Chỉ tiêu Đơn vị tính Kết quả Điểm Khả năng thanh toán lãi vay Lần 6 5
Dư nợ/ Vốn chủ sở hữu % 94 3
Tình hình nợ khơng đủ tiêu chuẩn Đạt 5
(Nguồn: Trích từ số liệu tiếp cận của Vietcombank)
Chỉ tiêu Đơn vị tính Kết quả Điểm Thời gian hoạt động của doanh nghiệp Năm 13 5 Số năm kinh nghiệm của giám đốc Năm 13 5 Trình độ của giám đốc Đại học 2
(Nguồn: Trích từ số liệu tiếp cận của Vietcombank)
57
Nhóm các chỉ tiêu vay nợ và chi phí lãi bao gồm ba chỉ tiêu về khả năng thanh toán lãi vay, dư nợ ngân hàng so với vốn chủ sở hữu, và tình hình trả nợ được chấm điểm như sau:
Bảng 2.8: Chấm điểm các chỉ tiêu vay nợ và chi phí trả lãi của Cơng ty TNHH A
Nhóm các chỉ tiêu thơng tin phi tài chính bao gồm thời gian hoạt động của doanh nghiệp, số năm kinh nghiệm của giám đốc, và trình độ của giám đốc được chấm điểm như sau:
Năm 2011 2012 2013 Dự phòng chung 1.464 1.736 1.916 Dự phòng cụ thể 3.864 3.467 4.544 Tổng 5.328 5.203 6.460 Số dư nợ xấu 4.257 5.796 7.206 Chênh lệch 1.071 -593 -746
(Nguồn: BCTC 2011, 2012, 2013 của Vietcombank)
Năm 2011 2012 2013
Dự phòng chung 1.464 1.736 1.916 Tổng dư nợ từ nhóm 1 đến nhóm 4 207.070 239.712 271.337 Tỷ lệ trích lập dự phịng chung 0,71% 0,72% 0,71%
(Nguồn: BCTC 2011, 2012, 2013 của Vietcombank)
Như vậy, tổng điểm XHTD năm 2013 đạt được đã nhân với trọng số từng chỉ tiêu của công ty TNHH A là 121 điểm quy đổi theo tỷ lệ tương đương là A hay nợ đủ tiêu chuẩn. Với mức xếp hạng này, doanh nghiệp được đánh giá là có hoạt động kinh doanh hiệu quả, tình hình tài chính tương đối tốt, khả năng trả nợ đảm bảo, có thiện chí. Rủi ro thấp. Ưu tiên đáp ứng nhu cầu tín dụng. Khơng u cầu cao về biện pháp đảm bảo tiền vay.
Trên thực tế, đầu năm 2014 doanh nghiệp được Vietcombank giải ngân cho vay ngắn hạn thêm 15 tỷ đồng để thực hiện các dự án đầu tư đang dở dang. Doanh nghiệp có xu hướng nợ xấu vì đã được các ngân hàng đang cho vay cơ cấu lại khoản vay từ ngắn hạn sang dài hạn, chuyển nợ vay từ ngân hàng này sang ngân hàng khác, cho vay mới để thanh toán nợ vay cũ, các dự án đầu tư của doanh nghiệp này
58
vẫn khơng có dấu hiệu đẩy nhanh tiến độ thực hiện, đã có dấu hiệu chậm nộp các khoản vay gốc theo lịch trả nợ và lãi hàng tháng.
Thực trạng trích lập dự phịng rủi ro tại Vietcombank
Trong 3 năm qua, Vietcombank đã thực hiện trích lập dự phịng rủi ro theo đúng các quy định trong Quyết định 493. Tuy nhiên, do thời điểm trích lập tại quý IV là vào ngày 30 tháng 11 nên sẽ có một khoản dự phịng thiếu hụt nếu nợ xấu phát sinh trong tháng 12.