e. Áp lực của sản phẩm thay thế:
2.2.4.Kếtquả hoạt động sản xuất kinh doanh củaCông ty:
Tình hình kinh tế thế giới và Việt Nam trong giai đoạn từ năm 2011 đến 2013 có nhiều biến động thăng trầm do hệ quả của cuộc khủng hoảng kinh tế thế giới. Trước tình hình đó, Công ty đã có giải pháp cụ thể cho kế hoạch của từng năm thông qua những dự báo về kinh tế. Việc này đã góp phần giúp Công ty đạt được kế hoạch sản xuất kinh doanh đã đề ra. Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh từ năm 2011 đến năm 2013 của Công ty được biểu hiện qua bảng 2.2 như sau:
Bảng 2.2: Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty từ năm 2011 đến 2013
Đvt: triệu đồng; Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013
1. Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 32.958 39.450 41.034
- Doanh thu xuất khẩu 32.958 39.450 39.803
a. Rong nho biển - 36.591 37.301
b. Ngôi mộ lắp ráp đá Granite - 2.859 1.348
2. Các khoản giảm trừ doanh thu 135 163
3. Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ 32.958 39.315 40.871
4. Giá vốn hàng bán 25.662 31.092 33.918
5. Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ 7.296 8.223 6.953
6. Doanh thu hoạt động tài chính 1.410 756 54
7. Chi phí tài chính 450 786 456
- Trong đó: Chi phí lãi vay 306 738 414
8. Chi phí bán hàng 2.886 3.240 2.934
9. Chi phí quản lý doanh nghiệp 3.006 3.534 2.094
10. Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 2.364 1.419 1.523
11. Thu nhập khác 7 15
12. Chi phí khác 11
13. Lợi nhuận khác 7 - 4
14. Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 2.371 1.419 1.527
15. Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành 575 344 370
16. Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 1.796 1.075 1.157
(Nguồn: BCTC của Công ty TNHH Thương mại – Dịch vụ Rong biển Okivina từ năm 2011 đến năm 2013)
Doanh thu và giá vốn hàng bán của Công ty qua các năm được thể hiện qua biểu đồ 2.1 sau đây:
0 10.000 20.000 30.000 40.000 50.000 60.000 70.000 80.000 2011 2012 2013
Doanh thu thuần Giá vốn hàng bán
Biểu đồ 2.1: Tổng doanh thu và giá vốn hàng bán từ năm 2011 đến năm 2013
(Nguồn: Tác giả)
Qua 3 năm hoạt động từ 2011 đến năm 2013, doanh thu của công ty tăng liên tụcvới mức tăng trưởng qua các năm lần lượt là 20% và 24% so với năm đầu. Có được thành quả này do Công ty mở rộng sản xuất, tăng năng suất thu hoạch và tập trung nâng cao chất lượng sản phẩm tốt hơn. Năm 2011 Công ty mở rộng diện tích ao nuôi trồng bằng việc thuê của người nông dân để giải quyết vấn đề thiếu nguyên liệu đồng thời đầu tư xây dựng them xưởng chế biến đưa vào sử dụng từ năm 2012. Năm 2012, Công ty còn có thêm doanh thu của mặt hàng xuất khẩu mới là sản phẩm đá Granite- ngôi mộ lắp ráp do đó mức tăng trưởng năm 2012 nhảy vọt so với 2011. Năm 2013, do khủng hoảng kinh tế chung của thế giới cũng như trong nước, các quy định thông quan hàng hóa của hải quan thay đổi, sự khắt khe về chất lượng hàng hóa của bên nhập khẩu, nhu cầu giảm, và tính cạnh tranh cao ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh sản xuất kinh doanh của Công ty, dẫn đến mức tăng trưởng doanh thu năm 2013 so với năm trước thấp.
Trong giai đoạn 2011 đến 2013, giá vốn hàng bán của Công ty có chiều hướng tăng. Năm 2012 tăng 21% so với 2011 do tăng chi phí của việc mở rộng ao nuôi trồng và đầu tư xây dựng xưởng chế biến. Năm 2013 chỉ tăng 9% so với 2011, chứng tỏ Công ty đã có những giải pháp tiết kiệm chi phí trong sản xuất. Tỷ lệ giá vốn trên (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
doanh thu các năm tăng, cụ thể năm 2011 là 77%, năm 2012 là 79%, năm 2013 là 83%. Tỷ lệ này tăng do năm 2012 và 2013 có tăng chi phí khấu hao TSCĐ, giảm doanh thu cho khách hàng do thời tiết năm 2012 và 2013 biến đổi xấu đột ngột ảnh hưởng đến chất lượng sản phẩm hàng hóa, để xúc tiến thương mại và giới thiệu sản phẩm ngôi mộ đá Granite lần đầu tiên xuất khẩu Công ty bán với giá bán thành thấp.
Tình hình lợi nhuận sau thuế qua các năm được thể hiện qua biểu đồ 2.2 sau đây:
Lợi nhuận sau thuế
- 200 400 600 800 1,000 1,200 1,400 1,600 1,800 2,000 2011 2012 2013
Lợi nhuận sau thuế
Biểu đồ 2.2. Lợi nhuận sau thuế từ năm 2011 đến năm 2013
(Nguồn: Tác giả)
Lợi nhuận sau thuế của Công ty đạt cao nhất ở năm 2011 với mức gần 1,8 tỷ đồng, sau đó giảm khá mạnh ở năm 2012 có dấu hiệu tăng trở lại ở năm 2013 nhưng tốc độ tăng không nhiều. Nguyên nhân là do khoản giảm trừ doanh thu, giá vốn và các loại chi phí đồng loạt tăng giá do giá đầu vào tăng khiến cho tăng trưởng lợi nhuận sau thuế chưa tương xứng với doanh thu.
