nền kinh tế Việt Nam
Nguồn: Tác giả tập hợp từ buổi tọa đàm
Thứ ba, tổ chức thực hiện QLNN về bảo hiểm nhân thọ có sự thay đổi tích cực theo hướng hạn chế dần sự can thiệp hành chính vào hoạt động của DNBHNT
Qua phân tích các nhân tố ảnh hưởng và căn cứ kết quả khảo sát đối với tiêu chí
“Hoạt động của cơ quan quản lý giám sát bảo hiểm nhân thọ theo hướng hạn chế sự
can thiệp hành chính vào hoạt động của DNBHNT” đạt giá trị 3,62 đã nói lên đánh giá
tích cực của xã hội về những thay đổi trong công tác QLNN về bảo hiểm nhân thọ.
QLNN về BHNT tại Việt Nam đang không ngừng được hoàn thiện, theo hướng hạn chế sử dụng các biện pháp can thiệp hành chính trực tiếp vào hoạt động của DNBHNT, thay vào đó là từng
Tại buổi tọa đàm: “Hợp tác giữa Bảo hiểm - Ngân hàng: Thực trạng và vướng mắc cần tháo gỡ”. Bà Phạm Thu Phương - Phó Cục trưởng Cục Quản lý và Giám sát
bảo hiểm, Bộ Tài chính cho biết:
Ở Việt Nam, sau khoảng gần 30 năm hình thành và phát triển, thị trường bảo hiểm nhân thọ đến nay đã có 19 doanh nghiệp, cung cấp hơn 500 sản phẩm bảo hiểm nhân thọ, bảo hiểm sức khỏe. Quyền lợi bảo hiểm cũng được mở rộng hơn, ngoài các quyền lợi bảo vệ còn có các quyền lợi về đầu tư, tích lũy, đảm bảo cho người tham gia bảo hiểm yên tâm hưởng thụ cuộc sống và dự phòng các kế hoạch tài chính cho tương lai. Với gần 14 triệu hợp đồng bảo hiểm có hiệu lực, giải quyết công ăn việc làm cho hơn 900.000 đại lý, người lao động, trong năm 2022, DNBH nhân thọ đã đầu tư trở lại nền kinh tế hơn 616.000 tỷ đồng, số tiền bảo hiểm chi trả cho khách hàng lên tới 42.561 tỷ đồng, bảo hiểm nhân thọ đang ngày càng trở nên quen thuộc
117
bước tăng quyền tự chủ, tự chịu trách nhiệm của DNBHNT trong thực thi pháp luật và xử lý khi vi phạm.
Thứ tư, Cơ quan quản lý Nhà nước về bảo hiểm nhân thọ đã chủ động trong hoạt động quản lý giám sát và chuyển dần từ mô hình quản lý giám sát tuân thủ sang mô hình quản lý giám sát trên cơ sở rủi ro.
Cục Quản lý, giám sát bảo hiểm Việt Nam là cơ quan tham mưu cho Bộ Tài chính xây dựng cơ chế chính sách về quản lý, giám sát trong lĩnh vực BHNT; thực hiện chức năng nhiệm vụ quản lý, giám sát đối với hoạt động kinh doanh bảo hiểm. Để tăng cường công tác quản lý, giám sát đối với hoạt động kinh doanh bảo hiểm nhân thọ, Cục Quản lý, giám sát đã được bổ sung thêm chức năng thanh tra chuyên ngành bảo hiểm và xử phạt vi phạm hành chính trong lĩnh vực BHNT; mô hình cơ cấu tổ chức của Cục Quản lý, giám sát bảo hiểm cũng được từng bước điều chỉnh phù hợp với chức năng, nhiệm vụ được giao.
Mô hình giám sát trên cơ sở rủi ro đã được đề cập đến trong Luật số 08/2022/QH15 (Luật kinh doanh bảo hiểm) và thông tư 70/2022/ TT-BTC. Theo đó, doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ phải tổ chức quản trị rủi ro với 03 tuyến bảo vệ độc lập như sau: Tuyến bảo vệ thứ nhất: Các bộ phận nghiệp vụ, là các bộ phận trực tiếp xác định, tiếp nhận, đánh giá, kiểm soát, báo cáo và theo dõi các rủi ro phát sinh trong hoạt động kinh doanh; Tuyến bảo vệ thứ hai: Bộ phận quản trị rủi ro, bộ phận kiểm soát tuân thủ và các bộ phận khác có chức năng kiểm soát rủi ro đối với hoạt động của tuyến bảo vệ thứ nhất; Tuyến bảo vệ thứ ba: Bộ phận kiểm toán nội bộ. Có thể nói, đây là chuyển biến rất cơ bản về chất trong công tác quản lý, giám sát bảo hiểm nhân thọ tại Việt Nam[4].
