5. Kết cấu của luận văn
4.2.8.Linh hoạt trong sử dụng các công cụ để phòng ngừa rủi ro tín dụng
Trong nhiều năm qua, các nền kinh tế lớn trên thế giới đã sử dụng công cụ phái sinh để nâng cao lợi nhuận, giảm thiểu rủi ro. Các loại công cụ phái sinh đƣợc sử dụng phổ biến là: hợp đồng kỳ hạn, hợp đồng tƣơng lai, hợp đồng hoán đổi và hợp đồng quyền chọn. Các công cụ này không chỉ giúp NHTM giảm thiểu rủi ro hiệu quả mà còn có nhiều ƣu điểm nổi bật nhƣ: tạo điều kiện cho NHTM chú trọng phát triển hoạt động trong các lĩnh vực có lợi thế mà không làm gia tăng rủi ro do quá tập trung vốn, không làm thay đổi kết cấu bảng cân đối tài sản của Ngân hàng, do đó NHTM có cơ hội giảm thiểu, phân tán rủi ro mà không ảnh hƣởng đến mục tiêu lợi nhuận. Để phòng ngừa rủi ro tín dụng, NHTM có thể sử dụng các công cụ nhƣ: hoán đổi lãi suất, hoán đổi liên quan đến vốn, hoán đổi rủi ro vỡ nợ, quyền chọn lãi suất (Caps – Floors – Collars )...
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/
Vì vậy, bên cạnh việc sử dụng các công cụ truyền thống, các NH Việt Nam nói chung và NHNo & PTNT chi nhánh Thái Nguyên nói riêng cần quan tâm đến công tác phát triển các công cụ phái sinh để phòng ngừa rủi ro.
4.2.9. Thực hiện các biện pháp phân tán rủi ro
Để hạn chế đến mức tối thiểu những rủi ro có thể xẩy ra, đồng thời đạt đƣợc mục tiêu đã định trƣớc trong thời gian tới, NHNo & PTNT chi nhánh Thái Nguyên cần tích cực phân tán rủi ro. Phân tán rủi ro chính là việc thực hiện nguyên tắc kinh điển trong kinh doanh tài chính “ Không nên bỏ tất cả trứng vào một rổ ”. NHNo & PTNT chi nhánh Thái Nguyên nên chú trọng các giải pháp phân tán RRTD sau:
* Đa dạng hóa đối tƣợng đầu tƣ:
Đa dạng hóa đối tƣợng đầu tƣ là biện pháp tốt nhất, chủ động nhất để NHNo & PTNT chi nhánh Thái Nguyên phân tán rủi ro. Ngân hàng nên chia sẻ nguồn tiền của mình vào nhiều loại hình đầu tƣ, nhiều ngành nghề khác nhau cùng nhƣ nhiều khách hàng ở những địa bàn khác nhau. Cách làm này vừa mở rộng đƣợc phạm vi hoạt động tín dụng của ngân hàng, vừa đạt đƣợc mục đích phân tán rủi ro. Để thực hiện đa dạng hóa đối tƣợng đầu tƣ, chiến lƣợc kinh doanh của NHNo & PTNT chi nhánh Thái Nguyên cần đƣợc xây dựng theo hƣớng:
+ Đầu tƣ vào nhiều ngành nghề kinh tế khác nhau, để tránh sự cạnh tranh của các tổ chức tín dụng khác trong việc giành giật thị phần trong phạm vi hẹp của một số ngành đang phát triển cùng nhƣ tránh gặp phải những rủi ro do chính sách của Nhà nƣớc với mục đích hạn chếhoạt động của một số ngành nghề nhất định trong kế hoạch cơ cấu lại nền kinh tế.
+ Đầu tƣ vào nhiều đối tƣợng sản xuất kinh doanh nhiều loại hàng hóa khác nhau, tránh tập trung cho vay sản xuất một số loại sản phẩm đặc biệt là những loại sản phẩm không thiết yếu mà Nhà nƣớc không khuyến khích hay những sản phẩm đã xuất hiện quá nhiều trên thị trƣờng.
+ Tránh cho vay quá nhiều đối với một khách hàng, luôn đảm bảo một tỷ lệ cho vay nhất định trong tổng số vốn hoạt động của khách hàng để tránh sự ỷ lại và rủi ro bất ngờ của khách hàng đó.
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/
+ Cho vay với nhiều loại thời gian khác nhau đảo đảm sự cân đối giữa số vốn cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn, đảm bảo sự phát triển vững chắc và tránh rủi ro tín dụng do sự thay đổi lãi suất thị trƣờng.
+ Tạo lập một tỷ lệ thích hợp giữa cho vay bằng VNĐ và cho vay bằng ngoại tệ đảm bảo đáp ứng đƣợc nhu cầu vay vốn của khách hàng tránh đƣợc rủi ro tín dụng do sự thay đổi tỷ giá hối đoái.
