Ngày nay với sự phát triển đa năng của một ngân hàng thương mại hiện đại, các ngân hàng thương mại với quy mô lớn trên thế giới có tới hàng nghìn sản phẩm dịch vụ. Trong các trung gian tài chính thì ngân hàng là một định chế tài chính có nhiều sản phẩm dịch vụ nhất. Với vai trò trung gian tài chính thì hầu hết các sản phẩm của ngân hàng thương mại đều được coi là sản phẩm dịch vụ. Nhìn nhận ở g óc độ marketing, quả thật rất khó khăn trong việc xếp các sản phẩm dịch vụ vào nhóm nào cho thích hợp vì mỗi sản phẩm đều đã gắn liền với một vài tiện ích. Vì vậy, việc phân loại các sản phẩm dịch vụ truyền thống hay hiện đại chỉ mang tính tương đối. Với các tiếp cận như vậy chúng ta có thể hệ thống những sản phẩm dịch vụ truyền thống và sản phẩm dịch vụ hiện đại của ngân hàng thương mại như sau:
1.1.3.1. Nhóm các sản phẩm dịch vụ ngân hàng truyền thống
- Nếu xét trên góc độ chuyển dịch quỹ cho vay từ chủ thể thặng dư tiết kiệm sang chủ thể thiếu hụt tiết kiệm thì tín dụng được xem là phương pháp chuyển dịch quỹ từ người cho vay sang người đi vay [1].
- Trong một quan hệ tài chính cụ thể, tín dụng là một giao dịch về tài sản trên cơ sở có hoàn trả giữa hai chủ thể mà phổ biến hơn cả là giao dịch giữa ngân hàng và các định chế tài chính khác với các doanh nghiệp và cá nhân thể hiện dưới hình thức cho vay, tức là ngân hàng cấp tiền vay cho bên đi vay và sau một thời gian nhất định người đi vay sẽ phải thanh toán vốn gốc và lãi cho ngân hàng.
Trên cơ sở tiếp cận theo chức năng hoạt động của ngân hàng thì tín dụng được hiểu là một giao dịch về tài sản (tiền hoặc hàng hóa) giữa bên cho vay (ngân hàng thương mại và các định chế tài chính có chức năng cho vay) và bên đi vay (cá nhân, doanh nghiệp và các chủ thể khác), trong đó bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một khoảng thời gian nhất định theo thỏa thuận trong hợp đồng, bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc và lãi cho bên c ho vay khi đến hạn thanh toán.
Tín dụng là quan hệ vay mượn vốn lẫn nhau dựa trên sự tin tưởng số vốn đó sẽ được hoàn lại vào một ngày xác định trong tương lai. Do đó tín dụng là quan hệ chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị (dưới hình thức tiền tệ hoặc hiện vật) từ người sở hữu sang người sử dụng để sau một thời gian nhất định thu hồi về một lượng giá trị lớn hơn lượng giá trị ban đầu.
Đối với hoạt động ngân hàng, v ì quan hệ tín dụng được hiểu đó là quan hệ giữa người thừa vốn đem cho vay và người thiếu vốn cần vay nên có thể hiểu tín dụng không những là quan hệ cho vay của ngân hàng (với tư cách là người cho vay) đối với khách hàng (với tư cách là người vay) mà phải hiểu cả theo chiều ngược lại qua nghiệp vụ huy động vốn của NHTM, vì trong nghiệp vụ này ngân hàng (với tư cách là người vay) sẽ đi vay vốn của khách hàng (với tư cách là người cho vay – người có nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi).
