- Căn cứ theo nguồn phát sinh các khoản tín dụng
1.3.4 Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng ngân hàng
Chất lƣợng tín dụng là một chỉ tiêu tổng hợp, phản ánh mức độ thích
nghi của ngân hàng thƣơng mại với sự thay đổi của mơi trƣờng bên ngồi, thể
hiện sức mạnh của một ngân hàng trong quá trình cạnh tranh để tồn tại và
phát triển. Xu hƣớng thay đổi chuyển từ cho vay khách hàng truyền thống, ổn
định mở rộng sang thị trƣờng mới kém ổn định và nhiều rủi ro hơn, do đó việc
đánh giá chất lƣợng tín dụng đối với một ngân hàng là hết sức quan trọng,
giúp cho ngân hàng có những điều chỉnh hợp lý.
Để đánh giá chất lƣợng tín dụng, tác giả chia thành hai nhóm chỉ tiêu:
Nhóm chỉ tiêu định lƣợng và nhóm chỉ tiêu định tính.
1.3.4.1Nhóm chỉ tiêu định lượng
a. Nhóm chỉ tiêu đánh giá tăng trưởng quy mơ tín dụng
Chỉ tiêu tốc độ tăng trƣởng tín dụng
-
Tốc độ tăng
trƣởng TD
Dƣ nợ CV năm sau – dƣ nợ CV năm trƣớc
Dƣ nợ CV năm trƣớc
x 100% =
Chỉ tiêu này phán ánh sự tăng trƣởng quy mơ tín dụng qua các năm của
ngân hàng. Tốc độ tăng trƣởng tín dụng cao chứng tỏ dƣ nợ
của ngân hàng
tăng so với năm trƣớc, quy mơ tín dụng cao và ngƣợc lại. Tăng trƣởng tín
dụng hợp lý cho thấy sự phát triển bền vững của Ngân hàng, tuy nhiện các
Ngân hàng cần tránh tình trạng tăng trƣởng nóng, tránh rủi ro cho Ngân hàng.
Theo ơng Đào Minh Tú – Phó Thống đốc Ngân hàng Nhà nƣớc, tỷ lệ tăng
trƣởng dƣ nợ khoảng 14% ở thời điểm đầu năm, cũng nhƣ 17- 18% vào cuối
năm là hợp lý.
Bên cạnh đó, cịn có các chi tiêu khác để đánh giá quy mơ tín dụng theo
các thành phần kinh tế cũng nhƣ các ngành nghề kinh tế để đánh giá phƣơng
hƣớng kinh doanh và phát triển của ngân hàng. Bao gồm- Tỷ trọng dƣ nợ tín dụng theo thành phần kinh tế Dƣ nợ TD theo từng Tỷ trọng dƣ nợtheo TPKT = TPKT x 100% Tổng dƣ nợ - Tỷ trọng dƣ nợ tín dụng theo ngành Tỷ trọng dƣ nợ theo ngành kinh tế = Dƣ nợ TD theo ngành kinh tế Tổng dƣ nợ x 100%
Chỉ tiêu đánh giá dự nợ theo ngành hay thành phần kinh tế giúp ngân
hàng có cách nhìn trực quan về hoạt động tín dụng của mình. Thơng qua các
đánh giá về ngành hay thành phần kinh tế, giúp ngân hàng
trong các hoạt động cho vay hoặc phòng ngừa rủi ro đối với từng bộ phận.
Đồng thời, đƣa ra các chính sách tín dụng hợp lý nhằm thúc đấy kinh doanh,
từ đó tạo ra lợi nhuân cho hoạt động tín dụng và phịng ngừa đƣợc rủi ro. Nếu
tỷ trọng dƣ nợ cao và đang tăng trƣởng cho thấy ngân hàng đã và đang mở
rộng thị phần. Ngƣợc lại, dƣ nợ cho vay qua các năm giảm chứng tỏ ngân
hàng đang có chính sách thu hẹp tín dụng. Nếu ngân hàng quá tập trung cho
vay vào một lĩnh vực thì mức độ rủi ro sẽ cao và ảnh hƣởng đến chất lƣợng tín dụng của ngân hàng. b. Nhóm chỉ tiêu phản ánh chất lượng tín dụng - Tỷ lệ nợ quá hạn (%) Nợ quá hạn Tổng dƣ nợ Tỷ trọng nợ quá hạn = x 100%
Nợ quá hạn là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và/hoặc lãi
khơng đƣợc hồn trả đúng hạn đã cam kết.