Năm 2012, Công ty xuất khẩu thành công sản phẩm ngôi mộ lắp ráp đá Granite, tuy nhiên hoạt động kinh doanh về mặt hàng này không phát sinh đều, nguyên nhân do những yếu tố khách quan sau:
+ Sản phẩm có giá trị lớn, cồng kềnh, vận chuyển khó khăn.
+ Thời gian gia công sản phẩm kéo dài do đây sản phẩm mỹ nghệ thực hiện bằng thủ công .
+ Nguyên liệu gia công sản phẩm thuộc tài nguyên khoáng sản của quốc gia, đòi hỏi có dạng khối, tảng lớn, do đó việc tìm kiếm nguyên liệu thích hợp rất khó.
+ Là sản phẩm có nguồn gốc từ khai thác tài nguyên khoáng sản nên các thủ tục xin giấy phép liên qua đến xuất xứ của sản phẩm để được xuất khẩu rất rườm rà và phức tạp.
+ Chưa có đội ngũ nghiên cứu thị trường về sản phẩm này, hợp đồng phát sinh không thường xuyên.
Từ những lý do trên, Công ty chỉ tập trung chú trọng phát triển sản phẩm chính rong nho biển. Sản phẩm rong nho biển là sản phẩm chủ lực cũng như đứa con tinh thần của Công ty Okivina.
Mặc dù tình hình có nhiều khó khăn nhưng công ty đã tận dụng những ưu thế sẵn có như việc miễn giảm thuế cho lĩnh vực sản xuất tại vùng địa bàn được ưu đãi, Công ty TNHH TM-DV Rong biển Okivina trong thời gian đã và dần tạo cho mình một thương hiệu có uy tín trên thị trường Nhật Bản, có thể thấy rõ qua bảng 2.3:
Bảng 2.3. Sản lượng rong nho sản xuất và tiêu thụ của Công ty từ
năm 2011 đến năm 2013
Đvt: tấn
Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013
A.Sản xuất 178 196 200 1. Sản lượng rong nho tươi do Công ty nuôi trồng 170 192 197
- Huyện Ninh Hòa 93 97 99
-TP Cam Ranh 77 95 98
2. Sản lượng rong nho tươi thu mua 8 4 3 B. Tiêu thụ
1. Sản lượng rong nho xuất khẩu sang Nhật 174 194 198
-Rong nho tươi 152 171 173
-Rong nho muối 22 23 25
2. Sản lượng rong nho tiêu thụ tại Việt Nam 0 0 6
(Nguồn: Bộ phận hành chính của Công ty TNHH Thương mại – Dịch vụ Rong biển Okivina)
Sản lượng tiêu thụ rong nho biển của Công ty qua các năm có xu hướng tăng.. Năm 2012 sản lượng rong nho tăng 12% so với 2011, nhưng năm 2013 chỉ tăng 2% so với năm 2012. Nguyên nhân chủ yếu là do công ty ngày càng có thêm nhiều đối thủ cạnh tranh khiến cho thị phần của công ty có nguy cơ bị thu hẹp. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
0 50 100 150 200 250 2011 2012 2013 Công ty nuôi Thu mua Tiêu thụ Nhật Bản Tiêu thụ Việt Nam
Biều đồ 2.3: Sản lượng rong nho tiêu thụ tại Nhật và Việt Nam của Công ty từ năm 2011 đến năm 2013
(Nguồn: tác giả)
Qua biểu đồ trên có thể thấy Công ty chủ yếu tập trung sản xuất sản phẩm rong nho biển để xuất khẩu sang Nhật Bản. Từ năm 2013, Công ty mới bắt đầu bán rong nho biển tại Việt Nam.
Bảng 2.4: Cơ cấu doanh thu xuất khẩu rong nho sang thị trường Nhật Bản của Công ty từ năm 2011 đến 2013
Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Mặt hàng xuất khẩu Doanh thu (triệu đồng) Tỷ trọng (%) Doanh thu (triệu đồng) Tỷ trọng (%) Doanh thu (triệu đồng) Tỷ trọng (%)
1. Rong nho tươi 28.118 85 31.531 86 32.955 86
2. Rong nho muối 4.840 15 5.060 14 5.500 14
Cộng 32.958 100 36.591 100 38.455 100
(Nguồn: Bộ phận hành chính của Công ty TNHH Thương mại – Dịch vụ Rong biển Okivina)
Qua bảng trên, ta thấy trong cơ cấu doanh thu xuất khẩu tỷ trọng rong nho tươi chiếm phần lớn khoảng 85-86%, còn rong nho muối chỉ chiếm 14-15%. Nguyên nhân là do người Nhật từ lâu đời có truyền thống sử dụng thực phẩm hàng tươi sống hơn loại hàng đông lạnh,muối và khô.
2011
rong tươi
rong muối
Biều đồ 2.4: Cơ cấu doanh thu xuất khẩu sang Nhật của Công ty đối với sản phẩm rong nho từ năm 2011 đến 2013
(Nguồn: tác giả)
Trong sản lượng rong nho xuất đi Nhật trong thời gian qua thì rong nho tươi