Với cách hiểu như vậy, nghiệp vụ tín dụng ngân hàng bao gồm nghiệp vụ huy động vốn và nghiệp vụ cho vay:
+ Nghiệp vụ huy động vốnlà một trong những nghiệp vụ quan trọng nhất nhằm tạo ra thành phần chính của tài sản nợ của ngân hàng thương mại. Vì chúng ta đều biết, tài sản nợ của ngân hàng thương mại là nguồn vốn chủ yếu trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Tuy tỷ trọng tài sản nợ trong tổng nguồn vốn của các ngân hàng thương mại Việt Nam còn ở mức thấp hơn tỷ trọng này của các ngân hàng thương mại lớn trên thế giới (thông thường chiếm khoảng 90 – 95%) nhưng cũng lên tới khoảng 80 – 85%. Nghiệp vụ huy động vốn đương nhiên là cấu thành lớn nhất của tài sản nợ, quyết định đến sự tồn tại và phát triển của NHTM, theo chiều ngược lại còn đem đến cho khách hàng , bao gồm tất cả dân cư, doanh nghiệp, tổ chức trong nước thuộc tất cả các khu vực của nền kinh tế những tiện ích lớn lao, bằng cách đáp ứng những điều kiện và các công cụ thuận lợi cho việc chuyển và rút các khoản tiền gửi, rộng hơn là những khoản thanh toán trong nền kinh tế một cách dễ dàng. Huy động vốn, từ bản chất của hoạt động ngân hàng đã thực sự là một chức năng quan trọng của ngân hàng thương mại nhằm tạo điều kiện cho các khách hàng thuộc các thành phần kinh tế bảo đảm an toàn các khoản tài sản tài chính, thực hiện được các dịch vụ thanh toán, chuyển tiền theo yêu cầu của quá trình sản xuất kinh doanh đồng thời còn giúp cho người gửi có thu nhập danh nghĩa phù hợp thông qua lãi suất với mức độ an toàn và hình thức thanh khoản cao. Với số vốn huy động được, NHTM một mặt phải trích một khoản để đảm bảo dự trữ pháp định bắt buộc theo quy định của ngân hàng trung ương trong từng thời kỳ, đồng thời phải giữ tại ngân hàng một khoản tiền khác cũng theo quy định của ngân hàng trung ương để đảm bảo tính thanh khoản, đáp ứng các nhu cầu chi tiêu của ngân hàng nhưng mặt khác là quan trọng hơn, các ngân hàng thương mại dùng số vốn huy động được đó để mở rộng cho vay, tài trợ vốn cho các doanh nghiệp và cá nhân thiếu vốn và đang cần vay cho các hoạt động sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, và các nhu cầu tiêu dùng khác.
Ở một mức độ nào đó, dịch vụ huy động vốn không hàm chứa các rủi ro mang tính bản chất nghiệp vụ (như so với nghiệp vụ cho vay chẳng hạn) tuy nhiên các yếu tố khác như chất lượng phục vụ, tiện ích, thái độ của nhân viên ngân hàng lại đóng vai trò quan trọng. Cấu thành nghiệp vụ huy động vốn của các ngân hàng thương mại hiện nay chủ yếu là nhận tiền gửi có kỳ hạn hoặc không kỳ hạn của khách hàng là cá nhân và doanh nghiệp và tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn hoặc không kỳ hạn của thể nhân.
Xét về khía cạnh kế hoạch hóa nguồn vốn huy động từ các thành phần kinh tế thì nguồn vốn huy động có kỳ hạn hoặc tiết kiệm có kỳ hạn là nguồn vốn quan trọng nhất. Trên cơ sở các kỳ hạn huy động, các NHTM sẽ có các kỳ hạn cho vay tương ứng. Cũng chính vì lẽ đó cơ quan quản lý nhà nước là Ngân hàng Trung ương cũng xác định các mức dự trữ bắt buộc đối với các khoản tiền gửi có kỳ hạn ở mức thấp hơn.
Các khoản tiền gửi không kỳ hạn hoặc tiết kiệm không kỳ hạn tuy chiếm một tỷ trọng nhỏ hơn trong cơ cấu nguồn vốn huy động của NHTM, số dư của loại này biến động không ngừng làm cho NHTM gặp khó khăn trong việc bảo đảm thanh khoản, dẫn tới các ngân hàng này phải dự trữ thanh khoản nhiều hơn, Ngân hàng Trung ương cũng bắt các NHTM phải dự trữ bắt buộc nhiều hơn,… nhưng nó lại là một nguồn vốn vô cùng quan trọng vì giá của nó cực rẻ, thông thường chỉ bằng khoảng 1/3 so với giá của các loại tiền gửi có kỳ hạn khác tùy theo từng thời điểm và khả năng quản trị nguồn vốn của từng ngân hàng. Chính vì thế các NHTM luôn tìm mọi cách tìm kiếm nguồn huy động này.
+ Nghiệp vụ cho vay nền kinh tế
Nghiệp vụ cho vay của ngân hàng là quan hệ chuyển nhượng vốn giữa ngân hàng với các chủ thể kinh tế khác trong xã hội, trong đó ngân hàng giữ vai trò là người cho vay.
