CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM
2.3. Thực trạng quản trị thanh khoản tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam giai đoạn 2013 - 2018
2.3.2. Thực trạng quản trị thanh khoản tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam giai đoạn 2013 - 2018
2.3.2.5. Quy trình quản trị thanh khoản tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam
a. Nhận diện vị thế thanh khoản
Tại Agribank, Ban Kế hoạch - Nguồn vốn là bộ phận đầu mối QTTK, vì vậy có nhiệm vụ nhận diện vị thế thanh khoản của ngân hàng.
Giai đoạn 2013 - 2015, Agribank chƣa xây dựng các dấu hiệu cảnh báo sớm, do đó để nhận diện vị thế thanh khoản, Agribank thường xuyên kiểm soát các yếu tố: sự gia tăng tập trung trong danh mục TSC - TSN; chất lƣợng tín dụng của ngân hàng; so sánh tốc độ tăng của cho vay với tốc độ tăng của tiền gửi; so sánh chi phí tài trợ vốn so với thị trường; sự phụ thuộc của ngân hàng vào các nguồn tài trợ bán buôn.
Giai đoạn 2016 - 2018, các văn bản nội bộ của Agribank quy định nhận diện vị thế thanh khoản qua 2 kênh [4,6]:
Thứ nhất, nhận diện thông qua các dấu hiệu cảnh báo sớm, gồm các dấu hiệu định tính và dấu hiệu định lƣợng sau:
* Dấu hiệu định lượng
- Có biến động bất thường của số dư tiền gửi: sự rút tiền gửi số lượng lớn, tiền gửi của khách hàng lớn giảm số lƣợng lớn và kéo dài…
- Nguồn vốn dài hạn có xu hướng giảm qua các năm, nguồn vốn ngắn hạn tăng nhanh.
- Các chỉ số thanh khoản liên tục rơi vào vùng dấu hiệu cảnh báo sớm 3 lần liên tiếp. Vùng dấu hiệu cảnh báo sớm là vùng nằm từ 95% - 100% ngƣỡng giới hạn đối với giới hạn tối đa hoặc 100% - 105% ngƣỡng giới hạn đối với giới hạn tối thiểu.
- Nợ xấu trên 3% và có xu hướng tăng hàng tháng.
* Dấu hiệu định tính
- Biến động lãi suất trên thị trường liên ngân hàng tăng hoặc giảm ảnh hưởng tới khả năng thanh khoản của Agribank.
- Nhận thức không tốt của cộng đồng về Agribank: các tin đồn bất lợi về tình hình hoạt động kinh doanh của Agribank hoặc thông tin bất lợi công bố trên các phương tiện thông tin đại chúng ảnh hưởng xấu đến uy tín, thương hiệu và khả năng huy động vốn của Agribank…
- Các thay đổi về yếu tố ngoại cảnh (các quy định, môi trường thị trường, pháp lý…) ảnh hưởng xấu hoặc gây bất lợi đến hoạt động và khả năng thanh khoản của Agribank.
Ban Kế hoạch - Nguồn vốn thực hiện nhận diện vị thế thanh khoản bằng việc theo dõi hàng ngày/ hàng tuần các dấu hiệu cảnh báo sớm. Thông tin dùng để nhận diện bằng kênh này sẽ đƣợc Ban Kế hoạch - Nguồn vốn khai thác trực tiếp trên IPCAS và tập hợp từ các báo cáo của các chi nhánh/ Ban khác gửi lên.
