CHƯƠNG 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ KINH NGHIỆM QUỐC TẾ QUẢN LÝ NHÀ NƯỚC VỀ BẢO HIỂM NHÂN THỌ
2.3. KINH NGHIỆM QUỐC TẾ VỀ QUẢN LÝ NHÀ NƯỚC BẢO HIỂM NHÂN THỌ CỦA MỘT SỐ QUỐC GIA VÀ KHU VỰC TRÊN THẾ GIỚI VÀ BÀI HỌC RÚT RA CHO VIỆT NAM
2.3.2. Bài học kinh nghiệm cho Việt Nam trong quản lý nhà nước về bảo hiểm nhân thọ
Thứ nhất: Xây dựng chính sách và ban hành văn bản pháp luật quản lý nhà nước về bảo hiểm nhân thọ
Ban hành khung pháp lý nhằm quản lý thị trường BHNT tại Việt Nam
Quy định pháp lý là cơ sở để đảm bảo hành lang pháp lý cho hoạt động kinh doanh của DNBHNT và đảm bảo an toàn cho người tham gia bảo hiểm nhân thọ. Kinh nghiệm quản lý nhà nước về BHNT của các quốc gia và khu vực trên thế giới là đưa ra khung pháp lý chặt chẽ bao trùm các đối tượng bị quản lý. Bên cạnh đó, hiệp hội các nhà quản lý bảo hiểm quốc tế đã đưa ra nguyên tắc, chuẩn mực và các hướng dẫn chung đảm bảo tính hiệu quả, thống nhất trong quản lý bảo hiểm toàn cầu. Các nguyên tắc này là cơ sở để các quốc gia đưa ra quy định phù hợp với điều kiện từng quốc giá
Xây dựng nội dung quản lý hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp BHNT
Nội dung quản lý hoạt động kinh doanh của các DNBHNT là quản lý tài chính và quản lý nghiệp vụ, nhưng xu hướng quản lý tài chính của các DNBHNT trên thế giới là dựa trên cơ sở rủi ro và có khả năng chống lại rủi ro. Về quản lý nghiệp vụ cần theo phương thức hạn chế sự can thiệp hành chính của nhà nước.
Thứ hai, Xây dựng mô hình và tổ chức quản lý nhà nước về BHNT
Xây dựng mô hình quản lý phù hợp với trình độ phát triển của thị trường BHNT Quản lý, giám sát BHNT tại Việt Nam áp dụng quản lý giám sát tuân
thủ. Luật kinh doanh bảo hiểm Việt Nam, các Nghị định, Thông tư hướng dẫn và các văn bản hướng dẫn thi hành khác, quy định về mức vốn và khả năng thanh toán tối thiểu mà các DNBHNT phải tuân theo. Các quy định để đánh giá rủi ro của các công ty BHNT, đưa ra quy định về hệ số điều chỉnh đối với từng nhóm tài sản khi tính toán biên khả năng thanh toán, hoặc các yêu cầu về vốn bổ sung trong trường hợp doanh nghiệp triển khai một số nghiệp vụ mới, hoặc mở rộng hoạt động kinh doanh. Tuy nhiên, các quy định này có nhược điểm sau:
-Chưa quy định phân biệt vốn pháp định, đối với từng quy mô DNBHNT, vì với mức vốn tối thiểu đó có thể thừa đối với DNBHNT có quy mô nhỏ và vừa, nhưng lại không đủ đối với DNBHNT có quy mô lớn
-Phạm vi hoạt động của các DNBHNT ngày càng mở rộng, thì mức vốn cố định ban đầu sẽ không đủ để đảm bảo khả năng thanh toán và an toàn cho thị trường BHNT
-Quản lý, giám sát tuân thủ, vẫn có thể gây ra rủi ro cho người tham gia bảo hiểm, vì cơ quan quản lý chỉ có thể phát hiện sau khi DNBHNT đã vi phạm quy định. Biện pháp xử lý đưa ra chỉ là hành động khắc phục rủi ro, chưa có tính phòng ngừa.
Phương pháp quản lý, giám sát trên cơ sở rủi ro vừa giúp cơ quan quản lý có thể dự báo, có các biện pháp và chế tài cần thiết phù hợp với tình hình tài chính và rủi ro của từng doanh nghiệp BHNT, vừa giúp doanh nghiệp tăng tính tự chủ trong quản lý hoạt động, nguồn vốn, từ đó tính toán số vốn cần thiết tương ứng với từng thời điểm, để chủ động bổ sung đảm bảo an toàn cho hoạt động của DNBHNT.
