- Công ty TNHH TM-DV Rong biển Okivina tiến hành sản xuất ra sản phẩm trước khi được xuất bán đều phải qua những khâu kiểm tra chất lượng một cách chặt chẽ của bộ phận KCS. Hơn nữa mặt hàng kinh doanh của công ty đều là những sản phẩm có ảnh hưởng trực tiếp liên quan đến sức khoẻ người tiêu dùng, vì thế công ty phải luôn cập nhật những thông tin về danh mục các chất hạn chế hay những chất bị cấm sử dụng trong hoạt động NTTS.
- Hầu hết các sản phẩm thủy sản của Việt Nam sản xuất ra để xuất khẩu, trước tình hình ngày càng căng thẳng trong hoạt động kiểm tra dư lượng chất kháng sinh trong các sản phẩm thủy sản, ngành thủy sản đang gặp rất nhiều khó khăn trong hoạt động tiêu thụ sản phẩm của mình. Tuy vậy, thấy được tình hình đó, công ty càng tăng cường hơn nữa họat động quản trị chất lượng nhằm đảm bảo sản phẩm của công ty không giảm chất lượng làm cho sản phẩm rong nho của Việt Nam vẫn giữ uy tín tại Nhật Bản .
2.3.3. Hoạt động tài chính kế toán:
Đối với hoạt động tài chính, Công ty đưa ra một số chính sách như sau:
- Khai thác tối đa nguồn vốn chủ sở hữu nhằm phát huy tối đa tỷ suất lợi nhuận trên vốn.
- Tăng cường kiểm soát hàng tồn kho.
- Quản trị chi phí tối ưu, nâng cao hiệu quả sử dụng vốn.
- Sẵn sàng cho các cơ hội đầu tư có hiệu quả trong tương lai.
- Duy trì tình hình tài chính lành mạnh và ổn định.
- Tích cực liên hệ với các tổ chức tín dụng, tổ chức tài chính để tìm nguồn vốn vay với lãi suất thấp.
Chính sách tài chính của Công ty tương đối phù hợp với hiện tại cũng như định hướng tăng trưởng mở rộng trong tương lai. Với quan hệ khá tốt với các tổ chức tài chính trung gian, trong quá trình hoạt động Công ty không gặp nhiều khó khăn trong việc vay vốn từ các tổ chức tài chính. Giám đốc là người trực tiếp quyết định việc thu chi tài chính trong Công ty.
Bảng 2.7: Một số chỉ tiêu chủ yếu trong Báo cáotài chính Công ty từ năm 2011 đến 2013. Đvt: triệu đồng Chỉ tiêu 2011 2012 2013 1.Tổng tài sản 22.347 22.245 23.064 2.Tài sản ngắn hạn 16.598 17.655 19.138 3.Tiền và tương đương tiền 9.869 8.690 5.041
Các khoản phải thu 40 56 732
Hàng tồn kho 4.219 6.337 11.094 Giá trị còn lại của TSCĐ 5.659 4.590 3.926 Nợ phải trả 13.332 12.003 11.850 Nợ ngắn hạn 12.512 12.165 12.012
Nợ dài hạn 820 81 81
Vốn chủ sở hữu 8.856 10.083 11.115 Tổng doanh thu 32.958 39.450 41.034 Doanh thu thuần 32.958 39.315 40.871
Thu nhập khác 7 0 15
Giá vốn hàng bán 25.662 31.092 33.918
Chi phí lãi vay 306 738 414
Lợi nhuận thuần từ HĐKD 2.364 1.419 1.523 Lợi nhuận trước thuế 2.371 1.419 1.527 Lợi nhuận sau thuế 1.796 1.075 1.157
(Nguồn: BCTC của Công ty TNHH Thương mại – Dịch vụ Rong biển Okivina từ năm 2011 đến năm 2013)
Bảng 2.8: Phân tích các chỉ tiêu tài chính chủ yếu từ năm 2011 đến 2013
Chỉ tiêu 2011 2012 2013
1. Chỉ tiêu về khả năng thanh toán
1.1. Hệ số thanh toán ngắn hạn 1,33 1,45 1,59 1.2. Hệ số thanh toán nhanh 0,99 0,93 0,67
2. Chỉ tiêu về cơ cấu vốn
2.2. Hệ số nợ/Vốn chủ sở hữu 1,51 1,19 1,07
3. Chỉ tiêu về năng lực hoạt động
3.1. Vòng quay hàng tồn kho 6,08 5,89 3,89 3.2. Hiệu suất sử dụng tổng tài sản 1,47 1,77 1,77 3.3. Hiệu suất sử dụng TSCĐ 5,82 8,56 10,41
4. Chỉ tiêu khả năng sinh lời
4.1. Hệ số LNST/Doanh thu thuần 0,05 0,03 0,03 4.2. Hệ số LNST/Vốn chủ sở hữu (ROE) 0,20 0,11 0,10 4.3. Hệ số LNST/Tổng tài sản (ROA) 0,08 0,05 0,05 4.4. Hệ số LN từ HĐKD/Doanh thu thuần 0,07 0,04 0,04
(Nguồn: BCTC của Công ty TNHH Thương mại – Dịch vụ Rong biển Okivina từ năm 2011 đến năm 2013)
Phân tích 4 nhóm chỉ tiêu tài chính qua bảng 2.8 ta thấy: