TIÊUỈ Thuy tế
minh ___________
1.Doanh Iliu hãn h ng VU cung c p đ ch vả ẩ ị ụ 22 2. Doanlt Ihu Ihiiin bán hàng và cung c p d chấ ị
VIi
3.Giá v n hàng bánố 23
4. L i nhu n g p v hán hàng và cung cáp d chọ ậ ộ ễ ị vụ
5. DoaftJi thu ho t đ ng tai chínhạ ộ 24
6.Cbi phi tài ch nhỉ 25
Trotfg ứổ: Ch phi tài Vayỉ
' .ỉ Ch phí bán hàngỉ 26
8.Chi ph quân lý doanh nghi pỉ ệ 2 7
9, L t nhu n thu n t⅛ ItteJt đ ng kinh doanhợ ậ ầ ộ
KiMi DOANH Mim 2017 NSm2016 VND VND 452.111.622.364 225,073.013.728 452.111.622.364 225.073.013,728 420.084.196.897 225.467,643.384 32.027.425.467 (394.629.656) 582.⅞ 2.495α 1.270.196.404 ILlOl .697.036 11.894,480,208 //.5∕iD⅛'3.537 13.297.433,148 20-491.590 215.643,392 11.982.511.791 12.726,376.880 9.505.327.545 (23.960.<133.73 2) 3 1 3 2 4 0 IO-ThunhSpkhac 28 11. Chi phí khác 2,9 12. L i nhu n khácọ ậ
13. T ng l i nhu íi k t ái tnr e thuổ ự ậ ể ữ ỉ ờ Ể
12.C35.620 20.813.286,570 363.140,013 394.504.606 (351.104.393) 20.418.781.964 9.154.223.152 (3.542.151.768) 5 1 6 0
14,Chi ph thu thu nh p ỉ ế ậ íto tnl ỉ ỉnghi p hi n hànhệ ệ 30
15. L i nhu n sau thúc thu nh p doanh nghi pợ ậ ậ ệ ______
lfị Ldi CÓ b n triht c phíéuả ồ 31
160.293.392 9,154.223.152 (3.701445.160)
469 (190)
Báo cáo tài Chfnh
N⅞m tăi chính k⅞t thúc ngày 31/12/20 ĩ7
M CHÍ TIẾU Thuyết
minh Mm 2017 Nfim 2016
...VND VND
Ị LU U GIIU YLN TIÊN TỪ HOẠT DỘNG KINH DOANH
Ol 1. L i nhu n trir c thuợ ậ ớ ế 9.154.223.152 (3,542.151.768) 2. Di u Chfttlt cho các ề HIOHH 35.189.498.629 í 5.751.811,788
0
2 - Kh u hao tài s n ấ ả cế đ nh và Bat đ ng ị ộ sân đ u IITầ 23.569.529.417 21.904.052.815 0
3 - C c kho n đ ph ngả ắ ự ồ 281.440.395 247.486.888
0
4 • L i, Io chênh l ch tý' giá h i đoái de đánh giá l iδ ệ ổ ạ c c kho n m c ti n t có g c ngo i tố ả ụ ề ộ ố ạ ệ
405.037,775 9.274.565
0
5 - IJi1 IS t ho t đ ng đ u tử ạ ộ ầ ư (582,602.495) (19.706.435,628)
0
6 «Ch Iihiili vay3. L i nhu n t ho t đ ng kinh doanh trọỉ ậ ừ ạ ộ ước thay 11.516.093.537 13.297.433.148
l v n l u đ ng
ứể ắ ư ộ
44.343.721.781 12.209.660.020
0
9 - Tăng, giàm c c kho n ph i thuấ ả ả (66.697.464.659) (61.017.521.620)
1
0 - Ttogi gi⅛∏ Mng t n Wioι ồ (16.559.546.861) 3.565.031.444
Il - TfltIgf g ám các kho n ph i tr (không k lãi vayỉ ả ố ả ề phãí ⅛ thuê thu nháp doanh nghi p phãi n p)ệ ộ
38249.937.360 (25.248.641.414) 1
2 - Tăng, giam chi phi trà trước 805.530.632 1.340.689,851
1
4 -TifeBivayde trẵ (5.913.719.158) (Ì2.73Ọ52S.4 6)Ể
1
5 - Thu thú nh p doanh nghi p dã n pế ậ ệ ộ (618.879.997) -
1
7 - Ti n chi khác cho ho t đ ng kinh doanhề ạ ộ - (26.770.000)
2
0 Lim chuy n ti n thu n t ho t d ng kình doanhề ề ầ ừ ạ ộ (6.390.420.902) (81.908.080,185)
3
3 1. Tifedttitbdi vay 465.462.947.386 290.972.201.532
3
4 2,. Tiin ttà: n g c vayợ ổ (383.345.090.514) (2.09.039.888.069)
4
0 Ltru chuy n ti u thu n t ho t đ ng tàl chinhề ể ầ ừ ạ ộ 82.117.856.872 81.932.313.463
. ./I l p bi uậ ế Ke ta án trường GiAm đ cố
Hà N I,Ộ Hgiip 39 tháng CJ năm 2018
O Công ty Cs nh n Xi m...ầ
Dia⅛i: ...V., ,wm..
