2.2.2.1. Nghĩa vụ nộp phí bảo hiểm tiền gửi.
Một trong các nghĩa vụ của tổ chức tham gia BHTG là nộp phí BHTG. Tổ chức tham gia BHTG phải tuân thủ quy định của pháp luật về mức phí BHTG, thủ tục nộp phí BHTG. Trường hợp vi phạm nghĩa vụ nộp phí BHTG, tổ chức tham gia BHTG có thể phải gánh chịu các biện pháp chế tài pháp lý do pháp luật quy định.
Có hai vấn đề nổi cộm đó là về việc tính phí BHTG và việc nộp chậm, nộp thiếu phí BHTG. Hiện nay, phí BHTG được áp dụng với mức 0,15% trên tổng số dư tiền gửi được bảo hiểm cho tất cả các tổ chức tham gia BHTG. Hạn mức này đã được thực hiện từ năm 2005 trên cơ sở quy định tại Nghị định số 89/1999/NĐ-CP ngày 01/9/1999 về BHTG và Nghị định số 09/2005/NĐ-CP ngày 24/8/2005 sửa đổi, bổ sung một số điều của Nghị định số 89/1999/NĐ-CP tiếp tục có hiệu lực thi hành cho đến khi Thủ tướng Chính phủ ban hành các quy định về khung phí BHTG, hạn mức trả tiền bảo hiểm theo quy định của Luật BHTG năm 2012. Việc áp dụng mức phí đồng hạng chỉ phù hợp trong giai đoạn đầu triển khai hệ thống BHTG khi tổ chức BHTG chưa có đủ các nguồn lực cần thiết vì hệ thống phí BHTG đồng hạng dễ quản lý, dễ tính và thu phí. Tuy nhiên, hạn chế của việc áp dụng mức phí đồng hạng là không công bằng, tiềm ẩn rủi ro đạo đức và hạn chế sự cạnh tranh giữa các tổ chức tham gia BHTG trong việc nâng cao chất lượng hoạt động để hưởng mức phí thấp. Điều này có hạn chế là cào bằng, không đảm bảo nguyên tắc thị trường theo đó tổ chức tín dụng nào có mức độ rủi ro cao thì phải đóng phí cao và ngược lại. Khắc phục điều đó, Luật BHTG năm 2012 quy định như sau:
“Thủ tướng Chính phủ quy định khung phí BHTG theo đề nghị của NHNN. Căn cứ vào khung phí BHTG, NHNN quy định mức phí BHTG cụ
64
thể đối với tổ chức tham gia BHTG trên cơ sở kết quả đánh giá và phân loại các tổ chức này”. Quy định này cũng phù hợp với xu hướng quốc tế là chuyển từ mô hình phí đồng hạng sang áp dụng mô hình phí theo rủi ro. Tuy nhiên, việc này cũng phải được nghiên cứu kỹ lưỡng, đặc biệt là phải xem xét hoàn thiện hệ thống đánh giá xếp hạng các tổ chức tín dụng theo phương pháp CAMELS (Hệ thống phân tích CAMELS được áp dụng nhằm đánh giá độ an toàn, khả năng sinh lời và thanh khoản của ngân hàng), phân tích theo chỉ tiêu CAMELS dựa trên 6 yếu tố cơ bản được sử dụng để đánh giá hoạt động của một ngân hàng, đó là: Mức độ an toàn vốn, Chất lượng tài sản có, Quản lý, Lợi nhuận, Thanh khoản và Mức độ nhạy cảm thị trường.Đây là căn cứ quan trọng để triển khai thu phí BHTG theo mức độ rủi ro. Đồng thời, một yếu tố cần cân nhắc khi triển khai thu phí BHTG theo mức độ rủi ro là trách nhiệm bảo mật thông tin đánh giá xếp hạng, tránh trường hợp lợi dụng để cạnh tranh không lành mạnh gây tổn hại đến hệ thống ngân hàng. Đây cũng là vấn đề đổi mới chính sách BHTG tại Việt Nam và cũng sẽ được ban hành trong thời gian tới.