6. Cấu trúc nội dung nghiên cứu của đề tài:
2.4. Kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư và
2.4.2.5. Tình hình nợ quá hạn, nợ xấu qua các năm
Bảng 2.7: Nợ quá hạn Đơn vị tính: Tỷ đồng Chỉ tiêu 2013 2014 2015 2016 2017 Dư nợ tín dụng 1.519 1.763 1.989 2.014 2.587 Nợ quá hạn 63,8 49,4 63,7 60,4 69.10 Tỷ lệ nợ quá hạn/tổng dư nợ (%) 4,2% 2,8% 3,2% 3% 2.67% Nợ xấu 33.60 30.20 36.10 35.80 36.90 Tỷ lệ nợ xấu/tổng dư nợ (%) 2.21% 1.71% 1.81% 1.77% 1.42%
(Nguồn: Báo cáo tổng kết của chi nhánh qua các năm)
Dù đã đạt được những kết quả đáng khích lệ trong hoạt động tín dụng, dư nợ tín dụng tăng trưởng cao qua các năm. Tuy nhiên, chất lượng tín dụng chưa thực sự tốt.Qua bảng dữ liệu trên cho thấy, tình hình kinh doanh của chi nhánh BIDV Phú Mỹ từ năm 2013-2017 không thực sự ổn định, nợ quá hạn tăng giảm thất thường, trong năm 2017, tỷ lệ nợ quá hạn giảm xuống cịn 2.67%, con số giảm này thật sự chưa nói lên được điều gì, vì tỷ lệ giảm này do dư nợ tín dụng trong năm 2017 chi
nhánh tăng rất cao, nợ xấu vẫn tăng so với các năm. Vì vậy, chi nhánh cần phải tập trung rà sốt và đánh giá lại chất lượng tín dụng và có các giải pháp phịng ngừa,xử lý nhằm hạn chế nợ quá hạn, nợ xấu phát sinh.
Nợ xấu, tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ tại BIDV Phú Mỹ biến động lên xuống tương đối thất thường. Nguyên nhân của việc nợ xấu tăng cao qua các năm, do ngân hàng quá tập trung phát triển mảng tín dụng nhằm chiếm lĩnh thị phần, tại thời điểm này có nhiều ngân hàng cũng đồng loạt mở tại địa bàn nên việc cạnh tranh rất gay gắt. Chính việc tăng trưởng nóng này làm ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng, đây là nguyễn nhân rất dễ hiểu trong hoạt động kinh doanh. Tỷ lệ nợ xấu năm 2017 giảm nhiều so với các năm trước, thực tế tỷ lệ giảm này cũng tương tự số liệu đã phân tích về tỷ lệ nợ quá hạn ở bảng trên, tỷ lệ giảm không phải chi nhánh xử lý thu được các khoản nợ xấu mà là do tăng trưởng tín dụng trong năm 2017, nợ xấu năm 2017 vẫn tăng cao hơn so với các năm.
Tỷ lệ nợ quá hạn lớn cùng với những khoản nợ xấu mà BIDV Phú Mỹ đã gặp phải thời gian qua là những nguy cơ tiềm ẩn dẫn đến khả năng xảy ra rủi ro cao, mặc dù tỷ lệ nợ xấu đang nằng trong vùng cho phép nhưng nếu khơng có sự quản lý tốt, nợ xấu có thể sẽ tích tụ lâu ngày mà bùng phát. Đây là những kết quả trong việc quản lý nợ xấu tại chi nhánh đáng khích lệ. Tuy nhiên, nợ quá hạn vẫn chưa được cải thiện, đây cũng là mối nguy cơ tiềm ẩn nợ xấu. Bên cạnh đó, qua khảo sát và đánh giá tình hình hoạt động kinh doanh hiện nay tại các tổ chức tín dụng trên địa bàn, các ngân hàng chưa thực sự đánh giá và chuyển nhóm nợ đúng theo quy định của NHNN, chính vì thế việc đánh giá kết quả kinh doanh tại các ngân hàng chưa được tốt, các ngân hàng cịn có dấu hiệu dấu nhóm nợ, nhất là các khoản nợ xấu. BIDV Phú Mỹ cũng cần chú trọng trong việc theo dõi phân loại và xếp nhóm nợ đúng theo quy định, nếu không đến thời điểm nợ xấu sẽ bùng phát và việc xử lý sẽ gặp rất nhiều khó khăn.
