Bảng 2.2: BIẾN ĐỘNG NGUỒN VỐN CÔNG TY ĐẦU TƯ DỊCH VỤ HƯNG HẢI
(%)A. NỢ PHẢI TRẢ 300 6.467.663.136 1.814.736.575 4.652.926.561 256,39 A. NỢ PHẢI TRẢ 300 6.467.663.136 1.814.736.575 4.652.926.561 256,39
I. Nợ ngắn hạn 310 6.467.663.136 1.814.736.575 4.652.926.561 256,39
1. Phải trả người bán 312 5.494.892.628 852.179.566 4.642.713.062 544,80 3. Thuế và các khoản phải nộp NN 314 189.532.677 155.672.188 33.860.489 21,75 3. Thuế và các khoản phải nộp NN 314 189.532.677 155.672.188 33.860.489 21,75 4. Phải trả người lao động 315 550.566.125 579.076.058 -28.509.933 -4,92 6. Các khoản PTPN ngắn hạn khác 319 232.671.706 227.808.763 4.862.943 2,13
B - VỐN CHỦ SỞ HỮU 400 110.123.454.444 104.714.261.706 5.409.192.738 5,16I. Vốn chủ sở hữu 410 109.819.750.811 104.572.833.855 5.246.916.956 5,01 I. Vốn chủ sở hữu 410 109.819.750.811 104.572.833.855 5.246.916.956 5,01
1. Vốn đầu tư của chủ sở hữu 411 100.000.000.000 100.000.000.00 0 0 7. Quỹ đầu tư phát triển 417 1.012.345.444 471.426.171 540.919.273 114,74 7. Quỹ đầu tư phát triển 417 1.012.345.444 471.426.171 540.919.273 114,74 8. Quỹ dự phịng tài chính 418 1.012.345.444 471.426.171 540.919.273 114,74 10. LN sau thuế chưa phân phối 420 7.795.059.923 3.629.981.513 4.165.078.410 114,74
II. Nguồn kinh phí và quỹ khác 430 303.703.633 141.427.851 162.275.782 114,74
1. Quỹ khen thưởng, phúc lợi 431 303.703.633 141.427.851 162.275.782 114,74TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 440 116.591.117.580 106.528.998.28 10.062.119.299 9,44 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 440 116.591.117.580 106.528.998.28 10.062.119.299 9,44
Phân tích sự biến động nguồn vốn cơng ty đầu tư dịch vụ Hưng Hải năm 2011 – 2012
Đánh giá khái quát: Tổng cộng nguồn vốn cuối năm 2012 tăng so với cuối
năm 2011 là 10.062.119.299 VNĐ (9,44%) chứng tỏ quy mô nguồn vốn huy động tăng lên.
Phân tích chi tiết:
- Nợ phải trả: cuối năm 2012 so với cuối năm 2011 tăng 4.652.926.561 VNĐ (256,39%) trong đó hồn tồn là do tăng nợ ngắn hạn, nợ dài hạn khơng có cho thấy cơng ty tập trung huy động nguồn vốn ngắn hạn.
- Nợ ngắn hạn tăng chủ yếu là do phải trả người bán, thuế và các khoản phải nộp Nhà nước trong khi phải trả người lao động giảm và các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác hầu như không tăng.
- Phải trả người bán cuối năm 2012 tăng 4.642.713.062 VNĐ (544,8%) . Nếu khơng có khoản nào quá thời hạn thanh tốn cho nhà cung cấp thì việc tăng mua hàng theo phương thức trả chậm có thể đánh giá là hợp lệ giúp công ty giảm được áp lực trong việc sử dụng các nguồn vốn khác.
- Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước cuối năm 2012 so với cuối năm 2011 đã tăng 33.860.489 VNĐ (21,75%) nguyên nhân là do lợi nhuận của cơng ty tăng. Nếu khơng có khoản thuế và phải nộp Nhà nước nào quá thời hạn thanh tốn thì cơng ty hiện vẫn chấp hành tốt kỷ luật nộp thuế.
- Phải trả người lao động giảm 28.509.933 VNĐ (4,92%), nếu không do giảm lương hoặc cắt giảm số lượng lao động thì chứng tỏ cơng ty đã quan tâm đến quyền lợi của người lao động.
- Vốn chủ sở hữu cuối năm 2012 tăng 5.409.192.738 VNĐ (5,01%) là do quỹ đầu tư phát triển, quỹ dự phịng tài chính, quỹ khen thưởng phúc lợi đã tăng trong khi vốn đầu tư của chủ sở hữu cố định không thay đổi. Điều này chứng tỏ trong năm 2012, công ty cổ phần đâu tư dịch vụ Hưng Hải đã trích lập các quỹ từ phần lợi nhuận giữ lại và không huy động thêm vốn từ chủ sở hữu.
2.2.1.2. Hệ thống chỉ tiêu và phương pháp phân tích tình hình tài trợ của doanh nghiệp