Thứ năm, Quy trình thanh tra, kiểm tra được công khai, minh bạch
Thanh tra, kiểm tra là một nghiệp vụ của công tác quản lý, giám sát bảo hiểm nhân thọ, được thực hiện theo kế hoạch, hoặc tiến hành bất thường nếu có vi phạm trong hoạt động kinh doanh BHNT. Theo quy định, trong bất cứ trường hợp nào, Kế hoạch thanh tra, kiểm tra, đối tượng, nội dung thanh tra, kiểm tra; Kết luận thanh tra, kiểm tra đều được cơ quan thanh tra, kiểm tra công bố công khai, minh bạch với đối tượng thanh tra, kiểm tra.
Thứ sáu, hội nhập quốc tế về bảo hiểm nhân thọ ngày càng được tăng cường
Bảo hiểm nhân thọ là một trong những lĩnh vực được đưa vào danh mục đàm phán song phương hoặc đa phương giữa Việt Nam với các nước trong các tổ chức như WTO hay CPTPP. Thực hiện các cam kết quốc tế trong lĩnh vực BHNT, Chúng ta đã tiến hành sửa đổi và ban hành Luật kinh doanh bảo hiểm, theo hướng phù hợp và hội nhập với thông lệ kinh doanh quốc tế; xây dựng các cơ chế chính sách mở cửa thị trường bảo hiểm nhân thọ và xóa bỏ rào cản đối với các DNBHNT có vốn đầu tư nước ngoài hoạt động trên lãnh thổ Việt Nam. Kết quả đánh giá các nhân tố môi trường vĩ mô đến BHNT
118
(Bảng 3.8), giá
119
trị điểm trung bình của nhân tố hội nhập được các đáp viên đồng ý với số điểm cao, là 4,03. Kết hợp với kết quả khảo sát về tiêu chí đánh giá thực trạng BHNT tại Việt Nam (Bảng 3.12): đa số các đáp viên đều cho rằng: Hội nhập quốc tế là động lực thúc đẩy sự thay đổi của hệ thống luật pháp về bảo hiểm nhân thọ và công tác QLNN đối với hoạt động kinh doanh BHNT; Các văn bản pháp luật về BHNT phù hợp với chuẩn mực quốc tế và cam kết hội nhập. Hiện nay, Việt Nam là Hội viên của Hiệp hội quốc tế các nhà quản lý bảo hiểm (IAIS) vì vậy, hoạt động kinh doanh bảo hiểm nhân thọ, cũng như công tác quản lý, giám sát rất cần phù hợp và tuân thủ các chuẩn mực quản lý, giám sát bảo hiểm của IAIS. Điều đó khẳng định BHNT Việt Nam đã hội nhập thành công với khu vực và quốc tế.
