đồng thời nó cũng thể hiện sức mạnh nội tại bên trong của ngân hàng, thể hiện qua một loạt các chỉ tiêu sau.
1.3.2. Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng cho vay trung và dài hạn tại các Ngânhàng thương mạihàng thương mại hàng thương mại
Có nhiều cách để đánh giá chất lượng cho vay trung và dài hạn, dưới góc độ của khách hàng và ngân hàng, chất lượng cho vay trung và dài hạn có thể được đánh giá qua các chỉ tiêu sau:
1.3.2.1. Chỉ tiêu về sự đáp ứng tốt nhất yêu cầu từ phía khách hàng
Chất lượng cho vay trung và dài hạn của ngân hàng là tốt khi ngân hàng đáp ứng được đầy đủ và kịp thời nhu cầu của khách hàng. Điều này quyết định sự tồn tại và phát triển của ngân hàng, bởi không ngân hàng nào tạo được chỗ đứng cho mình trên thị trường mà không có khách hàng. Đáp ứng tốt nhu cầu của khách hàng là một trong những dấu hiệu cho thấy chất lượng cho vay của ngân hàng là khả quan. Đối với doanh nghiệp thì điều này trước hết thể hiện ở chỗ thủ tục đơn giản, thuận tiện và cung cấp vốn nhanh chóng, kịp thời, an toàn. Nhờ đó doanh nghiệp có thể tiết kiệm được chi phí giao dịch, tiết kiệm thời gian và nhất là không bỏ lỡ các cơ hội kinh doanh tốt.
Tuy nhiên, đó chỉ là những yêu cầu ban đầu, trong điều kiện nền kinh tế thị trường cạnh tranh gay gắt và đầy biến động thì đòi hỏi các ngân hàng thương mại phải năng động hơn nữa mới có thể mong đợi có được chất lượng cho vay cao, đáp ứng nhu cầu ngày càng tăng lên cả về chất và lượng của doanh nghiệp. Để đạt được
điều đó thì ngoài việc đáp ứng nhanh chóng kịp thời nhu cầu vốn, ngân hàng phải thực sự trở thành người bạn của doanh nghiệp, sẵn sàng giúp đỡ, chia sẻ khó khăn với họ. Chẳng hạn trong quá trình xét duyệt cho vay nếu thấy trong dự án vay vốn của doanh nghiệp có những điểm chưa hợp lý, không khả thi thì thay vì từ chối cho vay, ngân hàng có thể góp ý, tư vấn cho doanh nghiệp để họ xem xét điều chỉnh lại cho hợp lý. Ngoài ra, ngân hàng cũng có thể là người cung cấp những thông tin bổ ích về thị trường, về khoa học công nghệ cho doanh nghiệp. Làm được như vậy thì nguồn vốn trung và dài hạn của ngân hàng sẽ thực sự phát huy được vai trò đòn bẩy giúp doanh nghiệp cải tiến thiết bị, đổi mới công nghệ, mở rộng sản xuất, tăng khả năng cạnh tranh. Và một khi doanh nghiệp kinh doanh có hiệu quả thì ngân hàng cũng tránh được những rủi ro, đảm bảo hiệu quả kinh doanh của chính mình, đông thời phát triển thêm dịch vụ tư vấn của ngân hàng.
1.3.2.2. Doanh số cho vay trung và dài hạn
Doanh số cho vay là chỉ tiêu phản ánh quy mô cấp tín dụng của ngân hàng đối với nền kinh tế. Đây là chỉ tiêu phản ánh chính xác về hoạt động cho vay của ngân hàng trong một thời gian dài, nó cho thấy khả năng hoạt động qua các năm, do đó nếu kết hợp được doanh số cho vay của nhiều thời kỳ thì sẽ thấy được phần nào xu hướng hoạt động cho vay của ngân hàng. Doanh số cho vay trung và dài hạn cao cho thấy ngân hàng có nhiều uy tín với khách hàng, cung cấp nhiều dịch vụ đa dạng, phong phú đồng thời cũng cho thấy chất lượng các khoản vay trung và dài hạn là tốt bởi chất lượng tốt là cơ sở để tăng doanh số cho vay. Tuy nhiên chỉ tiêu này chưa đủ khẳng định về chất lượng cho vay trung, dài hạn mà cần phải kết hợp với nhiều chỉ tiêu khác nữa.