Trên cơ sở phân tích kinh nghiệm quản lý nhà nước về BHNT của một số quốc gia và khu vực cho thấy: việc chuyển đổi từ mô hình quản lý, giám sát tuân thủ sang mô hình quản lý, giám sát trên cơ sở rủi ro, là cần thiết và phù hợp với xu thế phát triển đối với QLNN về BHNT. Tuy nhiên, tại một thời điểm nhất định, mỗi quốc gia có điều kiện phát triển thị trường BHNT khác nhau, việc lựa chọn mô hình quản lý giám sát trên cơ sở rủi ro phải phù hợp với điều kiện thực tế của quốc gia đó. Căn cứ vào kinh nghiệm của các nước trên thế giới về quản lý giám sát bảo hiểm cần quy định mô hình và phương pháp thống nhất cho từng lĩnh vực bảo hiểm bao gồm cả bảo hiểm nhân thọ và
bảo hiểm phi nhân thọ. Xét về những yếu tố tương đồng, Việt Nam có thể lựa chọn phương thức quản
lý giám sát trên cơ sở rủi ro, giống như của Trung Quốc nhưng dựa theo điều kiện thị trường bảo hiểm nhân thọ Việt Nam.
Quyền can thiệp của cơ quan quản lý nhà nước
Cơ quan quản lý, giám sát bảo hiểm nhân thọ nên xây dựng công thức tính toán rủi ro, khi cần cơ quan quản lý, giám sát sẽ tiến hành cảnh báo sớm và can thiệp khi cần thiết. Cơ quan quản lý NN về BHNT của Việt Nam cần kết hợp với chuyên gia tính toán của các DNBHNT và các chuyên gia tư vấn, nghiên cứu mô hình quản lý, giám sát trên cơ sở rủi ro, dựa trên 5 yếu tố rủi ro là C1: rủi ro tài sản, C2: rủi ro bảo hiểm; C3: rủi ro lãi suất; C4: rủi ro hoạt động và C5: rủi ro chung. Trong đó rủi ro chung được xây dựng dựa trên cơ sở các quy định hiện hành về tài chính, kế toán, mức độ phát triển của thị trường tài chính và đặc điểm rủi ro của thị trường bảo hiểm nhân thọ Việt Nam. Trên cơ sở công thức tính toán, Cục Quản lý, giám sát bảo hiểm sẽ can thiệp vào hoạt động của các DNBHNT trong từng trường hợp cụ thể
Phương pháp quản lý vốn và khả năng thanh toán
Để đảm bảo an toàn và phát triển lành mạnh thị trường BHNT, các quốc gia đều quy định về biên khả năng thanh toán. Biên khả năng thanh toán, là chỉ tiêu quan trọng đánh giá khả năng tài chính của DNBHNT, để đảm bảo hoàn thành nghĩa vụ với chủ hợp đồng. Cơ quan quản lý nhà nước về bảo hiểm của các quốc gia như Mỹ, Trung Quốc, Singapore… về bản chất, họ đang áp dụng mô hình quản lý vốn trên cơ sở rủi ro (RBC) (Mô hình này có các tên gọi khác nhau, tùy mỗi quốc gia). RBC được tính dựa trên quy mô của DNBHNT, rủi ro vốn của các tài sản tài chính và rủi ro hoạt động. Mục đích của RBC là đảm bảo chủ hợp đồng sẽ nhận được các lợi ích đã cam kết mà không cần sử dụng quỹ bảo vệ chủ hợp đồng. Căn cứ vào RBC, cơ quan quản lý nhà nước về BHNT có thể xác định được ngưỡng để can thiệp vào hoạt động của các DNBHNT. Cơ quan QLNN về BHNT, sẽ sử dụng các biện pháp khác nhau, tùy thuộc vào sự thiếu vốn được chỉ ra do kết quả tính toán RBC. Sự thiếu vốn của DNBHNT được phát hiện thông qua tỷ lệ an toàn vốn (CAR). Hiện nay, Việt Nam đang bắt đầu áp dụng vốn trên cơ sở rủi ro nhưng các quy định chưa rõ ràng. Thông qua kinh nghiệm quản lý giám sát trên cơ sở rủi ro về vốn của một số quốc gia nêu trên, cơ quan QLNN về BHNT cần xây dựng công thức tính vốn trên cơ sở rủi ro, phù hợp với điều kiện phát triển thị trường bảo hiểm nhân thọ Việt Nam và có lộ trình bổ sung vốn của các DNBHNT Việt Nam do mới áp dụng mô hình quản lý nhằm đảm bảo hoạt động kinh doanh hiệu quả.