BÁO CÁO L U CHUY N TI N TƯ Ế Ề Ệ
(Theo p t rmg pháp gián ti p) .ỉ ư ế
Nitt t2(H7ι
IL Linj CHUYẾN TIỀN TỪ HOẠT DỘNG ĐÂU TƯ
21 1. Tien chi đ ểmua s m, ắ xây d ng tài sân c đ nh vàạ ổ ị
t i ả sân dài h n khácạ
22 2. Ti n Ibu l thanh ề ừ lý, nhượng b n tài ả sàn c đ nhổ ị v các àì s n dài h n khácả ỉ ả ạ
2'1 3. Ti n thu h i cho vay, b n l i công c n c a đonề ồ ả ạ ụ ợ ủ
vị khâc
27 '4. Tlfe thu lai cho vay, c t c và l i nhu n đỗ ứ ọ ậ ược chia 30 L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng ư ể ề ầ ừ ạ ộ ữầ ưu t (90.053.873.627) 14.213.262.895 59⅛978.845 (75.240.631.887) (29,849,091.759; 17.836.380.159- ⅛' li 9.845.5 w.44⅛-, 1.248.602.0Ĩ5 (918.599.142)
B o Eả ẩọ tài chính Nfiin úi thinh kềrthác ng⅛y 31 /12/20i7
M fi X S O CHÍ IElJɪ Tht y tỊ ể tnính _ Nfim 2017 Nám 2016 VND — VND 5
0 Liru chuy n ti n thu n trong Iifitnể ề ầ
48fịSM.083 (894.3fi5.864) 6 0 Ti n và t w g <Jwng Iren đ u a nề ι π ẩ ɪɪ ɪ 12Ọ77L }9⅜ i ______________________________ 1,014.637.862 7
0 Ti n và HWJJg liH∏ g ti n cu i nãinề ι ι ế ố 3 ______ t>iì7.lĩtị08I _______________________________
120.271.998
10 Công y c p irt-ỉ ỗ ỉ
Đ a chí:ị -r,
BÁO CẢO LUtl CHUYÊN TIÊN TỆ
Năm 2037
(T ie p uMHg p t p gitín !lép)ỉ ơ ỉ ỉ ứ (Tù'P t ie )ỉ ơ
M S s
ấ
TÀI SÁN Tliujit
ItiJtih ___________TbTliIOIS OIZOMZtIlB
VND XrND
IO
O Λ. TAI SÂN NGAN- H NẠ 420.622.764.879 217.773 4S8 5.240 H
O L Ti n tãCfe kl o⅛t Uftmg Artfng ti nề ι ι ề 3 L«H.5.34,. 191 6(17.076.081
Ill Ị Ticn Ị6M.534.19I 607.676,081
13 0
11, Cfe khi .tn phái thu ngin h nỊ ạ 320.600.062.548 152,076.169.336 13
1
Ị PhikI thu ng⅛n h n cùa Wifeh hàngạ 4 »7.418 36(1713 i Ì .H44.2 3.4Í4Ể Ỉ
13
2 2.Tra trước ch IIgirfti h»n Ugfin hanạ 5 i⅛6.4K3 790.786 15.08938? JJG 1.
36
3. Phái thu ng n h n Wtacấ ạ 6 .20.014.15 í.473 23.9W.4J0.59 8
13 7
4. D phòng phai thu iuj⅛n hast Mtft đùiự (3.313.240.4241 (3.766.836,8»t)