Thứ hai, sử dụng công cụ stress testing
Giai đoạn 2013 - 2018, Agribank chƣa sử dụng công cụ stress testing để nhận diện vị thế thanh khoản. Bởi vì: (i) Thông tƣ 13/ 2018/ TT – NHNN quy định cụ thể về việc lập kịch bản stress testing của NHTM có hiệu lực từ 1/1/2019; (ii) Quy định nội bộ của Agribank chƣa cụ thể, chi tiết quy trình thực hiện stress testing; (iii) Việc sử dụng stress testing phụ thuộc rất lớn vào khả năng dự báo các điều kiện thị trường, trong khi vấn đề này Agribank còn nhiều hạn chế.
b. Đo lường thanh khoản
*Trình tự thực hiện
Tại Agribank, Ban Kế hoạch - Nguồn vốn có trách nhiệm đo lường, đánh giá khả năng thanh khoản của ngân hàng. Trình tự thực hiện nhƣ sau:
Bước 1: Ban Kế hoạch - Nguồn vốn tiến hành thu thập các thông tin về thanh khoản từ các Ban/Trung tâm tại Trụ sở chính và đơn vị kinh doanh hoặc trực tiếp khai thác trên IPCAS, bao gồm:
- Đối với QTTK hàng ngày:
+ Số liệu về nguồn vốn và sử dụng vốn; tình hình vốn khả dụng + Các chỉ số thanh khoản của Agribank ngày làm việc trước đó
+ Bảng dòng tiền vào - dòng tiền ra tại thời điểm cuối ngày hôm trước (Phụ lục 2.5) Dòng tiền ra ròng = (Dòng tiền ra - Dòng tiền vào) > 0
Bảng dòng tiền vào - dòng tiền ra đƣợc lập cho thời điểm cuối ngày làm việc để theo dõi, quản lý khả năng chi trả, thanh khoản. Trong đó:
Dòng tiền vào bao gồm các dòng tiền từ tài sản đến hạn: các khoản cho vay cá nhân, tổ chức và cho vay liên ngân hàng và các tài sản có khác.
Dòng tiền ra là dòng tiền phát sinh từ nghĩa vụ đến hạn phải thanh toán, phải thực hiện cam kết, các nghĩa vụ dự kiến phát sinh.
+ Số liệu về tổng các loại GTCG đƣợc sử dụng trong các giao dịch của NHNN và giá trị GTCG đã chiết khấu, cầm cố với NHNN.
+ Các dấu hiệu cảnh báo sớm có thể ảnh hưởng tới khả năng chi trả, thanh khoản của Agribank.
+ Thông tin thị trường tiền tệ, thị trường vốn, thị trường ngoại hối.
- Đối với QTTK theo định kỳ:
+ Các thông tin về lãi suất, tỷ giá, tình hình thị trường liên ngân hàng; thị trường tài chính nói chung; các chính sách quy định mới của NHNN và các thông tin vĩ mô/ vi mô có thể ảnh hưởng đến thanh khoản toàn hệ thống.
+ Các kế hoạch, dự kiến luồng tiền vào - ra trong tháng phát sinh từ các mảng nghiệp vụ chuyên môn có ảnh hưởng đến thanh khoản hệ thống (kế hoạch huy động vốn, giải ngân tín dụng, triển khai sản phẩm mới…)
+ Các dấu hiệu cảnh báo sớm có thể ảnh hưởng tới khả năng chi trả, thanh khoản của Agribank
+ Rủi ro và ảnh hưởng đến khả năng thanh khoản khi triển khai các sản phẩm mới.
Bước 2: Ban Kế hoạch - Nguồn vốn căn cứ vào Bảng dòng tiền vào - dòng tiền ra và các thông tin thu thập được tiến hành đo lường thanh khoản.
*Phương pháp đo lường
Thứ nhất, phương pháp đo lường thanh khoản tĩnh
Theo các văn bản quy định nội bộ của Agribank, các chỉ số thanh khoản để đo lường thanh khoản gồm [4,6]:
(1) Tỷ lệ dự trữ thanh khoản
Tỷ lệ dự trữ thanh khoản (%) = Tài sản có tính thanh khoản cao/ Tổng nợ phải trả
Trong đó, nguyên tắc tính “Tài sản có tính thanh khoản cao” nhƣ sau:
+ Đƣợc sử dụng ngay để chi trả hoặc dễ chuyển đổi thành tiền với chi phí giao dịch thấp.
