CHƯƠNG 2 : THỰC TRẠNG PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH
2.2. Thực trạng cơng tác phân tích tài chính tại TCT Trực thăng Việt Nam:
2.2.2.2. Phân tích báo cáo kết quả sản xuất kinh doanh:
Bảng 2. . Bảng phân tích báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh03
Đơn vị: Triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Chệh lệch
Số tiền Tỷ lệ %
1. Doanh thu thuần 1.791.788 2.315.242 523.454 29,21 2. Giá vốn hàng bán 1.342.915 1.829.953 487.038 36,27
3. Lợi nhuận gộp 448.873 485.289 36.416 8,11
4. Doanh thu hoạt động tài chính 60.960 89.749 28.789 47,23
5. Chi phí tài chính 108.179 79.641 -28.538 -26,38
Trong đó: Lãi vay phải trả 78.417 56.943 -21.474 -27,38
6. Chi phí bán hàng 426 927 501 117,61
7. Chi phí quản lý doanh nghiệp 108.717 202.912 94.195 86,64 8. Lợi nhuận thuần từ HĐKD 292.510 318.382 25.872 8,84
9. Thu nhập khác 1.732 6.626 4.894 282,56
10. Chi phí khác 694 483 -211 -30,40
11. Lợi nhuận khác 1.038 6.144 5.106 491,91
12. Tổng lợi nhuận trước thuế 293.549 324.526 30.977 10,55 14. Lợi nhuận sau thuế 228.167 254.825 26.658 11,68
(Nguồn: Báo cáo tài chính Tổng cơng ty Trực thăng Việt nam năm 2011)
Bảng phân tích báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh cho thấy:
- Doanh thu thuần năm 2011 tăng 523.454 triệu đồng (26,21%) so với năm 2011, đó là do kinh doanh chính của Tổng cơng ty là ận tải hàng không tăng hơn v
công ty).
- Giá vốn hàng bán năm 2011 tăng 36% (ứng với 487.038 triệu đồng) so với năm 2010 chủ yếu do giá cả nhiên liệu, phụ tùng … phục vụ các hoạt động sản xuất kinh doanh tăng cao.
- Doanh thu hoạt động tài chính của cơng ty khơng đáng kể, chủ yếu là lãi tiền gửi và cổ tức được hưởng từ mua cổ phiếu của ngân hàng cổ phần quân đội và lợi nhuận được chia từ đầu tư vào các công ty con, công ty liên kết. i phí tài Ch
chính củaTổng cơng ty đều là chi phí lãi vay.
- Chi phí quản lý doanh nghiệp có xu hướng tăng do Tổng cơng ty chuyển đổi mơ hình, quy mơ sản xuất kinh doanh được mở rộng.
- Lợi nhuận sau thuế năm 2011 tăng 11,68% so với năm 2010 do tốc độ tăngdoanh thu năm 2011 nhỏ hơn tốc độ tăng chi phí.