1.3.2.3. Dư nợ cho vay trung và dài hạn
Dư nợ là chỉ tiêu mang tính thời điểm, phản ánh tổng giá trị các món cho vay chưa thu hồi tại một thời điểm, thường là cuối năm. Chỉ tiêu này rất được quan tâm trong bảng tổng kết tài sản của ngân hàng vì nó phản ánh khả năng hoạt động của ngân hàng đặc biệt là khả năng sử dụng vốn. Chỉ tiêu dư nợ này được tính bằng số tuyệt đối, tổng dư nợ trung dài hạn cao chứng tỏ ngân hàng cho vay được nhiều, uy tín của ngân hàng tương đối tốt, có khả năng thu hút khách hàng. Ngược lại, khi tổng dư nợ thấp chứng tỏ ngân hàng không có khả năng mở rộng và phát triển cho vay. Tuy nhiên chỉ tiêu này cũng bao gồm cả những khoản nợ xấu mà ngân hàng chưa thu hồi được. Do vậy khi nghiên cứu chất lượng cho vay trung và dài hạn phải xem xét đồng thời với những chỉ tiêu khác nữa. Để đánh giá được chính xác dư nợ
cho vay trung và dài hạn thì thường phải xem xét thêm chỉ tiêu tỷ lệ dư nợ cho vay trung dài hạn:
Tỷ lệ dư nợ cho vay trung dài hạn =
Chỉ tiêu này phản ánh tỷ trọng dư nợ cho vay trung dài hạn trên tổng dư nợ cho vay chung của ngân hàng. Qua chỉ tiêu này có thể so sánh được quy mô của cho vay trung dài hạn so với cho vay ngắn hạn của ngân hàng. Tỷ lệ này càng cao chứng tỏ ngân hàng đang ưu tiên cho vay trung dài hạn. Tuỳ từng ngân hàng và tuỳ từng thời điển mà ngân hàng mong muốn lệ này cao hay thấp. Nếu tỷ lệ này cao thì thu nhập của ngân hàng cũng cao hơn do lãi suất cho vay trung dài hạn cao hơn cho vay ngắn hạn, tuy nhiên rủi ro đối với ngân hàng cũng cao.
1.3.2.4. Vòng quay vốn cho vay trung và dài hạn
Vòng quay vốn cho vay TDH =
Ý nghĩa: Vòng quay vốn cho vay trung dài hạn dùng để đo lường tốc độ luân
chuyển vốn của hoạt động cho vay trung và dài hạn. Chỉ tiêu này thể hiện tương ứng với 1 đồng dư nợ cho vay trung dài hạn bình quân thì ngân hàng thu được bao nhiêu đồng nợ cũ. Do đó chỉ tiêu này thể hiện khả năng thu hồi nợ của ngân hàng và khả năng tái đầu tư (tái cho vay). Nếu vòng quay vốn cho vay trung dài hạn lớn chứng tỏ khả năng thu hồi vốn ngân hàng tốt, các hợp đồng cho vay trung dài hạn trong quá khứ thực sự hiệu quả và vốn được luân chuyển thường xuyên. Điều này sẽ giúp ngân hàng giảm bớt chi phí huy động cũng như rủi ro mà ngân hàng gặp phải từ những hợp đồng cho vay trong quá khứ là thấp.
