2. CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN CỦA đỀ TÀI
2.1.4 Các hình thức hợp ựồng PPP
2.1.4.1Hợp ựồng dịch vụ
Cơ quan nhà nước có thẩm quyền thuê một công ty tư nhân tiến hành một hoặc nhiều công việc hoặc dịch vụ cụ thể trong một khoảng thời gian, thường là từ 1 ựến 3 năm. Cơ quan nhà nước có thẩm quyền vẫn là người cung cấp chắnh dịch vụ cơ sở hạ tầng. đối tác tư nhân phải thực hiện dịch vụ với một mức chi phắ ựược thoả thuận và thường phải ựáp ứng những tiêu chuẩn hoạt ựộng do cơ quan nhà nước ựặt ra.
Trong một hợp ựồng dịch vụ, chắnh phủ trả ựối tác tư nhân một khoản phắ ựịnh trước cho dịch vụ, trên cơ sở chi phắ ựơn vị dịch vụ. Hợp ựồng dịch vụ thông thường thắch hợp nhất khi dịch vụ có thể ựược xác ựịnh rõ ràng trong hợp ựồng, mức ựộ nhu cầu tương ựối chắc chắn và việc thực hiện có thể theo dõi một cách dễ dàng. Các hợp ựồng dịch vụ là một lựa chọn có ựộ rủi ro tương ựối thấp trong việc mở rộng vai trò của khu vực tư nhân.Các hợp ựồng dịch vụ thường có thời gian ngắn.
Học viện Nông nghiệp Việt Nam Ờ Luận văn thạc sỹ Khoa học Kinh tế 20
2.1.4.2Hợp ựồng quản lý
Nghĩa vụ cung cấp dịch vụ vẫn thuộc trách nhiệm của khu vực nhà nước, hoạt ựộng quản lý kiểm soát và thẩm quyền xử lý hàng ngày ựược giao cho ựối tác tư nhân hoặc nhà thầu, ựối tác tư nhân cung cấp vốn cho hoạt ựộng quản lý ựiều hành nhưng không cung cấp vốn ựầu tư.
Sơ ựồ 2.1: Cấu trúc hợp ựồng quản lý (ADB, 2008)
CHÍNH PHỦ
NHÀ CUNG CẤP DỊCH VỤ CÔNG
NHÀ đIỀU HÀNH TƯ NHÂN đầu tư &
Trợ cấp Phê duyệt Báo cáo Quy ựịnh: biểu phắ Tiêu chuẩn dịch vụ Giám sát thực hiện Biểu phắ Quản lý CẤU TRÚC HỢP đỒNG QUẢN LÝ
Học viện Nông nghiệp Việt Nam Ờ Luận văn thạc sỹ Khoa học Kinh tế 21 Nhà thầu tư nhân ựược trả một tỷ lệ ựược thoả thuận trước cho chi phắ lao ựộng và các chi phắ ựiều hành dự kiến khác.Nhà thầu quản lý có thể ựược nhận một phần lợi nhuận. Khu vực nhà nước vẫn giữ nghĩa vụ cung cấp các khoản ựầu tư chủ yếu. đối tác tư nhân sẽ liên hệ với các khách hàng và khu vực nhà nước chịu trách nhiệm quy ựịnh biểu phắ dịch vụ. Một hợp ựồng quản lý thông thường sẽ cải thiện hệ thống quản lý và tài chắnh của công ty.
2.1.4.3Hợp ựồng giao thầu hoặc cho thuê
đối tác tư nhân chịu trách nhiệm về toàn bộ dịch vụ và thực hiện các nghĩa vụ liên quan ựến chất lượng và tiêu chuẩn của dịch vụ.
Ngoại trừ các khoản ựầu tư mới và ựầu tư thay thế thuộc trách nhiệm của cơ quan nhà nước có thẩm quyền, nhà ựiều hành chịu trách nhiệm cung cấp dịch vụ với chi phắ và rủi ro do mình gánh chịu. Thời hạn của hợp ựồng cho thuê thường là 10 năm và có thể ựược gia hạn kéo dài ựến 20 năm. Trách nhiệm cung cấp dịch vụ ựược chuyển từ khu vực nhà nước sang khu vực tư nhân và rủi ro tài chắnh ựối với việc ựiều hành và duy trì dịch vụ hoàn toàn do nhà ựiều hành tư nhân gánh chịu.
