5. KẾT CẤU CHUYÊN ĐỀ
1.2.6.3. Một số mô hình đo lường rủi ro tín dụng
Có thể sử dụng nhiều mô hình khác nhau để đánh giá rủi ro tín dụng. Các mô hình này rất đa dạng bao gồm mô hình định lượng và định tính, chúng không loại trừ lẫn nhau nên ngân hàng có thể sử dụng nhiều mô hình để phân tích đánh giá mức độ rủi ro tín dụng của khách hàng.
Mô hình định tính về RRTD – mô hình 6C
Đây chính là 6 nguyên tắc cơ bản khi cho vay, khi đảm bảo được những nguyên tắc này thì vệc cho vay của ngân hàng sẽ giảm thiểu được rủi ro, chứ không thể nói là không còn rủi ro nữa.
Tức trước khi tiến hành cho khách hàng vay nhân viên tín dụng sẽ kiểm tra những nguyên tắc này từ người có nhu cầu vay vốn, từ đó mới có quyết định cho vay sau đó sẽ làm thủ tục cho vay.
Người ta thường gọi là mô hình 6C bao gồm:
Dự phòng RRTD được trích lập Tổng dư nợ kỳ báo cáo
- Character: Tính cách của người vay.
Điều này thể hiện năng lực, trí tuệ, uy tín và đạo đức của người đi vay. Bất cứ một ngân hàng nào muốn ổn định và phát triển đều cần phải chọn lựa người đi vay (pháp nhân hoặc thể nhân) phải là người uy tín cao thể hiện qua tính cách của họ trong nhiều khía cạnh.
- Capacity: Năng lực hoặc khả năng (vay và trả nợ) của khách hàng
Khả năng đi vay và trả nợ là một trong những tiêu chuẩn quan trọng để cấp tín dụng cho khách hàng.
Bất kể người đi vay có nhu cầu vay vốn để làm gì (sản xuất kinh doanh hoặc xây dựng, mua sắm) đều phải chứng minh năng lực của mình trên cả hai mặt: vay nợ và trả nợ, nếu người đi vay chứng tỏ mình có khả năng vay vốn, đồng thời tạo ra nguồn để trả nợ mới thỏa mãn điều kiện của NH.
- Casflow : Vòng quay của đồng tiền vay
Đây chính là phương án của người đi vay, họ sử dụng đồng tiền vay như thế nào. Để được chấp thuận cho vay của ngân hàng thì người đi vay phải đưa ra phương án sản xuất kinh doanh của mình, cán bộ tín dụng sẽ tiến hành xem xét. Khi đó vòng quay của dòng tiền càng nhanh chứng tỏ phương án kinh doanh có hiệu quả, khả năng thu hồi vốn nhanh và mang lại lợi nhuận cho người đi vay. Từ đó đảm bảo khả năng trả nợ của khách hàng.
- Collateral : Tài sản cầm cố, tài sản thế chấp.
Một khoản tín dụng nếu được đảm bảo bằng tài sản cầm cố hay tài sản thế chấp, sẽ gắn chặt trách nhiệm và nghĩa vụ trả nợ của người đi vay, nếu xảy ra những rủi ro khách quan, người đi vay không trả được nợ, thì tài sản cầm cố, tài sản thế chấp sẽ trở thành nguồn thu nợ thứ hai của NH. Tất nhiên tài sản thế chấp, tài sản cầm cố phải đáp ứng những điều kiện nhất định.
Trong hoạt động thực tiễn của NH, thế chấp hay cầm cố tài sản không phải lúc nào cũng được coi là điều kiện bắt buộc phải có. Nhiều ngân hàng cho vay không cần phải có tài sản thế chấp cầm cố mà vẫn có hiệu quả.
- Conditions: Điều kiện.
NH khi cho khách hàng vay vốn đều nêu ra những điều kiện nhất định đó là những điều kiện về pháp lý, kinh tế, tài chính mà các quy định trong các văn bản quy phạm đã đề cập, để đảm bảo cho hoạt động tín dụng của họ phải tuân thủ pháp luật. Đó cũng là những điều kiện cụ thể nhằm giải quyết những vấn đề liên quan đến tín dụng như thời hạn, kỳ hạn, lãi suất,…
- Control : Quyền kiểm soát.
Sau khi một khoản vay được giải ngân, cần phải kiểm tra việc sử dụng khoản vay đó, ngân hàng phải nắm được quyền nắm bắt tình hình của khách hàng vay vốn như thế nào, đây là cơ sở để thu hồi vốn có hiệu quả.