1.3.2.5. Hệ số sử dụng vốn trung và dài hạn
Hệ số sử dụng vốn TDH =
Ý nghĩa: Hệ số sử dụng vốn trung dài hạn cho biết một đồng cho vay trung
và dài hạn được tài trợ bởi bao nhiêu đồng vốn huy động trung dài hạn. Chỉ tiêu này giúp các nhà phân tích so sánh khả năng cho vay trung và dài hạn với khả năng huy động vốn trung dài hạn của ngân hàng. Nếu hệ số này lớn hơn 1 thì chứng tỏ ngân hàng đã sử dụng một phần nguồn vốn ngắn hạn để cho vay trung và dài hạn. Việc dùng vốn ngắn hạn để cho vay trung và dài hạn đem lại lợi nhuận cao cho ngân hàng nhưng sẽ tạo ra khe hở lãi suất âm cho ngân hàng. Khi đó nếu lãi suất thị trường tăng lên thì ngân hàng sẽ phải hứng chịu rủi ro lãi suất. Tương tự, ngược lại với trường hợp hệ số này nhỏ hơn 1 [1]. Nhìn chung hệ số này càng gần 1 là tốt
nhất, khi đó kỳ hạn của nguồn và tài sản là phù hợp với nhau và chứng tỏ ngân hàng đã sử dụng có hiệu quả nguồn vốn trung và dài hạn.
1.3.2.6. Chỉ tiêu về nợ xấu trung và dài hạn
Tỷ lệ nợ xấu trung và dài hạn =
Chỉ tiêu trên là chỉ tiêu phản ánh rõ nét nhất chất lượng cho vay trung dài hạn của ngân hàng. Tỷ lệ nợ quá hạn trung dài hạn cao thể hiện chất lượng cho vay trung dài hạn của ngân hàng là thấp, rủi ro đối với ngân hàng cao. Tỷ lệ nợ xấu cao nghĩa là có một số lượng tiền lớn không được hoàn trả đúng hạn, trong khi ngân hàng luôn phải trả cho người gửi tiền đúng hạn, do đó ảnh hưởng đến khả năng thanh toán của ngân hàng. Chỉ tiêu này cho thấy không phải khi nào dư nợ cho vay trung dài hạn cao cũng là tốt, bởi điều đó còn phải phụ thuộc nhiều yếu tố khác như chất lượng thực sự của các khoản dư nợ đó.
Theo Khoản 7, điều 2 của QĐ 493/2005/QĐ-NHNN thì nợ xấu bao gồm các khoản nợ từ nhóm 3 đến nhóm 5 (gồm nợ dưới tiêu chuẩn, nợ nghi ngờ và nợ có khả năng mất vốn).
1.3.2.7. Chỉ tiêu về lợi nhuận từ hoạt động cho vay trung và dài hạn
Tỷ lệ sinh lời trên dư nợ CV TDH =
Chỉ tiêu này phả ánh khả năng sinh lời của cho vay trung và dài hạn. Nó cho biết một đồng dư nợ cho vay trung và dài hạn mang lại bao nhiêu đồng lợi nhuận cho ngân hàng. Bất kì một khoản cho vay nào cũng sẽ không thể được đánh giá là có chất lượng nếu không đem lại lợi nhuận cho ngân hàng. Tỷ lệ này cao chứng tỏ chất lượng cho vay trung và dài hạn tại ngân hàng tốt. Mỗi một ngân hàng có một cách đánh giá về chỉ tiêu này khác nhau nhưng hầu như không có một con số cụ thể nào đưa ra để làm căn cứ so sánh, mà các ngân hàng dựa vào chỉ tiêu này của từng năm mà đánh giá chất lượng cho vay trung và dài hạn của ngân hàng mình.
Ngoài ra chỉ tiêu sau còn được xem xét:
Tỷ trọng LN cho vay TDH =
Chỉ tiêu này cho thấy rõ hơn mức độ đóng góp của cho vay trung và dài hạn vào kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Tỷ lệ này càng cao càng chứng tỏ hoạt động cho vay trung và dài hạn chiếm một ví trí quan trọng trong hoạt động của ngân hàng, ngân hàng sẽ tập trung các nguồn lực để nâng cao chất lượng và quản lý tốt hoạt động này.