Sơ ựồ 2.2: Cấu trúc hợp ựồng cho thuê (ADB, 2008)
CẤU TRÚC HỢP đỒNG CHO THUÊ
CHÍNH PHỦ
CÔNG TY SỞ HỮU TÀI SẢN
NGƯỜI THUÊ Phê chuẩn ựầu tư Quy ựịnh: biểu phắ Tiêu chuẩn dịch vụ Giám sát thực hiện Báo cáo
Hđ cho thuê giao thầu
Mục tiêu hoạt ựộng Các loại lệ phắ Lập kế hoạch
Học viện Nông nghiệp Việt Nam Ờ Luận văn thạc sỹ Khoa học Kinh tế 22
2.1.4.4Hợp ựồng nhượng quyền
Người ựược nhượng quyền chịu trách nhiệm cung cấp toàn bộ dịch vụ trong một khu vực cụ thể, bao gồm việc ựiều hành, duy tu bảo dưỡng, thu phắ, quản lý, xây dựng và tu bổ hệ thống, chịu trách nhiệm ựối với toàn bộ các khoản ựầu tư vốn, các tài sản này vẫn thuộc sở hữu của khu vực nhà nước thậm chắ cả trong thời gian nhượng quyền.
Khu vực nhà nước chịu trách nhiệm thiết lập các tiêu chuẩn hoạt ựộng và ựảm bảo rằng người ựược nhượng quyền ựáp ứng ựược các tiêu chuẩn hoạt ựộng ựó. điểm quan trọng là vai trò của khu vực nhà nước ựã chuyển từ việc là một người cung cấp dịch vụ sang một người ựiều tiết và quản lý giá và chất lượng dịch vụ.
Sơ ựồ 2.3: Cấu trúc hợp ựồng nhượng quyền (ADB, 2008)
Người ựược nhượng quyền thu phắ trực tiếp từ những người sử dụng hệ thống. Người ựược nhượng quyền chịu trách nhiệm ựối với bất kỳ khoản ựầu tư cần thiết ựể xây dựng, nâng cấp hoặc mở rộng hệ thống và chịu trách nhiệm thu xếp vốn cho các khoản ựầu tư ựó từ nguồn lực của mình và từ các khoản phắ do người sử dụng hệ thống chi trả. Người ựược nhượng quyền cũng chịu trách nhiệm ựối với
CẤU TRÚC HỢP đỒNG NHƯỢNG QUYỀN
CHÍNH PHỦ
CÔNG TY đƯỢC NHƯỢNG QUYỀN
NGƯỜI TIÊU DÙNG Hợp ựồng nhượng quyền Báo cáo Quy ựịnh: biểu phắ Tiêu chuẩn dịch vụ Giám sát thực hiện Dịch vụ Doanh thu
BÊN CHO VAY
CỔ đÔNG Vốn vay/cổ phần
Học viện Nông nghiệp Việt Nam Ờ Luận văn thạc sỹ Khoa học Kinh tế 23 vốn hoạt ựộng của hệ thống. Một hợp ựồng nhượng quyền thông thường có giá trị từ 25 ựến 30 năm ựể nhà ựiều hành có ựủ thời gian thu hồi vốn ựầu tư và có ựược một khoản lợi nhuận hợp lý trong thời gian ựược nhượng quyền.
2.1.4.5Hợp ựồng Xây dựng - Kinh doanh - Chuyển giao và các thoả thuận tương tự
Theo các hợp ựồng BOT, ựối tác tư nhân cung cấp vốn ựầu tư cần thiết ựể xây dựng cơ sở dịch vụ mới. điều quan trọng là nhà ựiều hành tư nhân ựược quyền sở hữu tài sản trong một khoảng thời gian quy ựịnh trong hợp ựồng - một khoảng thời gian ựủ ựể cho ựối tác tư nhân xây dựng cơ sở hạ tầng thu hồi chi phắ ựầu tư thông qua việc trả phắ của người sử dụng. Các hợp ựồng BOT thường yêu cầu những gói ựầu tư tài chắnh phức tạp ựể ựạt ựược lượng tài chắnh ựủ lớn và thời gian thu hồi vốn ựủ dài.
