Năng lực tài chính là thƣớc đo sức mạnh của bất kỳ một doanh nghiệp nào tại một thời điểm nhất định, trong đó có các NHTM. Một NHTM có tiềm lực tài chính tốt phải là NHTM luôn duy trì đƣợc hoạt động bình thƣờng và phát triển một cách ổn định, bền vững trong mọi điều kiện kinh tế, chính trị…. Tiểm lực tài chính của NH đƣợc đánh giá trên các yếu tố định lƣợng và định tính. Việc đánh giá thực
18
trạng về năng lực tài chính của NHTM trong phạm vi nghiên cứu của luận văn dựa trên Hệ thống đánh giá ngân hàng CAMELS của Hoa Kỳ, theo đó thực trạng về năng lực tài chính đƣợc thể hiện qua các chỉ tiêu chính sau:
■ Quy mô vốn (Capital):
Quy mô vốn điều lệ và vốn chủ sở hữu của NHTMCP đóng vai trò rất quan trọng trong hoạt động ngân hàng, đảm bảo cho ngân hàng đó có khả năng hoạt động kinh doanh ổn định, tăng trƣởng bền vững, tốc độ tăng quy mô về vốn phản ánh phần nào tốc độ tăng trƣởng trong hoạt động kinh doanh. Vốn chủ sở hữu của một NHTMCP càng lớn thì khả năng chống đỡ các biến động trong môi trƣờng kinh doanh càng cao.
Với quy mô vốn chủ sở hữu nhỏ nhƣ hiện nay, các NHTMCP Việt Nam không chỉ phải đối mặt với sự gia tăng rủi ro trong hoạt động ngân hàng trong tiến trình hội nhập quốc tế, mà còn gặp cản trở rất lớn trong quá trình mở rộng quy mô kinh doanh cũng nhƣ đầu tƣ phát triển công nghệ ngân hàng, bởi vì các ngân hàng chỉ có thể sử dụng vốn tự có để mở rộng quy mô kinh doanh và phát triển công nghệ.
■Mức độ an toàn vốn (Capital Adequacy Ratio):
Một chỉ tiêu quan trọng khác để đánh giá thực trạng tài chính của NHTM trong quá trình hoạt động kinh doanh chính là mức độ an toàn vốn. Mức độ an toàn vốn đƣợc thể hiện ở Hệ số an toàn vốn (CAR - Capital Adequacy Ratio), nói lên khả năng chống đỡ và hoạt động an toàn của ngân hàng trƣớc các rủi ro biến động về vốn. Hệ số CAR theo Uỷ ban giám sát ngân hàng BASEL đƣợc tính bằng tỉ lệ Vốn chủ sở hữu/Tài sản “có” rủi ro, trong đó Vốn chủ sở hữu bao gồm Vốn điều lệ và các quỹ, còn tài sản “có” rủi ro bao gồm tài sản nội bảng và ngoại bảng đƣợc điều chỉnh theo hệ số rủi ro tƣơng ứng. Có 2 loại hệ số CAR tƣơng ứng với 2 cách tính Vốn chủ sở hữu, tuy nhiên thông thƣờng ngƣời ta nghiên cứu hệ số CAR loại II, tức là hệ số CAR trong đó Vốn chủ sở hữu bao gồm vốn cơ sở (gồm điều lệ và các quỹ bổ sung vốn điều lệ) và các nguồn vốn bổ sung (các quỹ dự phòng, các công cụ nợ lƣỡng tính,...). Trong phạm vi luận văn, hệ số CAR đƣợc hiểu là hệ số
19