* Bảo hiểm tín dụng:
Bảo hiểm tín dụng là biện pháp quan trọng nhằm san sẻ rủi ro. Trong thời gian tới, NHNo & PTNT chi nhánh Thái Nguyên nên thực hiện bảo hiểm tín dụng dƣới các hình thức sau:
+ Khuyến khích khách hàng vay vốn tín dụng tham gia mua bảo hiểm cho ngành nghề mà họ kinh doanh, coi các khách hàng đã mua bảo hiểm là khách hàng đƣợc ƣu tiên hơn khách hàng không mua bảo hiểm.
+ Yêu cầu khách hàng mua bảo hiểm tài sản đảm bảo tiền vay, coi đó nhƣ điều kiện để đƣợc vay tín dụng.
4.3. Kiến nghị
4.3.1. Kiến nghị với Nhà nước
4.3.1.1. Hoàn thiện và ổn định các chính sách phát triển kinh tế xã hội
Trong những năm vừa qua Nhà nƣớc đã có những chính sách đúng đắn trong xây dựng nền kinh tế xã hội ngày càng phát triển, trên cơ sở thu hút vốn đầu tƣ nƣớc ngoài, và tạo điều kiện cho ngành Ngân hàng phát triển trong một môi trƣờng cạnh tranh hơn. Song để đồng bộ từ cấp lãnh đạo Trung ƣơng đến địa phƣơng, các ngành thì Nhà nƣớc cần hoàn thiện hơn nữa chính sách kinh tế - xã hội để nền kinh tế phát triển nhanh và ổn định. Đây là cơ sở để tạo nên sự yên tâm bỏ vốn của các thành phần kinh tế. Phát triển kinh tế bền vững cũng tạo điều kiện cho ngân hàng mở rộng huy động và cho vay một cách an toàn hơn.
4.3.1.2. Tạo một môi trường kinh doanh ổn định và bình đẳng cho các hoạt động ngân hàng
Cần tiếp tục thực hiện mục tiêu kiểm soát tăng trƣởng tín dụng để kiềm chế lạm phát, đồng thời đảm bảo sự an toàn, hiệu quả trong hoạt động tín dụng. Bên
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/
cạnh đó tiếp tục hoàn thiện hệ thống pháp luật về tiền tệ và hoạt động ngân hàng, nâng cao quyền tự chủ của các TCTD và phù hợp với các cam kết và chuẩn mực quốc tế, xây dựng luật ngân hàng mới tạo cơ sở pháp lý cho mô hình NHTW hiện đại và phát triển hệ thống TCTD trong giai đoạn mới.
4.3.1.3. Chủ động hội nhập kinh tế
Thực hiện lộ trình gia nhập WTO, các ngành nghề kinh tế cần có những chuẩn mực hƣớng dẫn để mở rộng ra thị trƣờng quốc tế một cách an toàn và hiệu quả. Vì chúng ta không thể chỉ hội nhập bằng số lƣợng mà phải bằng chất lƣợng. Vậy nên cần có một sự am hiểu sâu sắc về các bạn hàng quốc tế, về phong tục tập quán, về luật lệ kinh tế,… Điều này bảo đảm cho một sự hội nhập thành công, tránh những cú vấp do không hiểu về kinh tế nƣớc bạn.
4.3.2. Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước
4.3.2.1. Đưa ra hệ thống văn bản pháp luật hoàn thiện và phù hợp với thông lệ quốc tế
Hiện nay những văn bản pháp lý của chúng ta đã thƣờng xuyên đƣợc sửa đổi hơn cho phù hợp hơn với những quy định và thông lệ quốc tế. Tuy nhiên trong những văn bản chúng ta vẫn còn những kẽ hở để các ngân hàng có thể dựa vào đó để lách luật, do hiện nay trình độ làm luật của chúng ta còn quá kém. Một ví dụ tiêu biểu nhƣ trong quyết định 493/2005/QĐ-NHNN thì việc phân loại nợ còn dựa chủ yếu trên số ngày khoản nợ quá hạn mà chƣa chú trọng nhiều đến bản chất của khoản nợ đó. Vì vậy, nếu phân loại lại nợ của các NHTM Việt Nam thì nợ xấu nhiều hơn trong thực tế hiện nay của các ngân hàng rất nhiều.