Sơ ựồ 2.4: Cấu trúc Hđ Xây dựng - Kinh doanh - Chuyển giao (ADB, 2008)
Khi hợp ựồng kết thúc, khu vực nhà nước nắm quyền sở hữu nhưng có thể lựa chọn việc tự ựảm nhiệm việc ựiều hành, tiếp tục ký hợp ựồng giao trách nhiệm ựiều hành cho nhà ựầu tư cũ, hoặc trao hợp ựồng ựiều hành mới cho một ựối tác mới.
Dịch vụ Biểu phắ
Doanh thu Thu lợi từ vốn ựầu tư
CHÍNH PHỦ/NGÀNH DỊCH VỤ CÔNG ÍCH
NGƯỜI TIÊU DÙNG
(Trực tiếp hoặc qua nhà phân phối)
NHÀ PHÁT TRIỂN TƯ NHÂN
BOT
Vốn ựầu tư
Học viện Nông nghiệp Việt Nam Ờ Luận văn thạc sỹ Khoa học Kinh tế 24 Sự khác biệt giữa một thoả thuận dạng BOT và một hợp ựồng nhượng quyền nằm ở chỗ hợp ựồng nhượng quyền thông thường liên quan ựến việc mở rộng và ựiều hành một hệ thống hiện có, trong khi một hợp ựồng BOT thông thường liên quan ựến các khoản ựầu tư lớn ựể xây dựng một hệ thống mới, cần phải huy ựộng nguồn tài chắnh ựáng kể từ bên ngoài, bao gồm cả việc góp vốn và ựi vay.
Có rất nhiều biến thể của của cơ cấu BOT cơ bản, bao gồm các hợp ựồng Xây dựng- Chuyển giao - Kinh doanh (BTO) trong ựó việc chuyển giao về sở hữu nhà nước ựược tiến hành khi việc xây dựng kết thúc mà không phải khi hợp ựồng kết thúc, các hợp ựồng Xây dựng - Sở hữu - Kinh doanh (BOO) trong ựó nhà ựầu tư phát triển xây dựng và ựiều hành cơ sở dịch vụ mà không chuyển lại quyền sở hữu cho khu vực nhà nước. Theo một hợp ựồng Thiết kế- Xây dựng- Kinh doanh (DBO), sở hữu không khi nào nằm trong tay của tư nhân. Thay vào ựó, một hợp ựồng ựược lập ra cho việc thiết kế, xây dựng và ựiều hành dự án cơ sở hạ tầng.
2.1.4.6Hợp ựồng Liên doanh
Sơ ựồ 2.5: Cấu trúc hợp ựồng liên doanh (ADB, 2008) CẤU TRÚC HỢP đỒNG LIÊN DOANH
CHÍNH PHỦ
NHÀ SỞ HỮU TƯ NHÂN/NHÀ đIỀU HÀNH NGƯỜI TIÊU DÙNG Sở hữu tài sản (toàn bộ hoặc một phần) Báo cáo Quy ựịnh: biểu phắ Tiêu chuẩn dịch vụ Giám sát thực hiện Dịch vụ Doanh thu
Học viện Nông nghiệp Việt Nam Ờ Luận văn thạc sỹ Khoa học Kinh tế 25 Liên doanh là phương án theo ựó cơ sở hạ tầng cùng ựược sở hữu và ựiều hành bởi khu vực nhà nước và nhà ựiều hành tư nhân. Trong một liên doanh, các ựối tác nhà nước và tư nhân có thể thành lập một công ty mới hoặc thực hiện việc liên doanh sở hữu trong một công ty hiện có thông qua việc bán cổ phần cho một hoặc một số nhà ựầu tư tư nhân. Công ty cũng có thể ựược niêm yết trên thị trường chứng khoán. đối tác tư nhân ựảm nhiệm vai trò ựiều hành và một ban giám ựốc thường ựược xây dựng dựa trên tỷ lệ phần vốn góp hoặc dựa trên năng lực và trình ựộ.
Cơ cấu liên doanh thường ựi kèm với các hợp ựồng bổ sung. Các liên doanh cũng cần có một khoảng thời gian ựể phát triển và cho phép các ựối tác nhà nước và tư nhân có cơ hội thắch ựáng ựể ựối thoại và hợp tác trước khi dự án ựược thực hiện. Trong cơ cấu liên doanh, cả ựối tác nhà nước và tư nhân phải sẵn sàng ựầu tư vào công ty và cùng chia sẽ những rủi ro nhất ựịnh.