+ Không đƣợc dùng để bảo đảm cho các nghĩa vụ tài chính khác.
+ Không bao gồm GTCG đã đƣợc chiết khấu, cầm cố.
+ Không bao gồm GTCG mà tổ chức phát hành không thực hiện đúng nghĩa vụ thanh toán lãi, gốc.
+ Không bao gồm trái phiếu (kể cá trái phiếu đặc biệt) do VAMC phát hành.
+ Tài sản có tính thanh khoản cao là GTCG đƣợc sử dụng trong các giao dịch của NHNN (trừ trái phiếu doVAMC phát hành), các loại trái phiếu, tín phiếu do Chính Phủ, NHTW các nước được tổ chức xếp hạng quốc tế xếp hạng từ AAA trở lên phát hành hoặc bảo lãnh thanh toán có mệnh giá bằng Đồng Việt Nam và các loại ngoại tệ tự do chuyển đổi.
(2) Tỷ lệ khả năng chi trả trong 30 ngày
Tỷ lệ khả năng chi trả trong 30 ngày = Tài sản có tính thanh khoản cao/
Dòng tiền ra ròng trong 30 ngày tiếp theo Trong đó:
+ Tài sản có tính thanh khoản cao đƣợc xác định nhƣ trên.
+ Dòng tiền ra ròng trong 30 ngày tiếp theo là chênh lệch dương giữa dòng tiền ra của 30 ngày liên tiếp kể từ ngày hôm sau và dòng tiền vào của 30 ngày liên tiếp kể từ ngày hôm sau. Agribank sử dụng Bàng dòng tiền vào - dòng tiền ra để xác định dòng tiền ra ròng trong 30 ngày tiếp theo (Phụ lục 2.5).
(3) Tỷ lệ dƣ nợ cho vay so với tổng tiền gửi (LDR) LDR = Tổng dƣ nợ cho vay/ Tổng tiền gửi
(4) Tỷ lệ của nguồn vốn ngắn hạn đƣợc sử dụng để cho vay trung, dài hạn (A)
A = (B – V)/ C
Trong đó: B là tổng dƣ nợ cho vay trung, dài hạn V là nguồn vốn trung, dài hạn
C là nguồn vốn ngắn hạn
Các chỉ số thanh khoản trên là phù hợp với quy định của NHNN, trong đó một số chỉ số tiếp cận theo tiêu chuẩn quốc tế nhƣ: tỷ lệ khả năng chi trả trong 30 ngày. Bảng dòng tiền vào - dòng tiền ra là cơ sở để tính toán tỷ lệ khả năng chi trả tại ngân hàng. Ban Kế hoạch – Nguồn vốn đánh giá khả năng thanh khoản của
Agribank qua việc xác định và tuân thủ các giới hạn thanh khoản theo quy định của NHNN và Agribank từng thời kỳ.
Thứ hai, phương pháp đo lường thanh khoản động
Theo văn bản quy định nội bộ của Agribank, các bước tiến hành trong phương pháp đo lường thanh khoản động như sau [4]:
Bước 1: Căn cứ vào Bảng dòng tiền vào - dòng tiền ra, đối với những khoản mục có tính chất kỳ hạn tương đối, định kì hàng năm Tổng giám đốc chỉ đạo theo dõi, phân tích biến động và xu thế nhằm xác định kì hạn thực tế của các khoản mục, phục vụ phân tích thanh khoản.
Bước 2: Phân tích mô phỏng thanh khoản
Hàng quý, ngân hàng xây dựng các kịch bản với các mức độ rủi ro khác nhau, điều kiện thanh khoản trên thị trường khác nhau dựa trên các giả định thay đổi môi trường kinh tế vĩ mô (chỉ số lạm phát, tăng trưởng GDP, lãi suất, tỷ giá, chính sách kinh tế…) và môi trường vi mô (cạnh tranh của các TCTD khác, uy tín ngân hàng, những thay đổi về chính sách của cơ quan quản lý Nhà nước đối với các sản phẩm hiện hành của Agribank…).