3.2.2. Hạn chế và nguyên nhân của những hạn chế trong quản lý nhà nước về BHNT tại Việt Nam
3.2.2.1. Những hạn chế trong quản lý nhà nước về bảo hiểm nhân thọ tại Việt Nam
Thứ nhất, hệ thống chính sách pháp luật đã ban hành chưa đáp ứng đầy đủ, kịp thời yêu cầu quản lý
Thời gian ban hành các văn bản hướng dẫn luật còn dài
Hệ thống pháp luật về BHNT đã và đang từng bước được hoàn thiện hơn, tạo hành lang pháp lý cho thị trường BHNT hoạt động và phát triển. Tuy nhiên, kể từ thời điểm luật kinh doanh bảo hiểm có hiệu lực, thường phải mất một thời gian khá dài, Nghị định, Thông tư hướng dẫn mới được banh hành. Đó là khoảng trống thời gian khá lớn để các văn bản pháp luật được thực thi. Cụ thể: Luật kinh doanh bảo hiểm (Luật số 24/2010/QH12) đã được thay thế bằng (Luật số 08/2022/QH15) có hiệu lực thi hành từ ngày 01/01/2023. Tuy nhiên, ngày 01/ 07/ 2023 Nghị định số 46/2023/NĐ-CP (Quy
định chi tiết thi hành một số điều của Luật kinh doanh bảo hiểm) của Chính phủ, mới
được ban hành. Và sẽ cần thêm một khoảng thời gian nữa, Thông tư hướng dẫn của Bộ Tài chính, mới được ban hành. Như vậy, trọng khoảng thời gian này, hoạt động kinh doanh của các DNBH trong đó có DNBHNT sẽ rơi vào tình trạng bị động, lúng túng, khó triển khai các sản phẩm BHNT mới, vv…
Một số nội dung trong các văn bản pháp luật còn hạn chế
❖ Quy định về quản trị điều hành rủi ro
Các văn bản quy định, hướng dẫn công tác quản lý, giám sát trên cơ sở rủi ro đối với bảo hiểm của Việt Nam, đang được áp dụng chung cho cả doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ và phi nhân thọ, vì vậy có những nội dung chưa thật sát với yêu cầu công tác quản lý của DN bảo hiểm nhân thọ;
Các doanh nghiệp bảo hiểm được phép tự xây dựng mô hình quản lý và các tiêu chí đo lường rủi ro, vì vậy tồn tại tình trạng không thống nhất về các chỉ tiêu đo lường giữa
120
các doanh nghiệp, gây khó khăn cho công tác tổng hợp đánh giá của cơ quan quản lý, giám sát. Trong khi đó ở một số quốc gia có lịch sử phát triển lâu đời về bảo hiểm nhân thọ như ở Mỹ, người ta xây dựng mô hình riêng cho bảo hiểm nhân thọ và phi nhân thọ.
Và còn quy định rõ, khi nào nhà nước sẽ can thiệp.
❖ Quy định về vốn
Theo quy định hiện hành, trong quá trình hoạt động kinh doanh, các DNBH nhân thọ luôn phải duy trì mức vốn tối thiểu, không thấp hơn mức vốn pháp định. Mức vốn pháp định đối với kinh doanh BHNT, theo Nghị định số 46/2023/NĐ-CP là 750 tỷ đồng không bao gồm bảo hiểm liên kết đơn vị và bảo hiểm hưu trí.
DNBHNT khác nhau sẽ có quy mô kinh doanh và nghĩa vụ chi trả cho số lượng các hợp đồng bảo hiểm khác nhau. Do đó, nếu chỉ quy định mức vốn tối thiểu chung cho tất cả các doanh nghiệp kinh doanh bảo hiểm nhân thọ, không thấp hơn vốn pháp định (750 tỷ đồng) là chưa thực sự an toàn trong kinh doanh, vì DNBHNT mới tham gia thị trường thì mức vốn tối thiểu đó sẽ thừa khả năng an toàn vốn. Ngược lại, các DNBHNT có quy mô khách hàng càng lớn thì khả năng đảm bảo an toàn vốn sẽ càng giảm.
Kinh nghiệm của nhiều nước trên thế giới áp dụng mô hình quản lý giám sát trên cơ sở rủi ro, mức vốn tối thiểu cần thiết của DNBHNT được xác định dựa trên quy mô khách hàng và tổng thể các rủi ro có thể tác động đến hoạt động kinh doanh BHNT của từng doanh nghiệp[20]
❖ Dự phòng nghiệp vụ
Phân tích các tiêu chí đánh giá tính bền vững trong QLNN về bảo hiểm nhân thọ, giá trị trung bình về tiêu chí dự phòng nghiệp vụ là 3,6 chứng tỏ các đáp viên đồng ý cho rằng: dự phòng nghiệp vụ của các DNBHNT về cơ bản đảm bảo thực hiện các cam kết đối với người tham gia bảo hiểm.
Dự phòng nghiệp vụ là để thanh toán cho những tổn thất đã xảy ra nhưng chưa thanh toán, hoặc tổn thất có thể xảy ra trong tương lai. Hiện nay, Nhà nước cho phép DNBHNT được lựa chọn phương pháp trích lập dự phòng nghiệp vụ theo hướng dẫn tại Nghị định 46/2023/NĐ- CP. Hoặc chọn phương pháp khác, nhưng phải chứng minh được độ tin cậy, an toàn và phải được phê duyệt của Bộ Tài chính. Điều này đòi hỏi cán bộ làm công tác quản lý, giám sát phải có trình độ cao và mất thời gian đánh giá thẩm định phương pháp dự phòng nghiệp vụ do DN lựa chọn.