Bảng 2.8: Phân loại nợ (Đơn vị: Tỷ đồng) Phân loại nhóm nợ 2013 2014 2015 2016 2017 Tổng dư nợ tín dụng 1.519 1.763 1.989 2.014 2.587 Nợ đủ tiêu chuẩn 1.455,2 1.713,6 1.925,3 1.953,6 2.517,9 Nợ cần chú ý 30,2 19,2 27,6 24,6 32,2
Nợ dưới tiêu chuẩn 15,4 14,8 18,9 16,4 13,1
Nợ nghi ngờ 12,5 12,3 9,8 14,3 17,2
Nợ có khả năng mất vốn 5,7 3,1 7,4 5,1 6,6
(Nguồn: Báo cáo tổng kết của chi nhánh qua các năm)
Mục đích của việc phân loại nợ nhóm khách hàng, nhằm đánh giá mối tiềm ẩn rủi ro tín dụng để ngân hàng có các biện pháp ứng xử phù hợp. Các khoản nợ được chia thành 05 nhóm với các mức độ rủi ro khác nhau. Nhìn tổng thể của bảng phân loại nợ trên, nợ xấu tại BIDV Phú Mỹ cũng tương đối cao, nợ xấu biến động lên xuống bất thường. Bên cạnh đấy, nhóm nợ cần chú ý cũng rất cao, đây cũng là nguy cơ tiềm ẩn của nợ xấu , chi nhánh cần có sự kiểm sốt tốt nhóm nợ này. Cần thực thi việc trích lập dự phịng rủi ro đúng và đầy đủ nhằm giúp ngân hàng kiểm soát và xử lý nợ xấu một cách hiệu quả, hạn chế được rủi ro.
Bảng 2.9: Dự phòng rủi ro và nợ ngoại bảng Đơn vị: tỷ Đồng Chỉ tiêu 2013 2014 2015 2016 2017 Tổng dư nợ 1,519 1,763 1,989 2,014 2,587 * Tổng số trích dự phịng RR 12.859 14.750 17.821 21.250 25.143 Tỷ lệ DPRR (%) 0.84% 0.52% 0.61% 0.30% 0.27%
* Dư nợ xấu chuyển ra ngoại bảng
(nợ xử lý bằng qũy DPRR) 4.700 2.400 3.600 3.500 5.700 Tỷ lệ nợ ngoại bảng/tổng dư nợ (%) 0.3% 0.07% 0.18% 0.17% 0.22%
( Nguồn: Báo cáo tổng kết của chi nhánh qua các năm)
Chi nhánh BIDV Phú Mỹ ln thực hiện việc trích lập DPRR đầy đủ đảm bảo thực thi khi rủi ro xẩy ra.
Dư nợ xấu được chuyển ra hạch toán ngoại bảng trong năm 2013 cao nên qua năm 2014, dư nợ xấu nhóm 5 giảm xuống đáng kể. Nhưng đến năm 2015, nợ xấu phát sinh tăng và đến năm 2017 mặc dù chi nhánh đã xử lý rủi ro bằng quỹ DPRR 5,7 tỷ đồng nhưng nợ xấu cũng khơng giảm, nhất là nợ nhóm 5 tăng, nguyên do trong năm 2017, ngồi việc khơng thu hồi được tốt các khoản nợ xấu, chi nhánh cịn để tình trạng nợ xấu phát sinh. Nợ xấu phát sinh tăng, tỷ lệ nợ xấu/tổng dư nợ tăng qua các năm.
Để tìm hiểu rõ hơn về các nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng, thực trạng và giải pháp quản lý rủi ro tín dụng tại chi nhánh Phú Mỹ trong thời gian qua.Tác giả đã có cuộc khảo sát trực tiếp ngay tại chi nhánh để đánh giá một cách thực nhất về rủi ro đã và đang xẩy ra tại chi nhánh, từ đó đưa ra những đề xuất các biện pháp, giải pháp nhằm hạn chế rủi ro cho chi nhánh.
2.5. Điều tra khảo sát
- Mục tiêu khảo sát:
vực tín dụng về sự đồng tình đối với các nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng cũng như các giải pháp để có thể khắc phục, hạn chế rủi ro tín dụng nhằm phục vụ cho việc thực hiện đề tài nghiên cứu “Rủi ro tín dụng và những giải pháp hạn chế rủi
ro tín dụng tại Chi nhánh Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Phú Mỹ” nên tác
giả đã đề xuất bảng câu hỏi khảo sát gởi đến 50 cán bộ trên tổng số 54 cán bộ hiện đang làm việc và quản lý bộ phận tín dụng tại BIDV Phú Mỹ để thu thập kết quả.
- Một số hạn chế khi thực hiện việc khảo sát:
Do thời gian hạn chế nên tác giả khơng thể đi thăm dị một cách đầy đủ tất cả các ngân hàng đang hoạt động kinh doanh trên địa bàn để có được bảng dữ liệu thơng tin tốt nhất để phục vụ tốt cho việc khảo sát.
