Bảng 2.2 Phân tích kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh
Đvt: đồng
2010 2011 2012 +/- % +/- %
1. Doanh thu BH và CCDV 90,093,426,489 73,069,564,108 79,097,712,253 -17,023,862,381 -18.9 6,028,148,145 8.2
2. Các khoản giảm trừ doanh thu 1,167,198,307 139,365,342 10,599,600 -1,027,832,965 -88.1 -128,765,742 -92.4
3. Doanh thu thuần về BH và CCDV 88,926,228,182 72,930,198,766 79,087,112,653 -15,996,029,416 -18.0 6,156,913,887 8.4
4. Giá vốn hàng bán 80,586,906,205 69,029,057,948 78,162,340,705 -11,557,848,257 -14.3 9,133,282,757 13.2
5. Lợi nhuận gộp về BH và CCDV 8,339,321,977 3,901,140,818 924,771,948 -4,438,181,159 -53.2 -2,976,368,870 -76.3 6. Doanh thu hoạt động tài chính 5,193,800,256 7,586,516,791 5,792,333,591 2,392,716,535 46.1 -1,794,183,200 -23.6 7. Chi phí hoạt động tài chính
- Chi phí lãi vay
21,149,966 22,248,732 13,849,514
1,098,766 5.2 -8,399,218 -37.8
8. Chi phí bán hàng 594,902,775 600,898,927 508,460,777 5,996,152 1.0 -92,438,150 -15.4
9. Chi phí quản lý doanh nghiệp 4,217,210,766 7,584,181,510 6,396,980,935 3,366,970,744 79.8 -1,187,200,575 -15.7 10. Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 8,699,858,726 3,280,328,440 -202,185,687 -5,419,530,286 -62.3 -3,482,514,127 -106.2
11. Thu nhập khác 1,012,845,149 1,408,642,808 1,889,341,653 395,797,659 39.1 480,698,845 34.1
12. Chi phí khác 800,939,940 502,181,085 649,487,873 -298,758,855 -37.3 147,306,788 29.3
13. Lợi nhuận khác 211,905,209 906,461,723 1,239,853,780 694,556,514 327.8 333,392,057 36.8
14. Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 8,911,763,935 4,186,790,163 1,037,668,093 -4,724,973,772 -53.0 -3,149,122,070 -75.2
15. Chi phí thuế TNDN hiện hành 2,228,383,509 1,076,243,808 281,494,795 -1,152,139,701 -51.7 -794,749,013 -73.8
16. Chi phí thuế TNDN hoãn lại - - - - - - -
17. Lợi nhuận sau thuế TNDN 6,683,380,426 3,110,546,355 756,173,298 -3,572,834,071 -53.5 -2,354,373,057 -75.7
Chỉ tiêu Năm So sánh 2011/2010 So sánh 2012/2011
Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh cho thấy:
Doanh thu thuần từ hoạt động sản xuất kinh doanh năm 2011 giảm 15,996,029,416 đồng tương đương giảm 18.0% so với năm 2010. Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế năm 2011 giảm 4,724,973,772 đồng tương đương giảm 53.0% so với năm 2010.
Nguyên nhân: Năm 2011 là một năm cực kỳ khó khăn đối với ngành dệt may nói chung và đối với hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty nói riêng: giá cả nguyên vật liệu, hóa chất thuốc nhuộm và các yếu tố đầu vào khác như điện, nước, nhiên liệu, . . . cho sản xuất tăng cao, cộng với suy thoái kinh tế, tỷ lệ lạm phát cao, người tiêu dùng thắt chặc chi tiêu, . . . nên tình hình sản xuất kinh doanh tại Công ty giảm sút nghiêm trọng. Một yếu tố khác rất quan trọng góp phần làm giảm sút đánh kể đến kết quả sản xuất kinh doanh của Công ty là Tổng công ty Khánh Việt có kế hoạch nhượng bán lại hơn 63% cổ phần đang nắm giữ tại Công ty cho Tổng công ty Phong Phú – thuộc Tập đoàn dệt may Việt Nam. Do vậy mọi chủ trương, chiến lược sản suất kinh doanh của Công ty tạm thời phải ngừng lại. Doanh thu thuần từ hoạt động sản xuất kinh doanh năm 2011 giảm 15,996,029,416 đồng tương đương giảm 18.0% so với năm 2010. Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế năm 2011 giảm mạnh 4,724,973,772 đồng tương đương giảm đến 53.0% so với năm 2010.
Sang các tháng đầu năm 2012, tiếp tục bị ảnh hưởng từ các nguyên nhân suy thoái của nền kinh tế trong và ngoài nước cũng như chiến lược thoái vốn Nhà nước của Tổng công ty Khánh Việt đang đầu tư tại Công ty Cổ phần dệt Tân Tiến, hoạt động sản xuất kinh doanh tại Công ty tiếp tục gặp nhiều khó khăn. Tuy nhiên, từ giữa năm 2012 việc chuyển nhượng cổ phần chi phối của Tổng công ty Khánh Việt cho đối tác Tổng công ty Phong Phú đã chính thức tạm dừng lại do hai bên chưa thống nhất được các phương thức chuyển nhượng cũng như tình hình tài chính của Tổng công ty Phong phú gặp một số khó khăn, không thuận lợi. Trước tình hình đó, Lãnh đạo Công ty cùng toàn thể người lao động bắt tay vào việc xây dựng chiến lược kinh doanh mới, đẩy mạnh sản lượng sản xuất và tiêu thụ nhằm giành lại thị trường. Song song đó, Công ty đẩy mạnh công tác phát triển sản phẩm mới, mở rộng thị trường. Doanh thu thuần từ hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty năm 2012 là 79,087,112,653 đồng, tăng 6,156,913,887 đồng, tương đương tăng 8.4% so với năm 2011. Tuy doanh thu tăng,
song do chi phí sản xuất tăng trong khi giá bán hầu như không đổi, thậm chí còn giảm hơn so với trước nhằm chiếm lĩnh lại thị phần, mở rộng đối tượng khách hàng và thị trường mới nên lợi nhuận giảm sút nghiêm trọng. Năm 2011, lợi nhuận kế toán trước thuế giảm 3,149,122,070 đồng, tương đương giảm 75.2% so với năm 2011.