Phương pháp trích lập dự phòng toán học, quy định tại Nghị định 46/2023/NĐ-CP, căn cứ vào bảng tỷ lệ tử vong (CSO 1980) là chưa phù hợp, vì bảng CSO 1980 xây dựng dựa trên thống kê dân số của nước ngoài, có sự khác biệt với dân số Việt Nam. Hiện nay trên thế giới đã áp dụng bảng tỷ lệ tử vong ban hành năm 2001 (CSO 2001) đã có nhiều thay
121
đổi so với CSO 1980. Nhiều quốc gia tự xây dựng bảng tỷ lệ tử vong riêng để sử dụng trong tính toán.
❖ Khả năng thanh toán
Ở Việt Nam hiện nay, việc giám sát khả năng thanh toán của DNBHNT dựa vào biên khả năng thanh toán. Biên khả năng thanh toán là phần chênh lệch giữa giá trị tài sản và các khoản nợ phải trả. Đây là yếu tố quan trọng đảm bảo an toàn tài chính trong hoạt động kinh doanh BHNT, đồng thời đảm bảo quyền lợi cho người tham gia bảo hiểm nhân thọ. Khi xác định biên khả năng thanh toán có quy định giảm trừ một phần giá trị khi hạch toán ví dụ như trái phiếu doanh nghiệp có bảo lãnh thanh toán của ngân hàng là 1%, trái phiếu doanh nghiệp không có bảo lãnh là 5%, cổ phiếu được niêm yết, chứng chỉ quỹ là 15%, cổ phiếu không được niêm yết là 20%... [9] không còn phù hợp.
Hiện nay, khi hàng loạt các doanh nghiệp phát hành trái phiếu không có khả năng thanh toán, một số ngân hàng có tính thanh khoản giảm, do mức độ rủi ro thanh khoản đối với các tài sản trên đều có xu hướng tăng lên so với mức giảm trừ ở thời điểm hiện tại.
❖ Hoạt động đầu tư
Luật kinh doanh bảo hiểm (Luật số 08/2022/QH15) không cho phép DNBHNT đầu tư vào kinh doanh bất động sản, đồng thời quy định tỷ lệ đầu tư vào từng lĩnh vực. Các quy định này là để đảm bảo an toàn vốn và đảm bảo quyền lợi của người tham gia bảo hiểm, nhưng nó phá vỡ nguyên tắc an toàn và tính sinh lời của các khoản đầu tư. Thực tế không phải cứ đầu tư vào kinh doanh bất động sản, cổ phiếu, trái phiếu doanh nghiệp là không an toàn, điều mấu chốt chính là ở công tác quản lý đầu tư.
❖ Hoạt động đại lý bảo hiểm
Các quy định liên quan đến đại lý, đang được áp dụng chung cho cả đại lý bảo hiểm nhân thọ và phi nhân thọ. Trong khi, thời gian hoạt động của BHNT kéo dài hơn BH phi nhân thọ, quy trình nghiệp vụ phức tạp hơn, mức độ rủi ro đối với khách hàng cao hơn vì vậy, các quy định khó có thể đồng thời phủ hợp với cả hai loại hình bảo hiểm.
Luật kinh doanh bảo hiểm đưa ra nguyên tắc: đại lý bảo hiểm phải gắn với một DNBH, không được đồng thời làm đại lý bảo hiểm cho 2 doanh nghiệp bảo hiểm có cùng loại hình. Quy định này hạn chế là: không khuyến khích hình thành đại lý bảo hiểm chuyên nghiệp, hoạt động như một doanh nghiệp đại lý bảo hiểm. Ở một số quốc gia, mô hình đại lý bảo hiểm nhân thọ độc lập với tư cách là chủ thể kinh doanh có thể ký kết hợp đồng đại lý với nhiều DNBHNT. Như ở Mỹ, đại lý độc lập chiếm 54% trong việc phân phối sản phẩm BHNT[81]. Quy định đại lý độc lập sẽ làm tăng khả năng lựa chọn cho khách hàng và tăng hiệu quả đại lý.