Chỉ tiêu tỷ lệ nợ quá hạn phản ánh tỷ lệ phần trăm giữa khoản dƣ nợ
tín dụng đƣợc cấp ra nhƣng không thu hồi đƣợc một phần hoặc toàn bộ nợ
gốc và (hoặc) nợ lãi khi đến hạn so với tổng dƣ nợ tín dụng ngân hàng tại một
thời điểm nhất định, thƣờng là cuối tháng, cuối quý, cuối năm. Tỷ lệ nợ quá hạn tỷ lệ nghịch với chất lƣợng tín dụng. Có nghĩa là tỷ
lệ này càng thấp thì chất lƣợng tín dụng của ngân hàng đó càng cao, tỷ lệ này
càng cao thì ngân hàng càng gặp khó khăn trong kinh doanh vì sẽ có nguy cơ
mất vốn, mất khả năng thanh toán và giảm lợi nhuận.Hiện nay theo quy định
của NHNN Việt Nam thì Ngân hàng có tỷ lệ nợ q hạn trên tổng nợ dƣới 5%
và có nợ xấu dƣới 3% là Ngân hàng có chất lƣợng tín dụng tốt và ngƣợc lại.
Nếu tại một thời điểm nhất định nào đó, tỷ lệ nợ quá hạn chiếm tỷ trọng trên
tổng dƣ nợ lớn thì phản ánh chất lƣợng dịch vụ tín dụng tại ngân hàng kém,
rủi ro cao và ngƣợc lại. Do vậy, các ngân hàng luôn đặt ra mục tiêu là khơng
có nợ q hạn. Tuy nhiên trong thực tế thì điều này là khơng thể. Khi sử dụng
chỉ tiêu này để đánh giá, các ngân hàng phải thận trọng trong việc xác định kỳ
hạn nhƣ thế nào đƣợc coi là nợ quá hạn.- Chỉ tiêu tỷ lệ nợ khó địi Nợ khó địi Tổng dƣ nợ Tỷ lệ nợ khó địi = x 100%
Nợ khó địi là khoản nợ quá hạn đã quá một kỳ gia hạn nợ. Chỉ tiêu này
phán ánh một cách chính xác hơn khả năng mất vốn của ngân hàng. Tỷ lệ này
càng cao thì chất lƣợng tín dụng của ngân hàng càng thấp và ngƣợc lại, tỷ lệ
ngày càng thấp thì chất lƣợng tín dụng của ngân hàng cao.
Các chỉ tiêu về tỷ lệ nợ có quan hệ chặt chẽ với nhau và phán ánh mức
độ tín dụng rủi ro khác nhau. Đối với ngân hàng, khách hàng khơng trả đƣợc
nợ đúng hạn có liên quan đến khả năng thanh khoản của ngân hàng và rủi ro
thanh khoản. Nợ khó địi là lời cảnh báo cho ngân hàng. Vì vậy, khi đánh giá
nợ quá hạn cũng cần chú ý đến một số nghiệp vụ tín dụng nhƣ tính
toán kỳ
hạn nợ, điều chuyển kỳ hạn nợ và gia hạn nợ dựa trên những cơ sở có đúng
đắn hay khơng vì nợ gia hạn khơng phải là nợ q hạn, tức nghĩa là nợ gia hạn
không nằm trong chỉ tiêu nợ quá hạn. Nhƣng với các khoản nợ gia hạn cũng
đánh giá phần nào khả năng mất vốn của ngân hàng. Nếu các ngân hàng gia
hạn nợ không chú ý xem xét đến khả năng trả nợ của khách hàng, mà chỉ cố
gắng giảm chỉ tiêu nợ quá hạn, nhằm tạo ra chất lƣợng tín dụng dƣờng nhƣ tốt
cho ngân hàng thì nợ gia hạn chính là nguy cơ lớn đối với ngân hàng, có thể
dẫn đến tình trạng mất khả năng thanh toán.