Mô hình điểm số tín dụng tiêu dùng ( Mô hình lượng hóa RRTD)
Ngày nay, nhiều tổ chức tín dụng đã dùng mô hình điểm số để đánh giá những khoản tín dụng. Mô hình này rất được khách hàng ưa thích vì hệ thống cho điểm tự động này giúp cho yêu cầu của họ được xử lý nhanh chóng và thuận tiện.
Mô hình điểm số tín dụng là một quy trình đánh giá xác suất một khách hàng tín dụng không thực hiện các nghĩa vụ tài chính của mình đối với ngân hàng cho vay như không trả được lãi và nợ gốc vay khi đến hạn hoặc vi phạm các điều kiện tín dụng khác.
Công cụ chấm điểm tín dụng:
- Bảng tiêu chuẩn đánh giá các tiêu chí để chấm điểm tín dụng: bảng này dựa trên các tiêu chuẩn như kinh nghiệm của ban lãnh đạo, năng lực, vị trí thị trường, quan hệ với khách hàng. ngân hàng thường có hai loại bảng để áp dụng cho hai nhóm khách hàng: cá nhân (hộ gia đình) và doanh nghiệp.
- Bảng các chỉ số tài chính chuẩn: xác định dựa trên một số chỉ số tài chính cơ bản như tỷ lệ thanh toán ngắn hạn, tỷ số vốn vay … Bảng chỉ số và giá trị chỉ số khác nhau cho mỗi loại khách hàng khác nhau.
Mục đích của mô hình chấm điểm tín dụng:
-Hỗ trợ ra quyết định cấp tín dụng, thời hạn, mức lãi suất …
- Giám sát và đánh giá khách hàng tín dụng khi khoản tín dụng đang còn dư nợ, hạng khách hàng cho phép ngân hàng cho vay lường trước những dấu hiệu cho thấy khoản vay đang có chất lượng xấu đi và có những biện pháp đối phó kịp thời.
Xét trên góc độ quản lý toàn bộ danh mục thì mô hình này còn có mục đích: -Phát triển chiến lược marketing nhằm hướng tới các khách hàng có ít rủi ro hơn.
-Ước lượng mức vốn đã cho vay sẽ không thu hồi được để trích lập dự phòng tổn thất tín dụng
** Trong điều kiện Việt Nam mô hình điểm số tín dụng thường được sử dụng do có nhiều ưu điểm như đơn giản, nhanh chóng, phản ánh khá toàn diện.
Tuy nhiên, nhược điểm của mô hình này là không thể tự điều chỉnh một cách nhanh chóng để thích ứng với những thay đổi trong nền kinh tế và cuộc sống gia đình.
1.3. Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng của các NHTM
1.3.1. Sự cần thiết phải phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng Đối với bản thân ngân hàng Đối với bản thân ngân hàng
Khi rủi ro tín dụng xảy ra sẽ làm giảm lợi nhuận kinh doanh tức là thu nhập giảm. Thu nhập giảm làm cho việc mở rộng tín dụng sẽ gặp khó khăn. Rủi ro tín dụng làm giảm khả năng thanh toán, khiến cho việc hoàn trả tiền gửi của ngân hàng gặp nhiều khó khăn. Các khoản cho vay có thể mất hoặc khó đòi trong khi tiền gửi khách hàng vẫn phải trả lãi, làm mất đi những cơ hội kinh doanh tốt của ngân hàng. Nếu rủi ro xảy ra mức độ quá lớn,nguồn vốn của ngân hàng không đủ bù đắp, vốn khả dụng bị
thiếu, lòng tin của khách hàng giảm. Vì thế việc đưa ra các biện pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng là rất cần thiết.
Đối với nền kinh tế
Trong nền kinh tế thị trường, hoạt động kinh doanh của ngân hàng liên quan đến rất nhiều thành phần kinh tế từ cá nhân, hộ gia đình, các tổ chức kinh tế cho tới các tổ chức tín dụng khác.Vì vậy, kết quả kinh doanh của ngân hàng phản ánh kết quả sản xuất kinh doanh của nền kinh tế và đương nhiên nó phụ thuộc rất lớn vào tình hình tổ chức sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp và khách hàng. Hoạt động kinh doanh của ngân hàng không thể có kết quả tốt khi hoạt động kinh tế gặp nhiều rủi ro. Rủi ro xảy ra dẫn tới tình trạng mất ổn định trên thị trường tiền tệ, gây khó khăn cho các doanh nghiệp sản xuất kinh doanh, làm ảnh hưởng tiêu cực đối với nền kinh tế và đời sống xã hội. Do đó, phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng không những là vấn đề sống còn đối với ngân hàng mà còn là yêu cầu cấp thiết của nền kinh tế góp phần vào sự ổn định và phát triển của toàn xã hội.
RRTD là không thể tránh khỏi, có thể đề phòng, hạn chế chứ không thể loại trừ. Do vậy ngày nay việc tìm ra các giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng luôn trở thành vấn đề mang tính sống còn, là mối quan tâm hàng đầu của bất kỳ ngân hàng nào. Nếu một ngân hàng phải gặp rủi ro lớn thì không những ảnh hưởng tới tình hình kinh doanh của ngân hàng đó mà còn là mối đe doạ đến sự tồn tại và phát triển bền vững của cả hệ thống ngân hàng cũng như sự bền vững phát triển kinh tế, xã hội của đất nước.
1.3.2. Các biện pháp quản trị nhằm hạn chế rủi ro tín dụng của các NHTM
1.3.2.1. Xây dựng chiến lược quản trị rủi ro
Đây là điều kiện tiên quyết trong hoạt động quản trị rủi ro tín dụng. Trong điều
kiện nền kinh tế thị trường biến động phức tạp, đòi hỏi mỗi ngân hàng cần phải có chiến lược rõ ràng trong việc quản trị rủi ro tín dụng, bời vì đó là “kim chỉ nang” cho hoạt động tín dụng. Một chiến lược rõ ràng, chính xác trong dự báo đảm bảo cho bản
thân các ngân hàng có thể linh hoạt trong phòng ngừa và xử lý những rủi ro tín dụng có thể xảy ra. Nó góp phần định hướng cho các hoạt động tín dụng trong tương lai nhằm đảm bảo mục tiêu an toàn và lợi nhuận cao, nhất là trong điệu kiện hội nhập của nền kinh tế với khu vực và thế giới. Chiến lược này có thời hạn trong thời gian dài, nó quyết định đến sự tồn tại của cả ngân hàng, bởi vì hoạt động tín dụng chiếm tỷ lệ lớn trong hoạt động ngân hàng.
1.3.2.2. Xây dựng chính sách tín dụng hợp lý
Chính sách tín dụng đặt ra mục tiêu, tham số định hướng cho cán bộ Ngân hàng, những người làm công tác cho vay,…
Chính sách này cần được xây dựng khoa học, cẩn thận thông suốt từ trên xuống dưới sẽ tạo điều kiện cho ngân hàng duy trì tiêu chuẩn tín dụng của mình, tránh rủi ro quá mức và đánh giá đúng cơ hội kinh doanh. Một chính sách tín dụng tốt phải là một ứng dụng thông minh của những nguyên tắc tín dụng thích hợp với những thay đổi của các nhân tố và môi trường kinh tế. Chính sách tín dụng tốt sẽ nâng cao chất lượng các khoản cho vay của Ngân hàng.
Một chính sách tín dụng tốt gồm các yếu tố cơ bản:
- Có mục tiêu rõ ràng: Ngân hàng cần cân đối các mục tiêu quan trọng như: Mục tiêu sinh lời với mục tiêu bảo đảm tính an toàn; mục tiêu đạt thị phần cao với việc đảm bảo uy tín doanh nghiệp cũng như tính an toàn trong hoạt động vay vốn.
- Xác định rõ ràng chiến lược thực hiện: Ngân hàng thường xác định tỷ lệ phần trăm các khoản cho vay theo đối tượng, theo thời hạn, theo vị trí địa lý…để đạt được mức độ đa dạng hoá như mong muốn.
- Xác định quyền hạn, trách nhiệm của từng bộ phận và cán bộ tham gia vào quá trình ra quyết định cho vay: Chính sách tín dụng cần quy định cụ thể trách nhiệm của Ban giám đốc, bộ phận chức năng và quyền hạn của phòng ban và cán bộ tín dụng.
Tính đồng bộ, hệ thống trong hoạt động sẽ tạo ra sự nhịp nhàng, tránh chồng chéo cũng như bỏ sót.
- Đưa ra các tiêu thức tín dụng: Một chính sách tín dụng tốt phải quy định điều kiện của các khoản vay có thể chấp nhận được, những yếu tố cần xem xét quyết định cho vay…Đây là giai đoạn đầu tiên quyết định hiệu quả của công tác triển khai tín dụng sau này cũng như khả năng hoàn vốn của khách hàng.
