nghiệp tại Trung tâm SME Thăng Long VPBank
a) Những kết quả đạt được
Trong quá trình hoạt động, Trung tâm SME Thăng Long đã đạt được những kết quả nhất định trong công tác phân tích tài chính KHDN trong hoạt động TD với nhiều giấy khen thưởng như Trung tâm phát triển hiệu quả khu vực Vùng, Vinh danh xuất sắc trong nhiệm vụ phát triển thương mại khối SME,...
Thứ nhất, tổ chức công tác phân tích của Trung tâm áp dụng đúng theo các văn bản hướng dẫn, quy định của VPBank. Các cán bộ TD thực hiện tốt các công việc, nhiệm vụ được giao, hệ thống chấm điểm khách hàng tương đối khoa học, đầy đủ, chấm điểm theo mẫu văn bản có sẵn. Các khách hàng của Trung tâm đều được
phân tích, xếp hạng TD lên kế hoạch để cho vay hợp lý, tránh các loại rủi rọ Thời gian phân tích của cán bộ TD tại Trung tâm thông thường từ 10 ngày đến 20 ngày, nhưng cũng có một số khách hàng thời gian phân tích có thể rút ngắn hoặc kéo dài hơn đều đảm bảo an toàn TD. Trung tâm đã tiến hành phân tích và quyết định giải ngân cho nhiều khách hàng như công ty Vua Nệm, Hà Thắng, Hữu nghị... với những lần giải ngân với những số tiền vài chục tỷ đồng đều phát huy hiệu quả tốt, mang lại lợi nhuận cho Trung tâm.
Thứ hai, kiểm soát sau vay được thực hiện sau mỗi lần giải ngân, tại Trung tâm không có khách hàng nào sử dụng vốn vay sai mục đích, các cán bộ TD phụ trách khách hàng đều theo dõi, cập nhật thường xuyên về tình hình hoạt động của khách hàng.
Thứ ba, quy trình phân tích đã giúp Trung tâm có những sự đánh giá về khách hàng tiết kiệm được thời gian, sử dụng thao tác trên phần mềm theo hệ thống của ngân hàng nên mang lại hiệu quả cao, kết quả tính toán về số lượng chính xác phục vụ khách hàng tốt hơn.
b) Những hạn chế
Với những kết quả đạt được ở trên Trung tâm cũng có một số hạn chế cần được khác phục trong công tác phân tích tài chính KHDN trong hoạt động TD.
Thứ nhất, thông tin sử dụng để phân tích chủ yếu của ngân hàng là BCTC của khách hàng, sau khi khách hàng cung cấp hồ sơ, các cán bộ TD có xuống kiểm tra thực tế tại doanh nghiệp để kiểm tra hàng tồn kho, TSCĐ, nhưng công tác kiểm tra nhiều khi không đánh giá được tính chính xác, chất lượng của đối tượng kiểm trạ Nhiều khách hàng cung cấp BCTC chưa được kiểm toán nên độ chính xác không cao, các thông tin khi phân tích không được kết hợp nhiều với các thông tin phi tài chính.
Thứ hai, về phương pháp phân tích Trung tâm đã sử dụng phương pháp so sánh và phương pháp tỷ lệ. Đối với phương pháp so sánh mới chỉ dừng lại ở việc so sánh trong bản thân khách hàng vẫn chưa có sự đối chiếu so sánh với các doanh nghiệp khác trong cùng ngành hoạt động của khách hàng để đánh giá vị thế của
khách hàng trong ngành. Trong quá trình phân tích chưa sử dụng đến các phương pháp như phương pháp xác định mức độ ảnh hưởng của các nhân tố, phương pháp Dupont đây là những phương pháp đặc trưng của phân tích tài chính KHDN nên chưa thấy được mối liên hệ giữa các chỉ tiêu do đó chất lượng phân tích chưa thực sự caọ
Thứ ba, phân tích BCTC gặp trở ngại lớn là không có dữ liệu ngành để so sánh đánh giá khi phân tích ảnh hưởng đến chất lượng phân tích.
Thứ tư, nội dung phân tích chưa đầy đủ.
Việc phân tích nhiều nội dung chỉ dừng lại ở việc tính toán các số liệu, các tỷ số mà chưa đi sâu phân tích kỹ từng số liệu, tỷ số để đánh giá tình hình tài chính.
Đối với nhiều khách hàng, ngân hàng chưa phân tích báo cáo lưu chuyển tiền tệ đây là một BCTC phản ánh khá chính xác khả năng thanh toán bằng tiền mặt và là một BCTC phản ánh khách quan nhất về tình hình tài chính của doanh nghiệp trong số bốn báo cáọ
c) Nguyên nhân những hạn chế
Trong công tác phân tích tài chính KHDN có những hạn chế là do những nguyên nhân sau:
* Nguyên nhân chủ quan
Thứ nhất, cán bộ TD tại Trung tâm chủ yếu là các cán bộ trẻ, kinh nghiệm trong mảng TD chưa được nhiều, sự am hiểu còn hạn chế mà phân tích tài chính là công việc đòi hỏi người phân tích phải có độ linh hoạt, nhạy bén, có trình độ, năng lực, kinh nghiệm trong các lĩnh vực, ngành nghề khác nhaụ Chưa chủ động thu thập thông tin khách hàng, kỹ thuật kiểm tra các BCTC chưa am hiểụ
Thứ hai, về công nghệ Trung tâm chưa xây dựng từng phầm mềm cho các lĩnh vực khác nhau, hiện tại đang sử dụng phần mềm chung.
Thứ ba, chưa có sự chuyên môn hóa trong phân tích khách hàng, mỗi cán bộ TD phụ trách nhiều khách hàng ở nhiều lĩnh vực khác nhau, không phân chia theo
lĩnh vực kinh doanh, không chuyên sâu theo ngành nghề nên ảnh huởng đến chất luợng phân tích tài chính khách hàng.
* Nguyên nhân khách quan
Thứ nhất, nhiều khách hàng không cung cấp đầy đủ thông tin, thông tin không chính xác, nhiều BCTC của khách hàng có sự chỉnh sửa về nội dung xu huớng làm đẹp báo cáo, không phản ánh đúng thực trạng tình hình của doanh nghiệp. Do vậy, làm cho công tác phân tích tài chính khách hàng gặp khó khăn.
Thứ hai, việc có số liệu trung bình ngành là rất khó do đánh giá tổng quan của ngành rất phức tạp, lấy số liệu cần phải có một hệ thống chuyên biệt.
Thứ ba, do các chính sách Ngân hàng, chính sách của ngân hàng nhà nuớc Việt nam, lạm phát trên thị truờng,.. .tác động đến việc phân tích. Các tổ chức TD hiện nay cạnh tranh trên thị truờng ngày càng nhiều, khách hàng có nhiều lựa chọn đối tác, vì vậy nhiều khi cán bộ TD làm lỏng lẻo hơn, rút ngắn thời gian phân tích để có quan hệ tốt với khách hàng.