Một vấn đề nữa là mỗi văn bản đề ra của chúng ta tính tƣơng lai không đƣợc chú trọng và phân tích. Chính vì vậy QĐ 457/2005/QĐ-NHNN vừa ban hành năm 2005 thì năm 2007 đã lại phải có một số sửa đổi bổ sung. Một văn bản hoàn thành ra mà sau đó có quá nhiều văn bản để sửa đổi bổ sung cho nó, gây khó khăn cho những ngƣời thực hiện văn bản luật. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Chính vì vậy mà khi ban hành những văn bản tới đây cho phù hợp với việc quản lý rủi ro tín dụng của quốc tế thì các cơ quan Nhà nƣớc cần chú ý phân tích biểu hiện của thị trƣờng ngân hàng trong tƣơng lai, tính khả thi khi triển khai những quy định đó tại Việt Nam, tính chặt chẽ của các điều luật.
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/
4.3.2.2. Tăng cường hiệu quả hoạt động của Trung tâm thông tin tín dụng
Hiện nay đã có trung tâm thông tin tín dụng (CIC) ở đó có thông tin về các khoản tín dụng của các Ngân hàng đƣa lên để các ngân hàng khác có thể thực hiện tra cứu thông tin về khách hàng. Tuy nhiên một vấn đề đặt ra là không ai có thể kiểm soát đƣợc những thông tin đó có chính xác, kịp thời hay không? Vì hiện nay một thực trạng chung của các Ngân hàng đó là không báo cáo về các khách hàng có phát sinh nợ quá hạn, nợ xấu tại tổ chức mình để thông qua đó khách hàng đó vẫn có thể vay một ngân hàng khác và trả lại tiền cho ngân hàng mình. Điều này có thể gây rủi ro cho ngân hàng đƣợc vay vốn.
Chính vì vậy khi chúng ta đã có một trung tâm thông tin thì cũng cần có những chính sách để trung tâm đó hoạt động có hiệu quả, thông tin cập nhật bằng cách có một bộ phận chuyên trách về thu thập thông tin. Kết hợp thêm một số những thông tin nhƣ sau:
Một là, CIC nên cập nhật thêm các thông tin khác nhƣ vấn đề thƣơng hiệu, hoạt động, năng lực quản lý… của các doanh nghiệp và tiến hành xếp hạng doanh nghiệp trên cơ sở xây dựng một hệ thống bảng điểm cho từng đối tƣợng doanh nghiệp. Tức là CIC phải hình thành trong nó một bộ phận chuyên chấm điểm và xếp hạng tín nhiệm của doanh nghiệp. Điều này kết hợp với thông tin các ngân hàng báo cáo có thể đƣa ra một cái nhìn khái quát về doanh nghiệp đó.
Hai là, CIC nên tổng hợp thông tin của ngành nghề kinh tế - xã hội để các tổ chức tín dụng có cơ sở để tham khảo vì bản thân CIC đã có một hệ thống dữ liệu và CNTT phục vụ cho quá trình thống kê và phân tích một số lƣợng lớn mẫu thống kê.
NHNN nên nghiên cứu để xây dựng CIC thành một trung tâm cung cấp tin chuyên nghiệp hơn và chính xác hơn. Trên cơ sở tăng cƣờng công tác giám sát những báo cáo lên CIC của các ngân hàng.
4.3.2.3. Đẩy mạnh nghiên cứu và áp dụng các công cụ tài chính mới vào thực tế ngành Ngân hàng Việt Nam ngành Ngân hàng Việt Nam
Một vấn đề vƣớng mắc hiện nay đó là việc áp dụng công cụ phái sinh vào thị trƣờng tài chính Việt Nam. Hiện nay mới chỉ có một vào công cụ phái sinh đƣợc manh nha sử dụng nhƣ: hoán đổi lãi suất, hoán đổi tiền tệ, kỳ hạn... Đây là một sự lạc hậu
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/
rất lớn của thị trƣờng Tài chính nói chung và ngành Ngân hàng Việt Nam nói riêng, gây cản trở quá trình phát triển, hội nhập với các nền kinh tế lớn trên thế giới.
NHNN và các cơ quan quản lý nên bắt tay đẩy mạnh việc nghiên cứu và áp dụng công cụ phái sinh vào hoạt động của Ngân hàng, cần thiết phải có những khoá tập huấn về kiến thức cũng nhƣ ban hành các quy định, hƣớng dẫn việc sử dụng công cụ phái sinh thay vì chỉ dừng lại ở việc ban hành các quy định đơn lẻ, thiếu đồng bộ nhƣ hiện nay.
4.3.2.4. Thực hiện triển khai đồng bộ và hiệu quả chiến lược phát triển ngành Ngân hàng đến năm 2020 và định hướng đến năm 2030
Tiếp tục triển khai quá trình công nghiệp hoá, hiện đại hoá ngành Ngân hàng để ứng dụng những công nghệ hiện đại trong quản lý tín dụng khách hàng.
Đẩy nhanh chƣơng trình tái cơ cấu, nâng cao năng lực hoạt động và khả năng cạnh tranh của các TCTD. Đẩy nhanh tiến trình cổ phần hoá và giảm bớt những rào cản liên quan đến cổ phần hoá.