CAR loại II. Theo Uỷ ban giám sát ngân hàng BASEL, để đảm bảo an toàn trong hoạt động, các NHTM phải đạt đƣợc hệ số CAR loại II tối thiểu 8%. Đây cũng là quy định bắt buộc đối với tất cả các NHTM CP Việt Nam theo Luật các tổ chức tín dụng năm 1997 và Quyết định 457/2005/QĐ-NHNN của NHNN ngày 19/4/2005 về việc ban hành “Quy định về các tỷ lệ đảm bảo an toàn trong hoạt động của các tổ chức tín dụng”. Tuy nhiên, theo Thông tƣ 13/2010/TT-NHNN qui định về tỷ lệ bảo đảm an toàn của tổ chức tín dụng thay thế cho Quyết định 457/2005/QĐ-NHNN của NHNN ngày 19/4/2005, có hiệu lực thi hành kể từ 1/10/2010 thì tỷ lệ an toàn vốn của các NHTM tối thiểu phải là 9%. Điều này sẽ tiếp tục là một áp lực lớn hơn cho các NHTM Việt Nam. Hệ số này đã cho ta thấy nếu quy mô vốn chủ sở hữu càng nhỏ, tài sản “có” rủi ro càng lớn thì các ngân hàng càng hoạt động mất an toàn. Nếu các NHTMCP có quy mô vốn tự có không lớn mà vẫn mở rộng hoạt động của mình không hợp lý đến mức làm cho tỉ lệ này thấp hơn 9% thì rủi ro mà các ngân hàng này có thể gặp trong hoạt động kinh doanh là rất lớn.
1.2.2.2. Chất lƣợng tài sản có (Asset quality):
Chất lƣợng tài sản “có” phản ánh khả năng phát triển bền vững của một NHTM và trình độ quản lý tài sản của ngân hàng đó. Tài sản “có” của một NHTM bao gồm các khoản cho vay các tổ chức và cá nhân, các khoản tiền mặt, tiền gửi tại NHNN và các tổ chức tín dụng khác, các khoản đầu tƣ vào chứng khoán, các khoản góp vốn liên doanh, mua cổ phần và các tài sản “có” khác, trong đó chiếm tỉ trọng chủ yếu thƣờng là khoản cho vay các tổ chức và cá nhân. Do đó, chất lƣợng tài sản “có” đƣợc phản ánh rõ nhất qua chất lƣợng các khoản tín dụng (gồm tỉ lệ nợ xấu trên tổng dƣ nợ, tỉ lệ nợ quá hạn, cơ cấu dƣ nợ theo nhóm khách hàng). Chỉ tiêu này cho biết mức độ hoạt động kinh doanh hiệu quả và bền vững của một NHTM. Theo thông lệ quốc tế và quy định của NHNN (Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN) tỉ lệ nợ xấu trên tổng dƣ nợ phải dƣới 5%.
20
1.2.2.3. Hiệu quả kinh doanh
Kết quả hoạt động kinh doanh trong một thời kỳ nhất định của một ngân hàng cũng là một tiêu chí quan trọng vì nó phản ánh tƣơng đối rõ nét, chính xác tình hình hoạt động kinh doanh của ngân hàng có hiệu quả hay không, khả năng cạnh tranh của Ngân hàng đó nhƣ thế nào. Kết quả hoạt động kinh doanh đƣợc thể hiện qua một số chỉ tiêu cụ thể nhƣ lợi nhuận trƣớc thuế, các chỉ tiêu phản ánh khả năng sinh lời, tốc độ tăng trƣởng lợi nhuận, cơ cấu lợi nhuận (cho biết tổng lợi nhuận hoạt động kinh doanh đƣợc hình thành từ hoạt động nào và tỉ trọng là bao nhiêu):
- Lợi nhuận trƣớc thuế: phản ánh kết quả hoạt động kinh doanh của các ngân hàng về mặt số tuyệt đối.
- Các chỉ tiêu phản ánh khả năng sinh lời nhƣ:
+ Tỷ suất lợi nhuận trên tổng tài sản (ROA – Return on assets) ROA = Lợi nhuận ròng / tổng tài sản bình quân *100
Với chỉ tiêu này cho biết 01 đồng tài sản tạo ra bao nhiêu đồng lợi nhuận, tài sản có sinh lời càng lớn thì tỷ số này càng lớn.