Với mỗi kịch bản, Agribank dự báo các yếu tố: (i) Kế hoạch cho vay mới; (ii) khả năng huy động tiền gửi mới từ các tổ chức, cá nhân; (iii) khả năng huy động vốn mới từ phát hành giấy tờ có giá; (iiii) khả năng tái cấp vốn từ NHNN bao gồm khả năng vay vốn và giao dịch qua OMO; (v) khả năng huy động thêm tiền gửi, vay các TCTD khác; (vi) khả năng thực hiện hợp đồng repo chứng khoản, bán hẳn GTCG…
Bước 3: Phân tích khả năng thanh khoản
Theo từng kịch bản, xác định trạng thái thanh khoản để dự báo thanh khoản trong thời gian tới thặng dƣ hay thiếu hụt.
Hiện nay, Agribank chủ yếu sử dụng phương pháp chỉ số thanh khoản (phương pháp đo lường thanh khoản tĩnh) để đo lường thanh khoản. Tuy nhiên, theo dõi báo cáo thường niên của Agribank giai đoạn 2013 - 2018, Agribank không công bố tỷ lệ khả năng chi trả trong 30 ngày, là tỷ lệ có ý nghĩa gần giống với tỷ lệ LCR theo khuyến nghị của Basel 3. Nếu Agribank không sử dụng tỷ lệ này để đo lường thanh khoản thì việc đánh giá khả năng thanh khoản của ngân hàng sẽ bị hạn chế, từ đó ảnh hưởng đến hiệu quả kiểm soát thanh khoản.
c. Kiểm soát thanh khoản
Agribank sử dụng các công cụ kiểm soát thanh khoản sau:
* Giới hạn thanh khoản
Căn cứ vào các quy định nội bộ của Agribank [4, 6], các giới hạn thanh khoản để kiểm soát thanh khoản tại Agribank là:
Bảng 2.9. Các giới hạn thanh khoản của Agribank giai đoạn 2013 - 2018 TT Chỉ số thanh khoản Giới hạn của Agribank
1 Tỷ lệ dự trữ thanh khoản ≥ 10%
2 Tỷ lệ khả năng chi trả trong 30 ngày đối
với đồng Việt Nam ≥ 50%
3 Tỷ lệ khả năng chi trả trong 30 ngày đối
với ngoại tệ ≥10%
4
Tỷ lệ nguồn vốn ngắn hạn đƣợc sử dụng để cho vay trung, dài hạn
- Từ ngày 01/7/2016 đến ngày 31/12/2016 tối đa 60%
- Từ ngày 01/1/2017 đến ngày 31/12/2017 tối đa 50%
- Từ ngày 01/01/2018 tối đa 40%
5 Tỷ lệ dƣ nợ cho vay so với tổng tiền gửi ≤ 90%
(Nguồn: [4, 6])
Các giới hạn thanh khoản trên đƣợc Agribank thiết lập trên cơ sở quy định của NHNN và khẩu vị RRTK của Agribank trong giai đoạn 2013 - 2018.
Ban Kế hoạch - Nguồn vốn thực hiện kiểm soát thanh khoản thông qua việc xác định và tuân thủ các giới hạn/ hạn mức thanh khoản của các đơn vị kinh doanh.
Nếu hiện trạng sử dụng giới hạn thanh khoản ở mức cao thì Ban Kế hoạch – Nguồn vốn sẽ thông báo cho các đơn vị kinh doanh và cùng đơn vị kinh doanh điều tra nguyên nhân và tiến hành các hành động cần thiết. Đồng thời, Ban Kế hoạch – Nguồn vốn báo cáo điều này cho Tổng giám đốc nắm bắt để kịp thời báo cáo cho HĐTV.
