Để đánh giá tổng thể tình hình hoạt động kinh doanh của Công ty cần đánh giá rất nhiều mặt. Tuy nhiên để tránh sự lặp lại trong quá trình phân tích các bộ phận chức năng của Công ty, khi phân tích thực trạng hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty, tác giả chỉ tiến hành phân tích kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty và sự biến động của nó trong thời gian qua (từ năm 2010 đến năm 2012).
Qua bảng 2.1, tổng kết tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty từ năm 2010-2012 ở dưới ta thấy:
- Doanh thu bán hàng năm 2011 so với 2010 giảm 31,6 tỷ bằng 56%, nguyên nhân là do sản lượng tiêu thụ của một số thị trường như Ý, Tây Ban Nha bị giảm sút. Năm 2012, doanh thu bán hàng tăng 17,2 tỷ tương ứng 41%, thể hiện Công ty đã nỗ lực rất nhiều trong việc bán hàng.
Bảng 2.1 Tình hình sản xuất kinh doanh của Công ty từ năm 2010-2012 Chênh lệch 2011/2010 Chênh lệch 2012/2011 Chỉ tiêu Năm 2010 (VNĐ) Năm 2011 (VNĐ) Năm 2012 (VNĐ) Giá trị (VNĐ) % Giá trị (VNĐ) % Doanh thu bán hàng 56.211.044.212 24.603.379.863 41.924.103.797 (31.607.664.349) (56,23) 17.320.723.934 41,31 Doanh thu thuần 56.211.044.212 24.603.379.863 41.924.103.797 (31.607.664.349) (56,23) 17.320.723.934 41,31 Giá vốn hàng bán 45.012.120.499 15.782.886.245 31.775.985.911 (29.229.234.254) (64,93) 15.993.099.666 50,33 Lợi nhuận gộp 11.198.923.713 8.820.493.618 10.148.117.886 (2.378.430.095) (21,23) 1.327.624.268 13,08 Thu nhập từ hoạt động tài chính 808.246.573 400.577.265 252.441.114 (407.669.308) (50,43) (148.136.151) (58,68)
Chi phí tài chính 29.390.264 159.780.836 (29.390.264) (100) 159.780.836 100
Chi phí bán hàng 2.853.495.461 1.215.558.993 2.238.034.804 (1.637.936.468) (57,4) 1.022.475.811 45,68 Chi phí quản lý doanh nghiệp 2.765.301.774 3.019.858.636 3.274.928.127 254.556.862 9,2 255.069.491 7,78 Lợi nhuận thuần từ hoạt động
kinh doanh
6.358.982.787 4.985.653.254 4.727.815.233 (1.373.329.533) (21,59) (257.838.021) (5,45)
Các khoản thu nhập khác 1.915.603 11.569.576 41.962.336 9.653.973 503,96 30.392.760 72,42 Lợi nhuận khác 1.915.603 11.569.576 41.962.336 9.653.973 503,96 30.392.760 72,42 Lợi nhuận trước thuế 6.360.898.390 4.997.222.830 4.769.777.569 (1.363.675.560) (21,43) (227.445.261) (4,76) Thuế thu nhập doanh nghiệp 1.781.051.549 1.249.305.708 1.192.444.393 (531.745.841) (29,85) (56.861.315) (4,76) Lợi nhuận sau thuế 4.579.846.841 3.747.917.122 3.577.333.176 (831.929.719) (18,16) (170.583.946) (4,76)
- Các khoản giảm trừ doanh thu trong 3 năm từ 2010-2012 đều không có, điều này chứng tỏ Công ty đã giữ vững uy tín trong chất lượng sản phẩm cũng như trong các hoạt động giao dịch như: giao hàng đúng hẹn…
- Tương ứng với mức giảm doanh thu năm 2011 so với năm 2010, giá vốn hàng bán năm 2011 giảm 29,229 tỷ tương ứng 64% so với năm 2010, năm 2012 doanh thu tăng 41% so với năm 2011 nhưng giá vốn hàng bán tăng 50% tương ứng 15,9 tỷ. Có sự gia tăng về giá vốn hàng bán cao hơn sự gia tăng về doanh thu do trong năm giá nguyên vật liệu tăng đặc biệt là giá nguyên vật liệu nhập khẩu tăng cao.
- Thu nhập từ hoạt động tài chính giảm dần qua các năm, năm 2011 giảm 50% so với năm 2010, năm 2012 giảm 58% so với năm 2011 là do trong 2 năm 2011 và 2012, một phần tiền gửi có kỳ hạn sử dụng vào việc đầu tư trang thiết bị.
- Chi phí bán hàng năm 2011 giảm 1,2 tỷ so với năm 2010 tương ứng 57% do doanh thu tiêu thụ trong năm này giảm, năm 2012 chi phí bán hàng lại tăng 1,022 tỷ tương ứng tăng 45%. Qua số liệu trên ta thấy Công ty liên tục đầu tư kinh phí cho hoạt động bán hàng, chứng tỏ Công ty đã có quan tâm nhất định đối với hoạt động bán hàng.
- Chi phí quản lý doanh nghiệp không ngừng gia tăng qua các năm, năm 2011 tăng 9,2% tương ứng 254 triệu, năm 2012 tăng 7,7% tương ứng 255 triệu. Như vậy Công ty cần sử dụng chi phí một các hiệu quả hơn nhằm giảm bớt chi phí quản lý doanh nghiệp, hạ giá thành sản phẩm, tăng năng lực cạnh tranh, nâng cao lợi nhuận.
- Mặc dù mức doanh thu năm 2011 giảm 56% nhưng lợi nhuận sau thuế giảm 18% tương ứng 831 triệu trong khi đó doanh thu năm 2012 tăng 41% so với năm 2011 nhưng lợi nhuận sau thuế vẫn giảm, cụ thể giảm 170 triệu tương ứng 4,7%. Điều này chứng tỏ năm 2011 Công ty làm ăn hiệu quả hơn.
Như vậy, Công ty đã biết tận dụng tốt những cơ hội sẵn có để thực hiện hoạt động kinh doanh của mình một cách có hiệu quả.