IV. Các khoản đầu tư tài chính dà
1. Quỹ khen thưởng, phúc lợi 431 303.703.633 100 14427.851
Phân tích cơ cấu nguồn vốn cơng ty đầu tư dịch vụ Hưng Hải năm 2011 – 2012:
Đánh giá khái quát: Trong tổng nguồn vốn của cơng ty thì nguồn vốn chủ
sở hữu chiếm tỷ trọng lớn (cuối năm 2011 là 98,29% và cuối năm 2012 là 94,45%) và tuy có xu hướng giảm nhưng tỷ lệ giảm không đáng kể (3,84%), điều đó chứng tỏ tài chính của cơng ty chủ yếu dựa vào nguồn vốn chủ sở hữu.
Phân tích chi tiết:
- Trong tổng nguồn vốn của cơng ty thì tỷ trọng vốn chủ sở hữu ln ln cao gấp nhiều lần tỷ trọng nợ phải trả: cuối năm 2011, tỷ trọng vốn chủ sở hữu gấp 57 lần nợ phải trả (98,29% và 1,7%); cuối năm 2012, tỷ trọng vốn chủ sở hữu gấp 17 lần nợ phải trả (94,45% và 5,54%). Điều đó chứng tỏ mức độ độc lập tài chính của cơng ty ở mức cao.
- Trong tổng nợ phải trả: Trong năm 2012, nợ ngắn hạn chiếm 100% tỷ trọng nợ phải trả, hồn tồn khơng có nợ dài hạn. Việc khơng sử dụng nợ dài hạn có thể giúp chi phí sử dụng vốn giảm tuy nhiên lại không ổn định.
- Trong tổng nợ ngắn hạn, phải trả người bán luôn là khoản chiếm tỷ trọng cao nhất và có xu hướng tăng mạnh(cuối năm 2011 là 46,97% và cuối năm 2012 là 84,95%) chứng tỏ nguồn hàng thanh toán chậm của người bán đang được sử dụng hiệu quả.
- Trong tổng nguồn vốn chủ sở hữu (B) thì vốn chủ sở hữu (I) chiếm tỷ trọng chủ yếu và gia tăng tương ứng với vốn chủ sở hữu (B) (cuối năm 2011 là 99,86% và cuối năm 2012 là 99,72%) chứng tỏ công ty chú trọng đến việc huy động vốn từ các chủ sở hữu, ít tận dụng nguồn vay nợ và đặc biệt không sử dụng nợ dài hạn. Điều này đảm bảo cho nguồn vốn của doanh nghiệp ổn định nhưng chi phí sử dụng vốn vì thế tương đối cao.