* Dự trữ thanh khoản
Thứ nhất, về dự trữ sơ cấp: Ngoài tiền mặt thì Agribank còn linh hoạt kinh doanh vốn trên thị trường II (các giao dịch tiền gửi tại NHNN và tiền gửi tại các
TCTD) nhằm đảm bảo khả năng sinh lời gắn với đảm bảo an toàn thanh khoản.
Agribank thực hiện việc quản lý nguồn vốn huy động từ thị trường II tập trung tại Trụ sở chính nhằm giảm áp lực thanh khoản cho ngân hàng khi thị trường vốn có những diến biến phức tạp.
Thứ hai, về dự trữ thứ cấp: Agribank chủ động sử dụng các công cụ là tín phiếu NHNN, tín phiếu kho bạc với số dƣ lớn. Đây là những giấy tờ có tính lỏng cao, giúp tăng tính chủ động của ngân hàng với nhu cầu chi trả và do đó làm giảm nguy cơ gặp RRTK của ngân hàng.
Bảng 2.10. Tình hình dự trữ sơ cấp, thứ cấp của Agribank giai đoạn 2013 - 2018
Chỉ tiêu Năm
2013
Năm 2014
Năm 2015
Năm 2016
Năm 2017
Năm 2018 I. Dự trữ sơ cấp
1. Tiền mặt (Tỷ đồng) 9.638 10.651 11.830 11.743 12.083 14.296 2. Tiền gửi thanh toán
tại NHNN (Tỷ đồng) 31.256 14.254 43.152 21.497 25.867 31. 407 3. Tiền gửi không kỳ hạn
tại TCTD (Tỷ đồng) 1.903 3.924 5.789 3.843 3.777 19.878 II. Dự trữ thứ cấp (Tỷ
đồng) 67.126 100.115 71.729 120.234 127.148 133.426 III. Tổng tài sản (Tỷ
đồng) 693.356 761.385 873.654 1.001.205 1.151.948 1.281.597 IV. Dự trữ sơ cấp/
Tổng tài sản (%) 6,17% 3,79% 6,96% 3,7% 3,62% 5,12%
V. Dự trữ thứ cấp/
Tổng Tài sản (%) 9,68% 13,15% 8,21% 12,0% 11,04% 10,41%
(Nguồn: [1, 11, 53, 55] và tính toán của NCS)
Bảng 2.10 cho thấy: Trong giai đoạn 2013 - 2018, tỷ trọng tiền mặt trong tổng dự trữ khá thấp và dự trữ thứ cấp nhiều hơn dự trữ sơ cấp. Điều đó chứng tỏ ngân hàng chủ yếu dựa vào dự trữ thứ cấp và vay nợ khi có khó khăn về thanh khoản.
* Tiếp cận thị trường
Thứ nhất, Agribank chủ động tiếp cận thị trường tài chính để kiểm soát thanh khoản. Cụ thể:
Bảng 2.11. Tình hình đầu tư và phát hành chứng khoán của Agribank giai đoạn 2013 - 2018
Chỉ tiêu Năm 2013
Năm 2014
Năm 2015
Năm 2016
Năm
2017 Năm 2018 Đầu tƣ chứng khoán
1.Đầu tƣ chứng khoán (Tỷ đồng)
79.361 129.530 121.593 169.764 171.892 145.002 2.Tổng tài sản
(Tỷ đồng) 693.356 761.385 873.654 1.001.205 1.151.948 1.281.597 3.Tỷ lệ đầu tƣ
chứng khoán/
Tổng tài sản (%)
11,39 17,01 13,92 16,96 14,92 11,31
Phát hành chứng khoán 1. Phát hành
chứng khoán (Tỷ đồng)
18.407 4.483 12.380 16.468 17.000 24.794 2.Tổng nguồn
vốn(Tỷ đồng) 693.356 761.385 873.654 1.001.205 1.151.948 1.281.597 3.Tỷ lệ phát
hành chứng khoán/Tổng nguồn vốn (%)
2,65 0,59 1,42 1,64 1,48 1,93
(Nguồn: [1, 11, 53, 55] và tính toán của NCS)
Bảng 2.11 cho thấy để đảm bảo thanh khoản thì giai đoạn 2013 -2018, Agribank chủ yếu tham gia thị trường tài chính với tư cách là nhà đầu tư chứng khoán.
