PHẦN II : NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU
1.1 Lý luận về dịch vụ thanh tốn khơng dùng tiền mặt của Ngân hàng thương mại
1.1.3.1 Thanh toán bằng Séc (Cheque, Check)
Theo khoản 1, điều 3 của thông tư số 22/2015/TT-NHNN ngày 20/11/2015 Quy định hoạt động cungứng và sửdụng Séc: “Séc là tờ giấy có giá do người ký phát lập, ra lệnh cho người bị ký phát trích một số tiền nhất định từ tài khoản thanh tốn của mìnhđể thanh tốn cho người thụ hưởng”.
Các chủthểm tham gia thanh toán Séc bao gồm:
- Người ký phátlà người lập và ký phát Séc.
- Người bị ký phát là ngân hàng mở tài khoản thanh tốn cho người ký phát có trách nhiệm thanh tốn sốtiền ghi trên séc theo lệnh của người ký phát.
- Người thụ hưởng là một trong những người sau đây:
+ Người được nhận sốtiền ghi trên séc theo chỉ định của người ký phát.
+ Người nhận chuyển nhượng séc theo các hình thức chuyển nhượng quy định tại Thơng tư này.
+ Người cầm giữSéc có ghi trả cho người cầm giữ.
- Người có liên quan là người tham gia vào quan hệthanh toán séc bằng cách ký tên trên séc với tư cách là người ký phát, người chuyển nhượng, người bảo lãnh, người bảo chi.
- Người thu hộlà ngân hàng, quỹtín dụng nhân dân, tổchức tài chính vi mơ, các tổchức khác theo quy định của Ngân hàng Nhà nước làm dịch vụthu hộ séc được người thụ hưởng nhờ thu hộ.
- Người bảo lãnhlà người được người bảo lãnh cam kết trảthay nghĩa vụtrả tiền chongười thụ hưởng.
Trường hợp ký phát, thanh toán séc ghi sốtiền bằng ngoại tệ:
Ký phát séc được chi ghi trả bằng ngoại tệ: Séc được ký phát với số tiền được ghi trảbằng ngoại tệ theo quy định của Pháp luật vềquản lý ngoại hối.
Thanh toán séc được chi trảbằng ngoại tệ:
- Séc được ghi trả bằng ngoại tệ theo quy định của Khoản 1 Điều 3 số 22/2015/TT - NHNN ngày 20/11/2015 quy định được thanh toán số tiền ghi trên séc bằng ngoại tệ khi người thụ hưởng cuối cùng được phép thu ngoại tệ theo quy định của pháp luận vềquản lý ngoại hối.
- Séc được ghi trả bằng ngoại tệ nhưng người thụ hưởng cuối cùng là người không được phép thu theo quy định của pháp luật vềquản lý ngoại hối thì số tiền ghi trên séc được thanh tốn bằng đồng Việt Nam theo tỷgiá hối đoái do Ngân hàng Nhà nước cơng bố tại thời điểm thanh tốn hoặc theo tỷgiá kinh doanh ngoại tệ của Ngân hàng thực hiện việc thanh tốn cơng bốtại thời điểm thanh toán.
Séc được phân loại dựa trên nhiều tiêu thức khác nhau. Căn cứ vào hình thức thanh tốn, séc được chia thành ba loại:
Séc tiền mặt: là sécdùng đểrút tiền mặt tại ngân hàng– nơi đơn vị (người ký phát) mở tài khoản. Trên tờ séc nếu khơng có cụm từ “trảvào tài khoản” thì người thụ hưởng có quyền lĩnh tiền mặt.
Séc chuyển khoản: là loại séc được thanh toán chuyển khoản bằng cách trích tiền từtài khoản của người ký phát chuyển vào tài khoản người thụ hưởng. Người phát séc chuyển khoản phải đánh dấu (hoặc ghi) cụm từ “trả vào tài khoản” trên tờséc đểthểhiện chỉ được trảvào tài khoản (không được lĩnhtiền mặt).
Séc bảo chi: là loại séc được ngân hàng (người bị ký phát) đảm bảo khả năng chi trả bằng cách trích trước số tiền ghi trên tờ séc phát hành từ tài khoản của người trả tiền vào một tài khoản riêng (tài khoản tiền ký gửi đảm bảo thanh toán séc) được ngân hàng làm thủtục bảo chi. Séc đã lưu ký do đó người chịu trách nhiệm thanh toán tờséc là ngân hàng bảo chi séc.