Đây là quan hệ tín dụng gián tiếp mà người tiết kiệm, thông qua vai trò trung gian của ngân hàng, thực hiện đầu tư vốn vào các chủ thể có nhu cầu về vốn. Khác với hình thức tín dụng trực tiếp, nguồn vốn của tín dụng ngân hàng là nguồn vốn huy động của xã hội với khối lượng và thời hạn khác nhau, do đó nó có thể thoả mãn các nhu cầu vốn đa dạng về khối lượ ng cũng như thời hạn và mục đích sử dụng. Vì nguồn vốn huy động có tính chất nhàn rỗi tạm thời nên tín dụng ngân hàng chủ yếu đáp ứng các nhu cầu vốn ngắn hạn, điều này cũng lý giải vì sao hoạt động chính của các NHTM là trên thị trường tiền tệ . Ở đây, sự tin tưởng đóng một vai trò quan trọng đến sự tồn tại và phát triển của quan hệ tín dụng ngân hàng. Rủi ro mất vốn của một khoản tín dụng không chỉ làm ảnh hưởng đến sự tồn tại của một ngân hàng mà nó có thể gây phản ứng dây chuyền tới sự ổn định của toàn hệ thống vì chúng có mối quan hệ với nhau thông qua hệ thống thanh toán. Nguy hiểm hơn điều này còn làm thiệt hại đến quyền lợi của người gửi tiền, gây ảnh hưởng không tốt đến sự ổn định xã hội. Vì thế yêu cầu đảm bảo an toàn cho mỗi khoản tín
dụng ngân hàng là điều bắt buộc. Yêu cầu này được thực hiện ngay từ trước khi cho vay thông qua đánh giá thẩm định tính khả thi của dự án xin vay, cho đến yêu cầu thế chấp, cầm cố và bảo lãnh khi vay và theo dõi, đánh giá hiệu quả sử dụng vốn vay.
Tín dụng ngân hàng có vai trò đặc biệt quan trọng trong việc cung cấp vốn cho nhu cầu kinh doanh của các doanh nghiệp vừa và nhỏ , bởi chúng không đủ điều kiện để tham gia vào các thị trường vốn trực tiếp. Hơn thế nữa, khả năng cung ứng vốn của tín dụng ngân hàng còn góp phần đẩy nhanh tốc độ tích tụ, tập trung vốn và tăng cường khả năng cạnh tranh giữa các doanh nghiệp.
Nghiệp vụ cho vay của ngân hàng bao gồm các loại:
● Cho vay ngắn hạn là các khoản cho vay mà thời hạn không quá 12 tháng nhằm đáp ứng các nhu cầu vốn ngắn hạn như bổ sung ngân quỹ, đảm bảo yêu cầu thanh toán đến hạn, bổ sung nhu cầu vốn lưu động hoặc đáp ứng nhu cầu tiêu dùng cá nhân. Đây là loại tín dụng có mức rủi ro thấp vì thời gian hoàn vốn nhanh, tránh được các rủi ro về lãi suất, về lạm phát cũng như sự b ất ổn của môi trường kinh tế vĩ mô. Vì thế lãi suất thường là thấp hơn các loại cho vay khác. Ngoài các nghiệp vụ cho vay ngắn hạn thông thường, các nghiệp vụ khác như chiết khấu thương phiếu, mua các loại tín phiếu, các loại phiếu mua hàng trả góp,… cũng được xếp vào nhóm nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn.
● Cho vay trung và dài hạn có thời hạn cho vay từ trên một năm đến vài chục năm. Loại cho vay này thường được sử dụng để đáp ứng nhu cầu tái sản xuất theo chiều rộng hoặc theo chiều sâu và kết quả là góp phần làm tăng mức sản xuất và của cải xã hội. Vì thời hạn dài và hiệu quả đầu tư thường là dự tính trong tương lai tương đối dài hoặc rất dài nên loại tín dụng này chứa đựng rủi ro cao; kể cả rủi ro cá biệt và rủi ro hệ thống và do đó lãi suất cho vay sẽ tăng l ên tương ứng với thời hạn vay, thông thường là lãi suất cao hơn ngắn hạn. Ngoài nghiệp vụ cho vay trung, dài hạn thông thường, các nghiệp vụ thuê mua tài chính, bảo lãnh trên một năm, … cũng được x ếp vào nhóm nghiệp vụ tín dụng trung và dài hạn.
-Nghiệp vụ ngân hàng phi tín dụng:
Ngoài nghiệp vụ cho vay và huy động vốn như trình bày trên đây , gắn liền với sự ra đời và phát triển của họat động ngân hàng còn có các sản phẩm dịch vụ khác (dịch vụ
phi tín dụng), đó là các sản phẩm dịch vụ truyền thống như mua bán ngoại tệ, chiết khấu thương phiếu và cho vay thương mại, nhận tiền gửi, bảo quản vật có giá, huy động kỳ phiếu, tài trợ các hoạt động của chính phủ, cung cấp các tài khoản giao dịch, cung cấp các dịch vụ uỷ thác... Các sản phẩm này ngày càng được cải tiến theo hướng hoàn chỉnh hơn, phù hợp hơn với các tiến bộ của khoa học công nghệ, gọn về thủ tục, rút ngắn thời gian giao dịch,… Một mặt, vẫn đảm bảo được tính an toàn, bảo mật trong hoạt động ngân hàng nhưng mặt khác ngày càng thân thiện hơn với người s ử dụng dịch vụ, cho phép người sử dụng dịch vụ chủ động nắm được các thông tin về tài khoản của mình và các dịch vụ do ngân hàng cung cấp. Như vậy, các NHTM đã hướng tới việc đáp ứng nhu cầu khách hàng hơn là áp đặt sản phẩm mà mình có. Coi việc đảm bảo cá c nhu cầu dịch vụ ngân hàng ngày càng phong phú, đa dạng của khách hàng là trước hết và là sau đó chính nhờ uy tín và sự ủng hộ thông qua việc sử dụng dịch vụ ngân hàng của khách hàng mới đem lại nguồn thu cho ngân hàng.