+ Tỷ suất sinh lời trên vốn tự có (ROE – Return on Equity) ROE = Lợi nhuận ròng / vốn tự có * 100
Với chỉ số này cho biết 01 đồng vốn sở hữu tạo ra bao nhiêu đồng lợi nhuận và phản ánh hiệu quả hoạt động của NH. Hệ số này càng lớn, khả năng sinh lời càng lớn.
1.2.2.4. Mức độ đa dạng về sản phẩm dịch vụ cung cấp và chất lƣợng sản phẩm dịch vụ
Khi đánh giá thực trạng hoạt động kinh doanh của NHTM trong tiến trình hội nhập kinh tế hiện nay không thể bỏ qua một yếu tố rất quan trọng, đó là mức độ đa dạng về sản phẩm dịch vụ cung cấp. Các NHTM cũng chính là các doanh nghiệp kinh doanh đa ngành. Bên cạnh những hoạt động truyền thống thì cùng với sự phát triển chung của nền kinh tế, ngân hàng cũng không ngừng phát triển các sản phẩm dịch vụ mới phục vụ cho nhu cầu ngày một đa dạng hơn của khác hàng, đồng thời
21
phân tán rủi ro trong kinh doanh. Ở các nƣớc phát triển, các sản phẩm dịch vụ mới ngày càng đa dạng hơn và tỉ trọng thu nhập đem lại từ các sản phẩm dịch vụ mới đó tính trên tổng thu nhập ngày một lớn hơn cho các NHTM. Nhƣ vậy, sự đa dạng hóa các dịch vụ một mặt tạo cho ngân hàng phát triển ổn định hơn, mặt khác cho phép ngân hàng phát huy lợi thế nhờ quy mô. Tuy nhiên, mức độ đa dạng sản phẩm dịch vụ chỉ có hiệu quả và hợp lý trong tƣơng quan với quy mô và chất lƣợng các nguồn lực hiện có và nhu cầu của ngƣời tiêu dùng trên thị trƣờng mà ngân hàng đó hoạt động kinh doanh, nếu không việc cung cấp quá nhiều sản phẩm dịch vụ so với mức cần thiết sẽ khiến cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng kém hiệu quả do dàn trải không hợp lý các nguồn lực và gia tăng độ rủi ro.
Bên cạnh sự đa dạng các sản phẩm dịch vụ cung cấp, xét về mặt Marketing chất lƣợng các sản phẩm dịch vụ là yếu tố quyết định sự thành công trong hoạt động kinh doanh của mọi doanh nghiệp nói chung và của các NHTM nói riêng. Chất lƣợng sản phẩm dịch vụ của một NHTM thể hiện ở phƣơng thức cung cấp sản phẩm dịch vụ, mức độ đơn giản hoá và tiện lợi trong giao dịch, tốc độ thực hiện giao dịch, thái độ phục vụ và chăm sóc khách hàng của đội ngũ nhân viên để duy trì sự trung thành của khách hàng,...
1.2.2.5. Cơ cấu tổ chức, năng lực quản lý và hệ thống mạng lƣới phân phối sản phẩm dịch vụ
Phạm vi hoạt động kinh doanh của mỗi ngân hàng rất rộng, do vậy một cơ cấu tổ chức hợp lý, khoa học và chặt chẽ sẽ giúp ngân hàng phối hợp và phát huy tối đa sức mạnh tổng hợp của toàn hệ thống mà không lãng phí các nguồn lực. Hiệu quả của cơ cấu tổ chức không chỉ thể hiện ở số lƣợng phòng ban chức năng, bộ phận chuyên môn, đơn vị trực thuộc có phù hợp với quy mô và phạm vi hoạt động kinh doanh hay không, mà còn phụ thuộc vào sự phân công, phân cấp giữa các phòng ban bộ phận và mức độ phối hợp giữa chúng có hiệu quả hay không trong việc triển khai các chiến lƣợc kinh doanh, các hoạt động nghiệp vụ hàng ngày để đạt đƣợc mục tiêu chung.
