CHƯƠNG 1. CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ THANH KHOẢN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.2. Quản trị thanh khoản của ngân hàng thương mại
1.2.3. Nội dung quản trị thanh khoản
1.2.3.4. Tổ chức bộ máy quản trị thanh khoản
Tổ chức bộ máy QTTK là cách thức tổ chức, sắp xếp các bộ phận chức năng của hệ thống QTTK của một NHTM theo những nguyên tắc nhất định, đảm bảo mối liên kết giữa các bộ phận trong hệ thống nhằm đạt mục tiêu QTTK ngân hàng đã lựa chọn.
Mỗi ngân hàng cần thiết lập một cơ cấu tổ chức QTTK phù hợp với quy mô, sự phức tạp và vị thế trên thị trường, nhằm thực hiện chiến lược QTTK. Việc thiết lập bộ máy QTTK thực chất là gắn các cá nhân, các bộ phận trong bộ máy QTTK với chức năng, quyền hạn và trách nhiệm nhất định nhằm đạt mục tiêu quản trị đã xác định.
Trong điều kiện yêu cầu về QTTK hiện đại, mô hình tổ chức QTTK của NHTM đƣợc thể hiện nhƣ sau:
Sơ đồ 1.3. Mô hình quản trị thanh khoản hiện đại của NHTM (Nguồn: tổng hợp của NCS)
Các bộ phận có trách nhiệm chính trong QTTK của NHTM theo sơ đồ trên gồm:
* Hội đồng Quản trị
- Phê duyệt chiến lƣợc và các chính sách quan trọng liên quan đến QTTK.
- Giám sát tình hình thanh khoản của ngân hàng theo định kỳ.
* Ban điều hành
- Thực thi chiến lƣợc và chính sách QTTK phù hợp với khẩu vị RRTK mà HĐQT đƣa ra.
- Giám sát tình hình thanh khoản của ngân hàng hàng ngày và định kỳ.
+ Thành lập các bộ phận chuyên trách QTTK, quy định rõ quyền hạn và trách nhiệm.
HĐQT
UB QLRR
Ủy ban ALCO BĐH
Bộ phận NV
Ban kiểm soát
KToNB
+ Giám sát việc thực hiện và duy trì hệ thống thông tin quản lý đảm bảo đo lường, kiểm soát và giám sát thanh khoản của ngân hàng.
+ Thiết lập KT - KSNB trong QTTK.
+ Tiếp nhận thông tin về việc tuân thủ các giới hạn và quy trình, đƣa ra các giải pháp cần thiết trong trường hợp các giới hạn bị vi phạm.
* Ủy ban quản lý rủi ro
UBQLRR trực thuộc HĐQT, là bộ phận thực hiện quản lý toàn bộ các rủi ro của ngân hàng, trong đó có RRTK.
- Đảm bảo hoạt động của ngân hàng phù hợp với chiến lƣợc QTTK đã đặt ra.
- Đảm bảo các chính sách và thủ tục cần thiết cho quản lý RRTK đƣợc thực hiện.
- Quản lý tình hình thanh khoản và cơ cấu rủi ro của ngân hàng một cách định kỳ bao gồm việc báo cáo tuân thủ các giới hạn thanh khoản, theo dõi và cảnh báo các dấu hiệu rủi ro có thể xảy ra làm cơ sở cho việc xây dựng các phương án phòng ngừa rủi ro.
- Giám sát hoạt động của Uỷ ban ALCO và việc xử lý các vấn đề quan trọng của Uỷ ban này.
* Uỷ ban quản lý tài sản/công nợ (ALCO)
Ủy ban ALCO chịu trách nhiệm chính trong QTTK toàn hệ thống, theo nguyên tắc quản lý vốn tập trung. Theo thông lệ quốc tế, thành viên của Ủy ban ALCO bao gồm: Chủ tịch Ủy ban, các thành viên và thư ký. Thông thường, Ủy ban ALCO trực thuộc BĐH, chủ tịch Ủy ban ALCO là tổng giám đốc và trách nhiệm chính là thực hiện chính sách do HĐQT ban hành và báo cáo với HĐQT. Tất cả các thành viên đều đóng vai trò nhất định trong việc ra quyết định và điều hành.
Tuy nhiên, cũng có nhiều ngân hàng thiết lập ALCO trực thuộc HĐQT vì chủ tịch của Ủy ban ALCO là chủ tịch HĐQT và trách nhiệm chính của Ủy ban là xây dựng chính sách và thực hiện giám sát thanh khoản.
* Bộ phận nguồn vốn
Bộ phận nguồn vốn thuộc Trụ sở chính của ngân hàng. Đây là bộ phận phải thực hiện những yêu cầu của ALCO liên quan đến hoạt động QTTK. Nhiệm vụ chính của bộ phận nguồn vốn là:
- Thực hiện chính sách QTTK. Kiểm tra các chính sách, quy trình và các giới hạn theo chu kỳ hàng năm hoặc sau khi sự việc xảy ra. Báo cáo các kết quả đạt đƣợc với ALCO và đề xuất những điều chỉnh cần thiết.
- Đề xuất và thiết lập các giới hạn thanh khoản về mặt định lƣợng trên cơ sở giới hạn của các quy định.
- Đề xuất các kế hoạch dự phòng và kế hoạch tài trợ thanh khoản.
- Thiết lập và duy trì mối quan hệ với những khách hàng bán sỉ và những người gửi tiền với số lượng lớn.