Để xây dựng được phương pháp, công thức tính, xác định được ngưỡng can thiệp và các biện pháp can thiệp đối với doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ về vốn trên cơ sở rủi ro, quản trị rủi ro, kiểm soát nội bộ cần:
-Xây dựng, đào tạo đội ngũ chuyên gia trong nước, có kinh nghiệm trong lĩnh vực BHNT và quản lý rủi ro đối với DNBHNT. Có chính sách thu hút các chuyên gia giỏi về lĩnh vực bảo hiểm của nước ngoài vào làm việc tại Việt Nam;
-Cần có sự hợp tác giữa cơ quan QLNN về BHNT quốc tế và cơ quan QLNN về BHNT của Việt Nam. Tổ chức hội nghị, hội thảo chuyên để, phân tích đánh giá ưu, nhược điểm của từng mô hình quản lý, nhằm xây dựng mô hình quản lý, giám sát BHNT phù hợp với điều kiện cụ thể Việt Nam;
-Đánh giá, xếp hạng DNBHNT theo quy mô, để xây dựng hệ thống tự đánh giá rủi ro nội bộ đối với DNBHNT;
-Về định giá tài sản theo giá trị thị trường, hầu hết các mô hình quản lý, giám sát trên cơ sở rủi ro, của các nước Châu Á hiện tại (Singapore, Hàn Quốc, Malaysia, Ấn độ, Úc, Thái Lan..) đều đòi hỏi sử dụng mô hình dòng tiền, đánh giá tài sản dựa trên giá trị thị trường. Những mô hình này khó áp dụng trong điều kiện Việt Nam hiện nay, do chế độ kế toán Việt Nam vẫn sử dụng giá trị ghi sổ. Để bảo đảm độ tin cậy của việc đánh giá rủi ro của từng loại tài sản, cần thiết phải hoàn thiện chuẩn mực đánh giá mọi loại tài sản theo giá trị thị trường. Cần bảo đảm thị trường tài chính lành mạnh, công khai, từ đó có cơ sở xác định giá trị thị trường của từng loại tài sản;
-Để hoàn thiện mô hính, công thức và phương thức quản lý cần có lộ trình xây dựng mô hình quản lý, giám sát BHNT trên cơ sở rủi ro riêng có của Việt Nam đến năm 2030 sẽ hoàn thiện về cơ bản. Theo kinh nghiệm của Mỹ và các nước Châu Âu, quá trình chuyển đổi và hoàn thiện mô hình quản lý BHNT của các nước đó thông thường cần từ 5 năm đến 9 năm, tùy theo điều kiện của từng quốc gia.
Thứ ba: Công tác thanh tra, kiểm tra và xử lý vi phạm trong hoạt động kinh doanh bảo hiểm nhân thọ
- Xây dựng, sửa đổi, bổ sung hoàn chỉnh chính sách pháp luật về thanh tra, kiểm tra trên cơ sở rủi ro;
Việt Nam áp dụng phương pháp thanh tra, kiểm tra theo phương pháp tuân thủ.
Phương pháp này có nhược điểm là: thường nó chỉ được áp dụng sau khi hoạt động của các DNBHNT đã xảy ra rủi ro, khi cơ quan QLNN về BHNT yêu cầu DNBHNT xử lý và đề nghị cơ quan có thẩm quyền can thiệp thì đôi khi đã muộn. Người tham gia bảo hiểm nhân thọ, thị trường BHNT đã phải gánh chịu rủi ro. Việc chuyển đổi phương pháp thanh tra, kiểm tra là cần thiết. Phương pháp thanh tra, kiểm tra trên cơ sở rủi ro, đã được các quốc gia như: Mỹ, Châu Âu, Singapore….áp dụng và các tổ chức quốc tế về bảo hiểm và tài chính như Hiệp hội các nhà quản lý bảo hiểm quốc tế (IAIS), Tổ chức đặc nhiệm tài chính (FATF) đã khuyến nghị áp dụng. Thực tế kết quả đạt được tại các nước đang áp dụng mô hình thanh tra, kiểm tra này đã chứng minh, phương pháp này có
hiệu quả.
- Xây dựng, thiết lập cơ chế phối hợp giữa cơ quan QLNN về BHNT và các cơ quan quản lý khác trên cơ sở phân rõ chức năng, nhiệm vụ và trách nhiệm giữa các cơ quan trong thanh tra, kiểm tra các DNBHNT. Bên cạnh đó cần đào tạo đội ngũ thanh tra viên, kiểm tra viên có đầy đủ kiến thức về quản lý rủi ro. Thuận lợi lớn nhất của chúng ta là: Chính phủ đang tạo điều kiện, khuyến khích, thúc đẩy việc xây dựng, chuyển đổi công nghệ số, đây là yếu tố thuận lợi góp phần thúc đẩy chuyển đổi và thực hiện thành công phương pháp thanh tra, kiểm tra trên cơ sở rủi ro đối với BHNT ở Việt Nam.