4.3.3. Kiến nghị với Ngân hàng nông nghiệp và Phát triển Việt Nam
NHNo & PTNT Việt Nam cần xây dựng các chính sách và quy tắc quản trị chung của công tác quản lý tín dụng, quản lý rủi ro trong toàn hệ thống đáp ứng yêu cầu quản lý mới, bảo đảm an toàn vốn, hạn chế rủi ro. Các chính sách phải đảm bảo việc chỉ đạo và kiểm soát tập trung thống nhất của Giám đốc chi nhánh; vai trò kiểm soát trực tuyến của Trung tâm điều hành; cho phép xác định mức RRTD phù hợp, có thể chấp nhận đƣợc trong từng giai đoạn; đủ chặt chẽ để duy trì một quy trình giám sát và đo lƣờng RRTD hợp lý. Cụ thể, NHNo & PTNT Việt Nam nên tạo điều kiện cho các chi nhánh bằng cách thực hiện một số kiến nghị sau:
a. Xây dựng quy trình tổng thể quản lý rủi ro tín dụng áp dụng trong hệ thống Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt nam đáp ứng yêu cầu sau
- Xây dựng một quy trình quản lý tổng thể quản lý rủi ro theo các nguyên tắc và chuẩn mực của Ngân hàng hiện đại. Quy trình quản lý rủi ro này phải xác định đƣợc phƣơng thức quản lý cho tất cả những rủi ro hiện tại lẫn rủi ro tƣơng lai trong các sản phẩm tín dụng, các kênh tín dụng, các nhóm khách hàng, các đối tƣợng vay nói chung, theo các yếu tố tạo ra RRTD.
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/
- Xây dựng và thực hiện các chính sách tín dụng rõ ràng, thống nhất với cá quy định “ thận trọng ” trong kinh doanh ngân hàng (Basel I ) với các quy định của nhà nƣớc và phù hợp với điều kiện hoạt động của NHNo & PTNT Việt Nam.
- Đề ra quy trình giám sát từng khoản vay một cách thƣờng xuyên nhằm phát hiện “dấu hiệu cảnh báo sớm” để có biện pháp khắc phục kịp thời. Xây dựng quy trình giám sát và phân tích tổng thể danh mục tín dụng, phát hiện tín dụng có thể dẫn đến rủi ro.
- Thực hiện thống nhất hệ thống chấm điểm và xếp loại khách hàng để đánh giá rủi ro tiềm ẩn của từng khoản tín dụng. Hệ thống tín điểm cần đƣợc sử dụng đầy đủ cả thông tin định tính và định lƣợng liên quan tới các khách hàng vay vốn để tín điểm tổng thể.
b. Tăng cường hiệu lực, hiệu quả và tính độc lập trong hoạt động của bộ máy kiểm tra, kiểm soát nội bộ trự thuộc Ban kiểm soát
Một hệ thống kiểm soát nội bộ hợp lý sẽ đảm bảo cho việc đánh giá một cách thƣờng xuyên và hợp lý về bản chất và phạm vi của những rủi ro mà ngân hàng gặp phải. Để nâng cao hiệu quả của hệ thống kiểm soát nội bộ cần đảm bảo có sự phân quyền phù hợp; đảm bảo cán bộ ngân hàng không đƣợc giao những trách nhiệm mâu thuẫn về quyền lợi với nhau; có quy trình kiểm tra, kiểm soát thống nhất trong toàn hệ thống.
Hạn chế trong kệ thống kiểm tra, kiểm soát nội bộ của NHNo & PTNT Việt nam hiện nay là Tổng giám đốc (giám đốc) và Ban điều hành vừa là chủ quản của bộ máy kiểm tra, kiểm soát nội bộ, vừa là thành viên của hệ thống điều hành nên dẫn đến không độc lập, khách quan trong việc đánh giá hiệu quả hoạt động của hệ thống điều hành. Mặt khác, do chƣa phân biệt rõ khái niệm kiểm tra, kiểm toán, kiểm soát nội bộ, chƣa cụ thể hóa nhiệm vụ, vị trí, quyền hạn của kiểm tra, kiểm soát nội bộ trong hệ thống, nên sự ra đời của tổ kiểm tra kiểm soát nội bộ tại các chi nhánh thành viên chứa đựng mâu thuẫn giữa chức năng giám sát – kiểm tra là một khâu trong quy trình hoạt động của ngân hàng với chức năng kiểm toán nội bộ hoàn toàn độc lập với các quy trình nghiệp vụ và hệ thống điều hành của ngân hàng.
Để hoạt động kiểm tra, kiểm soát có hiệu quả bên cạnh các giải pháp về cơ