22
Ngoài cơ cấu tổ chức, thực trạng trình độ quản lý điều hành của hội đồng quản trị và ban giám đốc của một ngân hàng cũng ảnh hƣởng rất lớn tới năng lực cạnh tranh. Ngành ngân hàng là ngành đòi hỏi đội ngũ cán bộ quản lý có trình độ quản lý cao, phạm vi hiểu biết sâu rộng, phong cách điều hành phải mềm dẻo và linh hoạt nhƣng không kém phần quyết đoán. Mỗi một chính sách, quyết định chiến lƣợc của đội ngũ quản lý điều hành đều có thể ảnh hƣởng lớn đến sự thành công hay thất bại của cả một hệ thống, làm cho ngân hàng đó mạnh lên hay yếu đi. Thông thƣờng đánh giá năng lực quản trị, kiểm soát, điều hành của một ngân hàng ngƣời ta thƣờng xem xét đánh giá các chuẩn mực và các chiến lƣợc mà ngân hàng xây dựng cho hoạt động của mình. Hiệu quả hoạt động cao, có sự tăng trƣởng theo thời gian và khả năng vƣợt qua những khó khăn là bằng chứng cho năng lực quản trị cao của ngân hàng.
Các NHTM thƣờng có quy mô và phạm vi địa lý hoạt động rất rộng do đó hệ thống chi nhánh phân phối sản phẩm dịch vụ là một yếu tố vô cùng quan trọng. Khi mà lĩnh vực tài chính ngân hàng đƣợc mở cửa cho các nhà đầu tƣ nƣớc ngoài, việc hình thành và phát triển một mạng lƣới phân phối sản phẩm dịch vụ rộng rãi và đƣợc phân bố hợp lý vừa góp phần thúc đẩy hoạt động kinh doanh, vừa là một công cụ vô cùng quan trọng của các NHTM trong nƣớc để chống lại sự xâm nhập và mở rộng thị trƣờng của các NHTM nƣớc ngoài vốn có ƣu thế vƣợt trội về nhiều mặt. Hiệu quả của mạng lƣới chi nhánh phân phối sản phẩm dịch vụ của một NHTM thể hiện cụ thể qua số lƣợng chi nhánh, sở giao dịch theo phạm vi địa lý cũng nhƣ tính hợp lý trong phân bố mạng lƣới ở các vùng và vấn đề quản lý, giám sát hoạt động của chúng. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
1.2.2.6. Nguồn nhân lực
Nguồn nhân lực là nguồn lực quan trọng nhất của bất kỳ ngân hàng nào. Ngành ngân hàng là một ngành kinh doanh đặc thù của nền kinh tế bởi hoạt động kinh doanh của nó không chỉ giới hạn trong phạm vi lĩnh vực tài chính, tiền tệ mà có liên quan tới rất nhiều các ngành kinh tế khác. Chính bởi vậy, các nghiệp vụ của
23
một NHTM thƣờng rất đa dạng, phong phú, đòi hỏi đội ngũ cán bộ nhân viên phải có trình độ kiến thức cao, kỹ năng nghiệp vụ thuần thục và giàu kinh nghiệm. Đội ngũ nhân viên của ngân hàng chính là ngƣời trực tiếp đem lại cho khách hàng những cảm nhận về ngân hàng và sản phẩm dịch vụ của ngân hàng. Thực trạng về chất lƣợng, số lƣợng nguồn nhân lực của một NHTM phản ánh rõ nét năng lực cạnh tranh của ngân hàng đó có mang tính bền vững lâu dài hay không, thể hiện ở một số yếu tố nhƣ: thực trạng hiệu quả chính sách tuyển dụng đào tạo ngƣời lao động và cơ chế thù lao đối với ngƣời lao động, trình độ kiến thức và trình độ thành thạo nghiệp vụ, tác phong và tinh thần làm việc trong môi trƣờng công việc, mức độ cam kết gắn bó với doanh nghiệp của ngƣời lao động. Để có thể sở hữu một nguồn nhân lực chất lƣợng, các NHTM phải có một chiến lƣợc phát triển nguồn nhân lực hiệu quả và phải đƣợc thể hiện ngay từ chính sách tuyển dụng, đào tạo, trả lƣơng và đãi ngộ hợp lý.