- Hoạt động giám sát từ xa và công tác thanh tra tại chỗ, là điểm bắt đầu của quy trình kiểm tra giám sát trên cơ sở rủi ro. Thông qua việc phân tích báo cáo để nhận diện, phát hiện rủi ro trong hoạt động kinh doanh của các DNBH. Do đó cần xây dựng quy trình giám sát từ xa một cách đồng bộ, hiệu quả và tổ chức bộ máy thanh tra, kiểm tra về BHNT
- Xây dựng hệ thống chỉ tiêu cảnh báo sớm
Xây dựng hệ thống chỉ tiêu cảnh báo sớm vừa là công cụ hỗ trợ hoạt động quản lý nhà nước vừa có tác dụng dự báo rủi ro thị trường bảo hiểm vừa phục vụ công tác thanh tra, kiểm tra và xử lý trước khi rủi ro xảy ra.
- Xây dựng hệ thống cơ sở dữ liệu đầy đủ, chính xác, minh bạch, dễ tiếp cận. Bên cạnh đó, ứng dụng và phát huy tối đa lợi thế công nghệ thông tin trong cơ quan QLNN về BHNT tạo ra những bước đột phá cho hoạt động thanh tra, kiểm tra
- Chế độ báo cáo, thống kê
Hầu hết các quốc gia đều có quy định về chế dộ báo cáo, thống kê của DNBHNT với hình thức báo cáo định kỳ và bất thường khi cơ quan quản lý yêu cầu. Bên cạnh đó DNBHNT phải cung cấp số liệu thống kê cho cơ quan quản lý.
- Xử lý vi phạm trong kinh doanh bảo hiểm nhân thọ
Xu hướng quản lý hiện nay là cảnh báo sớm các rủi ro nhằm hạn chế tổn thất và vi phạm. Còn đối với DNBHNT có hành vi vi phạm quy định về kinh doanh bảo hiểm nhân thọ và người tham gia bảo hiểm có hành vi trục lợi bảo hiểm thì đưa vào tội danh và có mức xử phạt. Do xu hướng vi phạm trong kinh doanh bảo hiểm và tình hình trục lợi bảo hiểm ngày càng gia tăng nên cần thành lập văn phòng quốc gia về tội phạm bảo hiểm trong đó có bảo hiểm nhân thọ.
TÓM TẮT CHƯƠNG 2
Kết cấu chương 2 cơ sở lý luận và kinh nghiệm quốc tế quản lý nhà nước về bảo hiểm nhân thọ gồm 3 phần là cơ sở lý luận về bảo hiểm nhân thọ, cơ sở lý luận về quản lý nhà nước về bảo hiểm nhân thọ và kinh nghiệm quốc tế quản lý nhà nước về bảo hiểm nhân thọ tại Việt Nam.
Phần 1 đã hệ thống hóa được khái niệm, đặc trưng, phân loại, vai trò của bảo hiểm nhân thọ.
Phần 2 đã hệ thống hóa được cơ sở lý luận về quản lý nhà nước về bảo hiểm nhân thọ như khái niệm, chức năng, mục tiêu, nội dung, các nhân tố ảnh hưởng và chỉ tiêu đánh giá quản lý nhà nước về bảo hiểm nhân thọ. Điểm đặc biệt trong phần này, tác giả đã xây dựng các nhân tố ảnh hưởng đến quản lý nhà nước về bảo hiểm nhân thọ bao gồm 9 yếu tố chia làm 2 nhóm là các yếu tố môi trường quản lý và yếu tố môi trường vĩ mô. Về các tiêu chí đánh giá quản lý nhà nước về bảo hiểm nhân thọ, luận án đã kế thừa và xây dựng 4 tiêu chí đánh giá là tính hiệu lực, hiệu quả, phù hợp và bền vững. Từ xây dựng các nhân tố ảnh hưởng và tiêu chí đánh giá về quản lý nhà nước, tác giả đã xây dựng câu hỏi phỏng vấn sâu các chuyên gia và phiếu khảo sát làm căn cứ khoa học đưa ra giải pháp hoàn thiện quản lý nhà nước về bảo hiểm nhân thọ tại Việt Nam cho luận án.
Phần 3 đã nghiên cứu kinh nghiệm quản lý nhà nước về bảo hiểm nhân thọ của một số quốc gia và khu vực gồm Mỹ, Châu Âu, Trung Quốc và Singapore. Qua kinh nghiệm quốc tế đó tác giả đã đưa ra 3 nhóm bài học kinh nghiệm cho Việt Nam trong quản lý nhà nước về bảo hiểm nhân thọ gồm: xây dựng chính sách và ban hành văn bản pháp luật quản lý nhà nước về bảo hiểm nhân thọ; xây dựng mô hình và tổ chức quản lý nhà nước về BHNT; công tác thanh tra, kiểm tra và xử lý vi phạm trong hoạt động kinh doanh bảo hiểm nhân thọ