Một số nghiệp vụ ngân hàng phi tín dụng phổ biến:
●Nghiệp vụ mua bán ngoại tệ: Là loại nghiệp vụ mà trong đó một ngân hàng đứng ra mua, bán một loại tiền này lấy một loại tiền khác cho bản thân ngân hàng hoặc cho khách hàng.
Dịch vụ mua bán ngoại tệ nhằm đáp ứng các nhu cầu sau đây của khách hàng: ▪ Với các doanh nghiệp (đặc biệt là doanh nghiệp có các hoạt động xuất nhập khẩu) nhằm phục vụ nhu cầu thanh toán thư tín dụng (L/C); Thanh toán tiền hàng hóa dịch vụ với nước ngoài; Trả nợ vay ngân hàng bằng ngoại tệ,… Dịch vụ mua bán ngoại tệ của NHTM phục vụ các khách hàng là doanh nghiệp thường gồm hai mảng chủ yếu là mua ngoại tệ phục vụ xuất khẩu và bán ngoại tệ phục vụ nhập khẩu.
▪ Với các cá nhân phục vụ cho các mục đích học tập, chữa bệnh, công tác, du lịch nước ngoài… một cách hợp pháp.
Việc mua bán ngoại tệ giữa ngân hàng và khách hàng thường được thực hiện thông qua các nghiệp vụ giao dịch hối đoái giao ngay (Spot ); Giao dịch kỳ hạn (Forward); Hợp đồng quyền chọn (Option) và giao dịch hoán đổi (Swap ). Trong đó hai hình thức được sử dụng phổ biến nhất là spot và forward.
●Nghiệp vụ bảo quản an toàn vật có giá: Nhờ ưu thế của các NHTM là nơi có các trụ sở kiên cố với những kho chứa tiền bạc, vật có giá của bản thân ngân hàng mà các NHTM có điều kiện để thực hiện chức năng bảo quản vật có giá của khách hàng. Bảo quản an toàn vật có giá vốn là một nghiệp vụ truyền thống ra đời đầu tiên, trước cả nghiệp vụ tín dụng. Ngày nay, nghiệp vụ bảo quản vật có giá của khách hàng thường thực hiện bằng hai loại hình là cho khách hàng thuê két sắt hoặc chính ngân hàng trực tiếp bảo quản tài sản cho khách hàng.
● Tài trợ các hoạt động của chính phủ: Thông thường, theo thông lệ quốc tế (tại Việt Nam không phải là yêu cầu bắt buộc), NHTM được cấp giấy phép thành lập với điều kiện là họ phải mua trái phiếu Chính phủ theo một tỷ lệ nhất định trên tổng lượng tiền gửi mà ngân hàng huy động được. Việc mua trái phiếu Chính phủ được thực hiện t heo cơ chế đấu thầu. Tổ chức thắng thầu trái phiếu chính phủ là tổ chức đặt thầu với giá thấp nhất tại phiên đấu thầu ấy.
● Cung cấp các tài khoản giao dịch và làm dịch vụ thanh toán: Các ngân hàng cung cấp tài khoản tiền gửi giao dịch cho khách hàng, một tài khoản tiền gửi cho phép chủ tài khoản được viết séc thanh toán cho việc mua hàng hoá và thanh t oán tiền dịch vụ. Ở các nước phát triển và nhiều nền kinh tế khác, phần lớn công tác thanh toán được thực hiện thông qua séc và phần lớn séc thanh toán trong nước được thực hiện qua thanh toán bù trừ của các NHTM hoặc chuyển tiền điện tử tại Ngân hàng trung ương. Với công nghệ ngân hàng ngày càng lớn mạnh và phát triển trên nền tảng của những phát minh khoa học công nghệ mới nhất trong lĩnh vực tiền tệ ngân hàng, việc thanh toán bằng phát hành séc