Hàng tháng đơn vị thực hiện đối chiếu tăng, giảm số phải đóng với cán bộ quản lý đơn vị tại phòng thu tại mẫu D02-TS (Danh sách lao động tham gia BHXH, BHTN, BHYT, BHTNLĐ, BNN) sau đó đơn vị nộp số tiền phải đóng bảo hiểm vào TK chuyên thu của BHXH tỉnh mở tại các Ngân hàng, Kho bạc theo quy định hàng ngày kế toán phụ trách hạch toán tiền thu BHXH căn cứ giấy báo có của ngân hàng gửi đến kế toán kiểm tra đúng nội dung nộp tiền BHXH của đơn vị, mã đơn vị thuộc BHXH tỉnh quản lý kế toán thực hiện hạch toán vào phần mềm kế toán (chi tiết theo mã từng đơn vị), sau đó chuyển dữ liệu sang phần mềm thu (TST) để được xác nhận thông báo cho đơn vị kết quả đóng theo mẫu C12-TS đã đóng BHXH kết thúc q trình nhập thu kế tốn thực hiện lưu chứng từ.
+ Trình tự luân chuyển chứng từ thu BHXH tự nguyện và BHYT hộ gia đình như sau:
Sơ đồ 2.5. Quy trình luân chuyển chứng từ thu bảo hiểm xã hội tự nguyện, bảo hiểm y tế
Nguồn: Phịng Kế tốn
Hàng tháng người tham gia BHXH tự nguyện, BHYT hộgia đình đến đại lý thu nộp tiền tham gia BHXH tự nguyện, BHYT hộ gia đình Đại lý thu tiền, ghi biên lai thu tiền và cuối ngày lập mẫu C17-TS (Đối chiếu biên lai thu tiền đóng BHXH tự nguyện, BHYT) và mẫu D05a-TS (Danh sách tham gia
BHXH tự nguyện, BHYT), sau đó chuyển tiền vào TK chuyên thu của BHXH tỉnh mở tại các Ngân hàng, Kho bạc theo quy định, hoặc trực tiếp nộp tiền mặt tại BHXH tỉnh, lập mẫu C66a-HD (Giấy thanh toán thù lao cho tổ chức đại lý)
(Phụ lục 2.3) đề nghị trích thù lao đại lý phịng tiếp nhận và trả kết quả thủ tục hành chính nhận danh sách C17-TS và danh sách D05a-TS của đại lý thu chuyển về đểđối chiếu Kế toán thu BHXH, BHYT thực hiện đối chiếu đồng thời hạch toán số tiền vào phần mềm kế toán (chi tiết theo mã từng đại lý), chi tiền thù lao cho đại lý phòng quản lý thu đối chiếu mẫu D05a-TS, mẫu B05- TS, mẫu C17-TS ghi nhận q trình đóng BHXH, kết thúc quá trình nhập thu BHXH tự nguyện kế tốn thực hiện lưu chứng từ.
- Trình tự ln chuyển chứng từ trong cơng tác chi:
+ Trình tự luân chuyển chứng từ chi chế độ BHXH ốm đau, thai sản cho các đơn vị thuộc BHXH tỉnh quản lý như sau: