Chỉ tiờu lợi nhuận từ hoạt động tớn dụng.
Mức sinh lời của đồng vốn vay = Thu lói
Dư nợ cho vay bỡnh quõn Trong bất cứ hoạt động kinh doanh nào thỡ lợi nhuận cũng là mục đớch cuối cựng mà cỏc tổ chức hướng đến. Trong hoạt động tớn dụng của ngõn hàng cũng khụng phải là ngoại lệ. Sự tăng trưởng của lợi nhuận qua cỏc năm thể hiện chất lượng của hoạt động tớn dụng ngõn hàng ngày càng được nõng cao. Cỏc khoản tớn dụng đảm bảo được an toàn vốn cho ngõn hàng. Bằng cỏch so sỏnh chỉ tiờu này giữa cỏc ngõn hàng ta cú thế đỏnh giỏ được chất lượng tớn dụng của ngõn hàng nào tốt hơn.
Ta cú thể xem xột chỉ tiờu: tỷ lệ thu nhập từ hoạt động tớn dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ.
Tỷ lệ thu nhập = Thu lói từ hoạt động tớn dụng đối với DNVVN Tổng thu nhập
nghiệp vừa và nhỏ đúng gúp bao nhiờu phần trăm vào thu nhập của ngõn hàng. Từ đú cú thể xem xột vai trũ và sự hiệu quả của hoạt động tớn dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ trong hoạt động kinh doanh của ngõn hàng.
Nhúm chỉ tiờu phản ỏnh độ an toàn
Nhúm chỉ tiờu nay bao gồm cỏc chỉ tiờu hệ số thu hồi nợ, tỉ lệ nợ quỏ hạn, tỉ lệ nợ xấu. Phản ỏnh khả năng quản lý và thu hồi cỏc khoản tớn dụng của ngõn hàng,
Tỉ lệ nợ quỏ hạn.
Nợ quỏ hạn là hiện tượng phỏt sinh từ mối quan hệ tớn dụng khụng hoàn hảo khi người đi vay khụng thực hiện được nghĩa vụ trả nợ của mỡnh cho ngõn hàng đỳng hạn.
Tỉ lệ nợ quỏ hạn là tỷ lệ phần trăm giữa nợ quỏ hạn và tổng dư nợ của ngõn hàng thương mại ở một thời điểm nhất định thường là cuối thỏng, quý, năm..
Tỷ lệ nợ quỏ hạn = Tổng dư nợNợ quỏ hạn
Qua tỉ lệ nợ quỏ hạn, phản ỏnh chất lượng cỏc khoản cho vay của ngõn hàng. Trong hoạt động ngõn hàng, tỷ lệ này càng cao phản ỏnh hiệu quả cỏc khoản vay càng thấp và độ an toàn của ngõn hàng càng thấp. Mặc khỏc, để đỏnh giỏ chớnh xỏc hơn chỉ tiờu này người ta chia tỷ lệ nợ quỏ hạn ra làm 2 loại:
Tỷ lệ nợ quỏ hạn cú khả
năng thu hồi =
Nợ quỏ hạn cú khả năng thu hồi Nợ quỏ hạn
Tỷ lệ nợ quỏ hạn khụng cú
khả năng thu hồi =
Nợ quỏ hạn khụng cú khả năng thu hồi Nợ quỏ hạn
Hai chỉ tiờu này cho chỳng ta biết được bao nhiờu phần trăm trong tổng nợ quỏ hạn cú khả năng thu hồi. Do vậy sử dụng thờm chỉ tiờu này cho phộp đỏnh giỏ chớnh xỏc chất lượng tớn dụng của ngõn hàng.
Tỷ lệ cho vay cú tài sản đảm bảo.
Tỷ lệ cho vay cú TSĐB = Dư nợ cho vay cú TSĐBTổng dư nợ
ngõn hàng, nhằm đảm bảo nghĩa vụ trả nợ của khỏch hàng khi khỏch hàng khụng thể trả được nợ. Căn cứ vào giỏ trị của TSĐB mà khỏch hàng đưa ra, NHTM sẽ xỏc định lượn vốn cú thể cho vay tối đa. Một NHTM cú tỷ lệ cho vay cú TSĐB cao chứng tỏ cỏc khoản cho vay của NHTM đú luụn được đảm bảo tốt.
Tỷ lệ này cao hay thấp một phần phụ thuộc vào chớnh sỏch của NHNN và của NHTM trong từng thời kỳ.
Hệ số thu hồi nợ.
Đõy là chỉ tiờu phản ỏnh hiệu quả trong việc quản lý và thu hụi những khoản tớn dụng đó được giải ngõn của cỏc ngõn hàng thương mại. Chỉ số này cao phản ỏnh khả năng thu hồi của cỏc khoản cho vay là tương đối tốt. Thể hiện sự hiệu quả của hoạt động tớn dụng ngõn hàng. Chỉ số này được xỏc định qua cụng thức:
Hệ số thu hồi nợ = Doanh số thu hồi nợDoanh số cho vay
Tỷ lệ trớch lập dự phũng rủi ro
Tỷ lệ trớch lập dự phũng rủi ro tỷ lệ thuận với cỏc nhúm nợ, theo đú đối với cỏc nhúm nợ 1, 2, 3, 4, 5 tỷ lệ trớch lập tương ứng là 0%, 5%, 20%, 50% và 100%. Tỷ lệ trớch lập này được ỏp dụng đối với cỏc nhúm nợ được phõn loại theo phương phỏp định lượng và định tớnh.
Số tiền dự phũng cụ thể cỏc tổ chức tớn dụng phải trớch lập được tớnh theo cụng thức sau:
R = max{0, (A-C)}*r
Trong đú: R là số tiền dự phũng cụ thể phải trớch A: số dư nợ gốc của khoản nợ
C: giỏ trị khấu trừ của tài sản đảm bảo r: tỷ lệ trớch lập dự phũng cụ thể
Như vậy, với quy định nờu trờn, việc xỏc định số tiền dự phũng cụ thể khụng chỉ phụ thuộc vào số nợ gốc của khoản nợ và tỷ lệ trớch lập dự phũng mà cũn phụ thuộc vào giỏ trị khấu trừ của tài sản bảo đảm. Tuy nhiờn, khụng phải mọi giỏ trị của tài sản bảo đảm sẽ được sử dụng để khấu trừ khi tớnh số tiền dự phũng cụ thể,
mà chỉ những tài sản đỏp ứng đầy đủ cỏc điều kiện sau đõy:
Tổ chức tớn dụng cú quyền phỏt mại tài sản bảo đảm theo dự kiến của tổ chức tớn dụng là khụng quỏ một năm đối với tài sản khụng phải là bất động sản và khụng quỏ hai năm đối với tài sản bảo đảm là bất động sản, kể từ khi bắt đầu tiến hành việc phỏt mại tài sản bảo đảm.
Trường hợp tài sản bảo đảm khụng đỏp ứng đầy đủ cỏc điều kiện nờu trờn hoặc khụng phỏt mại được, giỏ trị khấu trừ của tài sản bảo đảm đú phải được coi bằng khụng. Bờn cạnh việc trớch lập tỷ lệ dự phũng cụ thể, cỏc tổ chức tớn dụng cũn phải thực hiện trớch lập và duy trỡ dự phũng chung bằng 0,75% tổng giỏ trị của cỏc khoản nợ từ nhúm 1 đến nhúm 4.