Tín dụng là phạm trù kinh tế, ra đời, tồn tại và phát triển cùng với sự ra
đời, tồn tại, phát triển của nền kinh tế hàng hóa. Tín dụng ra đời là một tất yếu
khách quan của nền kinh tế xã hội.Trong nền kinh tế hàng hoá, trong cùng một thời gian ln có một số
ngƣời tạm thời thừa vốn, có vốn tạm thời nhàn rỗi và có nhu cầu cho vay. Bên
cạnh đó ln có một số ngƣời tạm thời thiếu vốn, có nhu cầu đi vay. Hiện
tƣợng này làm nảy sinh mối quan hệ kinh tế mà nội dung của nó là vốn đƣợc
dịch chuyển từ nơi tạm thời thừa sang nơi thiếu với điều kiện hoàn trả vốn và
lãi tiền vay là lợi nhuận thu đƣợc do sử dụng vốn vay. Đây chính là quan hệ
tín dụng.
Theo Luật các tổ chức tín dụng đã đƣợc bổ sung, sửa đổi năm 2010 quy
định cụ thể về hoạt động tín dụng và cấp tín dụng của tổ chức tín dụng nhƣ
sau: “Hoạt động tín dụng là việc tổ chức tín dụng sử dụng nguồn vốn tự có,
nguồn vốn huy động để cấp tín dụng. Cấp tín dụng là việc tổ chức tín dụng
thỏa thuận để khách hàng sử dụng một khoản tiền với nguyên tắc có hồn trả
bằng các nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bảo lãnh ngân
hàng và các nghiệp vụ khác”.
Theo Phan Thị Thu Hà (2013), “tín dụng là một phạm trù
kinh tế phản
ánh mối quan hệ giao dịch giữa hai chủ thể, trong đó một bên chuyển giao
một lƣợng giá trị sang cho bên kia đƣợc sử dụng trong thời gian nhất định,
đồng thời bên nhận đƣợc phải cam kết hoàn trả theo thời hạn đã thỏa thuận”.
Trong luận văn, tác giả tập trung nghiên cứu hoạt động tín dụng ngân
hàng trên phƣơng diện hoạt động cho vay. Đây cũng là hoạt động chính và
chủ yếu trong các hoạt động tín dụng của ngân hàng. Nhƣ vậy, đứng trên góc
độ của nhà quản lý ngân hàng thì : 12
Tín dụng ngân hàng là mối quan hệ vay mƣợn giữa ngân hàng với tất cả
các cá nhân, tổ chức và các doanh nghiệp khác trong xã hội. Đây không phải
là quan hệ dịch chuyển vốn trực tiếp từ nơi tạm thời thừa sang nơi tạm thời
thiếu mà là quan hệ dịch chuyển vốn gián tiếp thơng qua một tổ chức trung
gian, đó là ngân hàng. Tín dụng ngân hàng cũng mang bản chất chung của
quan hệ tín dụng, đó là quan hệ vay mƣợn có hồn trả cả vốn và lãi sau một
thời gian nhất định, là quan hệ chuyển nhƣợng tạm thời quyền sử dụng vốn và
là quan hệ bình đẳng cả hai bên cùng có lợi.
Nhƣ vậy, tín dụng ngân hàng mang bản chất chung của quan hệ tín dụng,
dựa trên ngun tắc hồn trả kèm theo lợi tức, để thỏa mãn nhu cầu của cả hai
bên, do đó tín dụng ngân hàng là một quan hệ bình đẳng, cả hai bên cùng có
lợi và mang tính thỏa thuận lớn.