Bảng 2.12 cho thấy tỷ lệ sử dụng các công cụ phái sinh trong danh mục tài sản của Agribank giai đoạn 2013 - 2018 rất thấp và luôn biến động. Điều này cho thấy việc sử dụng công cụ phái sinh để kiểm soát thanh khoản tại Agribank là rất ít.
Bảng 2.12. Tình hình sử dụng các công cụ phái sinh của Agribank giai đoạn 2013 - 2018
Chỉ tiêu Năm 2013
Năm 2014
Năm 2015
Năm 2016
Năm 2017
Năm 2018 Công cụ phái
sinh (Tỷ đồng) 14,3 1,23 14,6 22,9 1,28 67,24
Tổng tài sản (Tỷ
đồng) 693.356 761.385 873.654 1.001.205 1.151.948 1.281.597 Tỷ lệ công cụ
phái sinh/Tổng tài sản (%)
0,0021 0,00016 0,0017 0,0022 0,0001 0,0052 (Nguồn: [1, 11, 53, 55] và tính toán của NCS)
Thứ hai, Agribank sử dụng vốn vay trên thị trường tiền tệ để kiểm soát thanh khoản. Đồng thời, Agribank cũng thực hiện nghiệp vụ Repo GTCG với NHNN thông qua OMO hoặc vay cầm cố GTCG với NHNN.
Bảng 2.13. Tình hình vay nợ trên thị trường tiền tệ của Agribank giai đoạn 2013 - 2018
Đơn vị: Tỷ đồng
Chỉ tiêu Năm 2013
Năm 2014
Năm 2015
Năm 2016
Năm 2017
Năm 2018
Vay các
TCTD 16.330 8.604 3.409 3.362 5.897 7.132
Vay NHNN 21.588 17.567 17.127 27.186 36.468 50.521 Tổng vốn vay 37.918 26.170 20.536 30.548 42.385 57.654
(Nguồn: [1, 11, 53, 55])
Đơn vị: Tỷ đồng
0 10000 20000 30000 40000 50000 60000
Năm 2013
Năm 2014
Năm 2015
Năm 2016
Năm 2017
Năm 2018 16330
8604 3409 3362 5897 7132
21588
17567
17127
27186
36468
50521
Vay NHNN Vay các TCTD
Biểu đồ 2.11. Tình hình vay nợ trên thị trường tiền tệ của Agribank
giai đoạn 2013 - 2018 Bảng 2.13 và biểu đồ 2.11 cho thấy giai đoạn 2013 - 2018 Agribank chủ yếu
vay nợ NHNN để xử lý các vấn đề thanh khoản. Điều này là phù hợp với một NHTM quy mô lớn nhƣ Agribank. Tuy nhiên, biện pháp này phụ thuộc rất lớn vào chính sách tiền tệ của NHNN trong từng thời kỳ.
d. Giám sát và báo cáo thanh khoản
* Giám sát thanh khoản
- Bộ phận chịu trách nhiệm giám sát thanh khoản tại Agribank gồm:
+ HĐTV và Tổng giám đốc giám sát hàng ngày và định kỳ thông qua các báo cáo liên quan trực tiếp đến thanh khoản của các Ban/ bộ phận tại Trụ sở chính của Agribank.
+ Ban Kế hoạch - Nguồn vốn giám sát hàng ngày và định kỳ tình hình thanh khoản thông qua các chỉ số, giới hạn thanh khoản, dấu hiệu cảnh báo sớm.
+ KT - KSNB: giám sát định kỳ hoặc đột xuất tính tuân thủ các quy chế, quy trình liên quan đến QTTK tại Trụ sở chính và các đơn vị kinh doanh trên toàn hệ thống.
+ Giám đốc chi nhánh và các bộ phận nghiệp vụ: giám sát hàng ngày việc tuân thủ các quy định trong hoạt động huy động vốn, tín dụng, đầu tƣ thông qua các giới hạn/ hạn mức của các hoạt động đó.
- Giám sát thanh khoản của Ban Kế hoạch - Nguồn vốn
Công cụ giám sát thanh khoản: là các chỉ số thanh khoản và các dấu hiệu cảnh báo sớm.
Thứ nhất, các chỉ số thanh khoản đƣợc sử dụng để giám sát thanh khoản tại Agribank là các chỉ số trình bày ở bảng 2.9. Ban Kế hoạch - Nguồn vốn thực hiện giám sát tình hình thanh khoản theo các giới hạn HĐTV quy định, đƣa ra cảnh báo đối với các đơn vị, bộ phận liên quan khi các chỉ số trên bị vi phạm. Khi nhận đƣợc thông báo, các đơn vị, bộ phận liên quan báo cáo giải trình gửi HĐTV, Tổng giám đốc. Đồng thời, các đơn vị, bộ phận liên quan phối hợp thực hiện các biện pháp để đƣa các chỉ số về giới hạn thanh khoản theo quy định. Nếu không thực hiện đƣợc, báo cáo giải trình HĐTV, Tổng giám đốc để có biện pháp xử lý kịp thời.
Thứ hai, đối với các dấu hiệu cảnh báo sớm: Ban Kế hoạch - Nguồn vốn thường xuyên theo dõi, giám sát các dấu hiệu cảnh báo sớm ở trên và báo cáo HĐTV, Tống giám đốc để đƣa ra các biện pháp ứng phó ở giai đoạn sớm nhất.
- Giám sát thanh khoản của KT - KSNB: Tại Trụ sở chính, KT - KSNB kiểm tra, giám sát thanh khoản tại Trụ sở chính và các chi nhánh trên toàn hệ thống. Tại chi nhánh cấp 1, KT - KSNB kiểm tra, giám sát thanh khoản tại chi nhánh cấp 1 và các đơn vị trực thuộc chi nhánh cấp 1. Các hình thức kiểm tra, giám sát: (i) Kiểm tra các báo cáo, các tài liệu của các bộ phận nghiệp vụ nhƣ kế toán và ngân quỹ, tín dụng…;
(ii) phỏng vấn trực tiếp cán bộ các bộ phận nghiệp vụ; (iii) Kiểm tra, giám sát trên hệ thống IPCAS. Theo quy định hiện nay, các phương thức kiểm tra, giám sát là: (i) Kiểm tra, kiểm soát thường xuyên tại chi nhánh; (ii) kiểm tra, kiểm soát định kỳ của Trụ sở chính với chi nhánh cấp 1 và của chi nhánh cấp 1 với đơn vị trực thuộc. Kết quả kiểm tra, kiểm soát định kỳ ở bộ phận KT - KSNB cấp dưới phải được báo cáo lên bộ phận KT - KSNB cấp trên và tại Trụ sở chính phải báo cáo với Tổng giám đốc.
* Báo cáo thanh khoản
Căn cứ vào mục tiêu QTTK, công cụ, phương pháp đo lường thanh khoản thì Trụ sở chính sẽ quyết định các thông tin đầu vào cần thu thập. Thông tin sẽ đƣợc thu thập trên hệ thống IPCAS theo module MIS và từ các Ban/Trung tâm/Đơn vị, sau đó đƣợc xử lý hình thành các báo cáo thanh khoản.