- Xác lập các phương pháp kiểm soát: Chính sách tín dụng cần quy định lịch trình kiểm soát các khoản vay, quy định báo cáo các vấn đề có liên quan với các cấp quản lý Ngân hàng…Đồng thời tận dụng tối đa ưu thế của công nghệ trong hoạt động kiểm tra
1.3.2.3. Phân tích khách hàng
Đây cũng là một trong những biện pháp tích cực nhất nhằm hạn chế rủi ro. Việc phân tích sàn lọc và đưa ra những nhận định đúng đắn về khách hàng sẽ giúp ngân hàng có cơ sở vững chắc khi quyết định cấp tín dụng. Thông tin cần thu thập của khách hàng phải kịp thời, đầy đủ, trung thực trên một số khía cạnh: Uy tín của khách hàng trên thương trường; mục đích vay; tư cách pháp lý,đạo đức; sự lành mạnh về tài chính của khách hàng…
1.3.2.4. Thực hiện đầy đủ khâu đảm bảo tín dụng
Các yêu cầu TSĐB của ngân hàng với mục đích nhằm hạn chế rủi ro trong trường hợp khách hàng không thực hiện đầy đủ các cam kết trong hợp đồng vay vốn về việc thanh toán gốc và lãi khi đến hạn.
Giá trị của tài sản đảm bảo phải lớn hơn nghĩa vụ được đảm bảo. Bởi bảo đảm tín dụng không những là nguồn trả nợ thứ hai của ngân hàng mà còn nâng cao ý thức của khách hàng trong việc trả nợ.
Để hạn chế rủi ro tín dụng thì khâu đảm bảo tín dụng cần phải lưu ý những vấn đề sau:
- Đối với cho vay có bảo đảm tiền vay bằng tài sản, cần:
+ Đánh giá chính xác tính sở hữu tài sản, tài sản có trong tình trạng tranh chấp hay không?
+ Đánh giá tính thị trường của tài sản hiện tại và tương lai, xác định rõ mức độ hao mòn của tài sản trong thời hạn đảm bảo.
+ Trình tự thủ tục tiến hành phải phù hợp với quy định của pháp luật và của ngành.
- Đối với cho vay có bảo lãnh:
+ Đánh giá năng lực pháp lý, năng lực tài chính và ý thức sẵn sàng thanh toán của ngưòi bảo lãnh.
+ Đảm bảo quy đinh về thủ tục bảo lãnh.
1.3.2.5. Thực hiện tốt quy trình giám sát tín dụng
Cán bộ tín dụng phải theo sát quá trình sử dụng vốn của khách hàng có đúng mục đích không và để kiểm tra việc bảo quản vật tư hàng hóa hình thành từ vốn vay, tình hình TSĐB, tiến độ thực hiện dự án… có thực hiện đúng theo hợp đồng hay không.
Hơn nữa, mục đích của việc giám sát tín dụng là để phát hiện ra những rủi ro tiềm ẩn, giúp cho ngân hàng phát hiện và xử lý kịp thời những khoản nợ có vấn đề, qua đó có thể hạn chế được những rủi ro không cần thiết.
1.3.2.6. Phân tán rủi ro tín dụng
Đây là động tác mà mỗi ngân hàng bắt buộc phải duy trì trong suốt cả quá trình quản lý tín dụng. Các ngân hàng không nên tập trung cho vay quá nhiều vào một loại đối tượng, một ngành, một địa bàn, cần phải đa dạng hoá danh mục cho vay nhằm mục đích đa dạng hoá rủi ro, tăng cường khả năng xử lý linh hoạt các tình huống có thể xảy ra. Đồng thời cũng cần phải sử dụng nghiệp vụ cho vay hợp vốn nhằm mục đích san sẻ rủi ro cho các đơn vị khác.
Một trong những biện pháp hữu hiệu để phân tán rủi ro là bảo hiểm tín dụng. Bảo hiểm tín dụng có thể thực hiện dưới các hình thức như : Bảo hiểm cho hoạt động cho vay, bảo hiểm tài sản, bảo hiểm tiền vay. Có thể học hỏi một số hình thức bảo hiểm mà các nước đã thực hiện như sau :
+ Khách hàng vay vốn tín dụng tham gia mua bảo hiểm tín dụng. Khi mà khách hàng rơi vào tình trạng thất nghiệp, phá sản… không có khả năng trả nợ vay ngân hàng thì công ty bảo hiểm sẽ trả. Đây là biện pháp quản lý rủi ro tín dụng cần quan tâm, đặc biệt trong điều kiện hoạt động của các ngân hàng Việt Nam. Cho đến nay, chỉ có một số ít ngân hàng Việt Nam sử dụng bảo hiểm tín dụng để quản lý phòng ngừa rủi ro cho mình và đặc biệt là cho khách hàng cá nhân.