❖ Quy định liên quan đến tổ chức hoạt động của DNBHNT
120
Các văn bản pháp lý về bảo hiểm nhân thọ được ban hành và triển khai thực hiện, đã góp phần bảo vệ lợi ích của người tham gia bảo hiểm, tạo điều kiện phát triển thị trường BHNT. Tuy nhiên, các quy định liên quan đến tổ chức hoạt động của DNBHNT như điều kiện và tiêu chuẩn của cán bộ quản lý, chuyên gia định phí … còn khá cứng nhắc, quá coi trọng và đề cao vấn đề bằng cấp mà chưa coi trọng năng lực.
Thứ hai, Tổ chức bộ máy quản lý nhà nước về BHNT còn bất cập
❖ Mô hình quản lý nhà nước về BH nhân thọ tại Việt Nam còn bộc lộ hạn chế.
Mô hình quản lý hoạt động kinh doanh bảo hiểm nhân thọ hiện nay, vẫn chịu ảnh hưởng của mô hình quản lý “định mức”. Việc quản lý theo mô hình này, giúp cho cơ quan quản lý nắm bắt được thông tin một cách đầy đủ, nhưng chỉ phù hợp với những thị trường mới hình thành. Hiện tại, thị trường bảo hiểm nhân thọ Việt Nam đã có sự tham gia của các tập đoàn tài chính đa ngành, tạo nên sự cạnh tranh ngày càng lớn trên thị trường, làm cho việc quản lý gặp khó khăn, cụ thể như: không thống nhất trong việc áp dụng các quy định quản lý cho các đơn vị trong cùng một tập đoàn; khó khăn trong việc phối hợp giữa các cơ quan quản lý khác nhau. Bên cạnh đó, các sản phẩm bảo hiểm tích hợp mới, như: Bảo hiểm kết hợp với tài chính (assurfinance), bảo hiểm kết hợp với ngân hàng (bancassurance),.. nên khó xác định được cơ quan nào sẽ quản lý.
Cơ cấu tổ chức quản lý nhà nước về BHNT chưa hợp lý
Theo pháp luật hiện hành của Việt Nam, thẩm quyền quản lý, giám sát được phân theo lĩnh vực. Ví dụ như Bộ Tài chính quản lý giám sát tài chính; Ngân hàng Nhà nước giám sát trong lĩnh vực ngân hàng; Ủy ban chứng khoán Nhà nước quản lý giám sát trong lĩnh vực chứng khoán; bảo vệ quyền lợi khách hàng là theo quy định của Luật bảo vệ người tiêu dùng là Bộ Công thương, quản lý trực tiếp là Cục Cạnh tranh và Bảo vệ người tiêu dùng vv…Cơ quan được giao trực tiếp quản lý giám sát bảo hiểm nhân thọ là Cục quản lý, giám sát bảo hiểm Việt Nam nên khi hoạt động kinh doanh bảo hiểm nhân thọ có liên kết với các đơn vị thuộc lĩnh vực quản lý của các Bộ ban ngành khác sẽ rất khó để quản lý. Theo sơ đồ cơ cấu tổ chức của Cục Quản lý, giám sát bảo hiểm, các phòng được chia theo lĩnh vực quản lý như phòng quản lý giám sát bảo hiểm phi nhân thọ, Phòng quản lý giám sát bảo hiểm nhân thọ, phòng Thanh tra, kiểm tra…Việc phân chia như vậy là chưa hợp lý. Theo kết quả khảo sát trong số 288 đáp viên về Bộ máy tổ chức quản lý nhà nước về BHNT có giá trị trung bình là 3,48, tức là đa số các đáp viên chưa đồng ý bộ máy quản lý nhà nước về BHNT là gọn nhẹ phù hợp với chức năng quản lý nhà nước.
❖ Phương thức quản lý bộc lộ nhiều bất cập.
Phương pháp quản lý giám sát về bảo hiểm nhân thọ của Việt Nam các năm qua là áp dụng phương pháp quản lý giám sát tuân thủ, nhưng đến năm 2022 Bộ Tài chính đã ban hành thông tư 70/2022/TT-BTC quy định về quản trị rủi ro đối với doanh nghiệp bảo