Khi xem xét chỉ tiêu này chúng ta phải đánh giá toàn diện trên tất cả các mặt nhƣ: Trình độ chuyên môn của cán bộ nhân viên, ý thức kỷ luật lao động, kinh nghiệm công tác, chất lƣợng của công tác tuyển dụng...
1.2.2.7. Năng lực công nghệ ngân hàng
Đối với hoạt động kinh doanh của ngành ngân hàng, công nghệ ngày càng đóng vai trò quan trọng hơn và trở thành nguồn lực to lớn thúc đẩy hoạt động của mỗi NHTM. Cùng với sự hỗ trợ của cuộc cách mạng khoa học công nghệ, các NHTM đã đƣa ra thị trƣờng hàng loạt sản phẩm dịch vụ tài chính hiện đại, các NHTM đã và đang tiến hành xúc tiến các ứng dụng công nghệ vào hệ thống tự động thay thế cho lao động thủ công hiện nay Do đó, thực trạng trình độ công nghệ của mỗi một NHTM trong quá trình phát triển là một nhân tố quan trọng phản ánh khả năng cạnh tranh của ngân hàng đó về chiều sâu. Công nghệ ngân hàng không chỉ bao gồm các công nghệ mang tính chất tác nghiệp nhƣ hệ thống thanh toán điện tử, hệ thống ngân hàng bán buôn, hệ thống ngân hàng bán lẻ, các loại thẻ, các loại máy rút tiền tự động ATM,... mà còn bao gồm các công nghệ quản lý giám sát (nhƣ hệ
24
thống thông tin quản lý, hệ thống báo cáo rủi ro) và các phần mềm ứng dụng tiện ích (TelephoneBanking, MobileBanking, InternetBanking,...). Những tiến bộ của công nghệ đã hỗ trợ ngân hàng xử lý công việc nhanh hơn, tạo điều kiện thuận lợi hơn trong thu hút và đáp ứng các nhu cầu của khách hàng đồng thời giúp cho NHTM giảm đƣợc chi phí kinh doanh, nâng cao vị thế cạnh tranh. Do vậy các NHTM đang ngày càng gia tăng đầu tƣ vào các trang thiết bị và phƣơng tiện hiện đại để dần thay thế những thao tác nghiệp vụ thủ công. Đánh giá thực trạng phát triển của công nghệ của các NHTM cũng không chỉ giới hạn ở thực trạng số lƣợng, chất lƣợng công nghệ hiện tại mà còn phải xem xét mức độ đầu tƣ cho phát triển công nghệ và tiềm năng phát triển công nghệ trong tƣơng lai của ngân hàng đó cả về mặt kỹ thuật cũng nhƣ kinh tế.
1.2.2.8. Danh tiếng, uy tín của ngân hàng
Danh tiếng và uy tín của NHTM là yếu tố nội lực vô cùng to lớn, nó quyết định phần lớn sự thành công hay thất bại cho ngân hàng đó trên thƣơng trƣờng. Tâm lý của ngƣời tiêu dùng luôn là yếu tố quyết định đến sự sống còn, đến hoạt động của NHTM với hiệu ứng dây chuyền do tâm lý của ngƣời tiêu dùng mang lại. Việc gia tăng thị phần, mở rộng mạng lƣới hoạt động, tăng thu nhập phụ thuộc rất nhiều vào uy tín của NHTM. Tuy nhiên, uy tín của NHTM chỉ đƣợc tạo lập sau một khoảng thời gian khá dài thông qua hình thức sở hữu, đội ngũ nhân viên, việc ứng dụng các