ĐVT: VNĐ
Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011
Chênh lệch
Số tiền Tỷ lệ %
I. Nợ ngắn hạn 735.219.468.549 434.110.207.836 301.109.260.713 - -40,96
1. Vay và nợ ngắn hạn 180.190.065.851 137.970.916.800 -42.219.149.051 -23,43 2. Phải trả người bán 34.054.780.534 55.901.484.848 21.846.704.314 64,15 3. Người mua trả trước tiền hàng 35.867.694.015 47.236.613.637 11.368.919.622 31,70 4. Thuế và các khoản phải nộp
nhà nước 29.006.072.494 30.550.542.003 1.544.469.509 5,32 5. Phải trả người lao động 24.350.640.149 28.571.040.123 4.220.399.974 17,33
6. Chi phí phải trả 1.045.726.300 1.045.726.300
7. Phải trả nội bộ 514.108.193 514.108.193
8. Các khoản phải trả, phải nộp
khác 408.327.486.096 107.366.915.592 -300.960.570.504 -73,71 9. Quỹ khen thưởng phúc lợi 23.422.729.410 24.952.860.340 1.530.130.930 6,53
II. Nợ dài hạn 545.585.453.723 244.760.913.503 -300.824.540.220 -55,14
1. Phải trả dài hạn khác 10.279.731.327 11.951.701.127 1.671.969.800 16,26 2. Vay và nợ dài hạn 528.591.004.510 224.830.330.520 -303.760.673.990 -57,47 3. Dự phòng trợ cấp mất việc làm 6.566.010.400 7.508.993.266 942.982.866 14,36 4. Doanh thu chưa thực hiện 148.707.486 469.888.590 321.181.104 215,98
Tổng cộng 1.280.804.922.272 678.871.121.339 601.933.800.933 - -47,00
(Nguồn: Báo cáo tài chính Tổng cơng ty Trực thăng Việt Năm năm 2011)
Từ bảng phân tích trên ta thấy năm 2011 so với năm 2010 khoản phải trả giảm 601.933 trđ tướng ứng giảm 47%. Nợ phải trả giảm chủ yếu là do vay và nợ dài hạn giảm 303.760 trđ tương ứng 5 ,47%. Nguyên nhân năm 2010 Tổng cơng ty 7
có đầu tư tăng năng lực mua thêm 01 máy bay trực thăng nên vay nợ dài hạn của Tổng công ty lớn. Sang năm 2011 Tổng công ty nhận máy bay và đã thành toán để giảm nợ dài hạn.
trả so với tổng tài sản (hệ số nợ) Hệ số nợ = Các khoản phải trả Tổng tài sản + Năm 2010 = 1.280.804.922.272 = 0,41 3.115.781.617.689 + Năm 2011 = 678.871.121.339 = 0,26 2.660.925.586.651
Kết quả tính tốn trên cho thấy, hệ số nợ cuối năm giảm so với đầu năm và hệ số nợ ở cả hai thời điểm đều nhỏ hơn 0,5. Điều này chứng tỏ tổng số vốn kinh doanh của Tổng công ty chủ yếu là nguồn vốn chủ sở hữu, vốn vay chiếm tỷ trọng ít. Như vậy, khả năng độc lập về tài chính của Tổng công ty cao, gánh nặng tài
chính th . Tấp uy nhiên, để nâng cao hiệu quả kinh doanh, Tổng công ty cũng nên tăng cường sử dụng nguồn vốn đi vay.
b. Phân tích nhu cầu và khả năng thanh tốn:
Để đánh giá khả năng thanh toán, cuối năm bộ phận phân tích của Tổng cơng ty sử dụng các chỉ tiêu: Tỷ số thanh toán hiện hành, tỷ số thanh toán nợ ngắn hạn và tỷ số thanh toán tức thời.