Bảng câu hỏi điều tra được thiết kế với mong muốn ban đầu của tác giả là có thể sử dụng phần mềm nghiên cứu để phân tích ảnh hưởng của các nhân tố như tuổi, trình độ chuyên mơn, số năm cơng tác trong lĩnh vực tín dụng của các cán bộ tín dụng cũng như mức dư nợ bình quân mỗi cán bộ tín dụng chuyên quản tác động như thế nào đến nhóm ngun nhân chủ quan xuất phát từ phía ngân hàng dẫn đến rủi ro tín dụng, đề từ đó có thể đưa ra những giải pháp khắc khục, hạn chế rủi ro tín dụng một cách tốt hơn.
Tuy nhiên, trong quá trình thiết kế bảng câu hỏi cùng với việc thu thập thông tin thực tế tại chi nhánh BIDV Phú Mỹ, tác giả nhận thấy:
- Về trình độ chun mơn: do u cầu xét tuyển khi vào làm việc ở bộ phận tín dụng nên tất cả 50 cán bộ hiện đang cơng tác tại bộ phận tín dụng gồm 03 phịng nghiệp vụ: Phòng Quản lý khách hàng, Phòng Quản lý rủi ro, Phịng Quản trị tín dụng đều có trình độ đại học với hai chun ngành Tài chính – Tín dụng.
- Về nhân tố tuổi của cán bộ tín dụng: 80% cán bộ có độ tuổi từ 22 tuổi đến 35 tuổi. Số cán bộ có độ tuổi trên 35 tuổi hiện đang giữ các chức vụ như: trưởng phịng, phó phịng, kiểm sốt các phịng nghiệp vụ. Do phần lớn cán bộ tín dụng có độ tuổi khơng chênh lệch nhiều nên mức độ ảnh hưởng không lớn. Độ tuổi của cán bộ tín dụng đều trẻ vừa có tác dụng tích cực, vừa có tác dụng tiêu cực. Cán bộ trẻ thông thường sẽ năng nổ, hoạt bát, sáng tạo, được đào tạo bài bản, tuy nhiên các
cán bộ trẻ sẽ khơng có nhiều kinh nghiệm, đơi khi thiếu sự chính chắn trong việc ra quyết định.
Do tình hình thực tế như đã phân tích nên tác giả rất khó có thể tổng hợp số liệu để phân tích ảnh hưởng của các nhân tố tuổi, trình độ chuyên môn, số năm cơng tác trong lĩnh vực tín dụng của các cán bộ tín dụng cũng như mức dư nợ bình qn mỗi cán bộ tín dụng chuyên quản tác động như thế nào đến nhóm nguyên nhân chủ quan xuất phát từ phía ngân hàng dẫn đến rủi ro tín dụng. Thêm vào đó, các nhân tố ảnh hưởng đến nhóm ngun nhân khách quan từ phía nền kinh tế, các cơ quan ban ngành có liên quan, từ phía khách hàng dẫn đến rủi ro tín dụng rất khó thống kê và xác định.
Trên đây là những khó khăn, hạn chế của q trình đề xuất, thiết kế bảng câu hỏi, thu thập thông tin, xử lý kết quả khảo sát điều tra, và cũng là một phần hạn chế của đề tài nghiên cứu.
- Nội dung của việc khảo sát
+ Xây dựng bảng hỏi
Bảng câu hỏi khảo sát được tác giả sử dụng để khảo sát các cán bộ có liên quan đến nghiệp vụ tín dụng tại BIDV Phú Mỹ.
Bảng câu hỏi gồm 2 phần: Thông tin đánh giá và thông tin cá nhân
Phần 1: Thông tin đánh giá bao gồm 20 câu hỏi trong đó 12 câu hỏi với nội dung Đánh giá tầm quan trọng của một số nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng tại BIDV Phú Mỹ? 8 câu hỏi với nội dung đánh giá một số giải pháp đưa ra nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại chi nhánh.
Phần 2: Thông tin cá nhân với nội dung hỏi về Trình độ học vấn; Số năm kinh nghiệm việc trong lĩnh vực tín dụng của ngân hàng; Phòng làm việc; Mong đợi từ công tác quản lý rủi ro tín dụng có hiệu quả trong chi nhánh là gì?
- Quy mơ mẫu nghiên cứu
Vấn đề nghiên cứu của đề tài là rủi ro tín dụng và những giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại chi nhánh BIDV Phú Mỹ. Đối tượng nghiên cứu là các cán bộ đang làm việc trực tiếp và một số cán bộ quản lý các phịng tổ có liên quan đến
nghiệp vụ tín dụng. Tác giả chọn 50 mẫu trong tổng số 54 cán bộ làm cơng tác tín dụng và quản lý tín dụng tại BIDV Phú Mỹ, tương ứng với tỷ lệ 92.5 %. Tác giả trực tiếp gửi mẫu bảng câu hỏi tới 50 cán bộ.
- Kích thước mẫu: Kích thước mẫu là 50 mẫu
- Phân bổ mẫu: Phân bổ Ban lãnh đạo quản lý tín dụng và 03 bộ phận có liên quan đến nghiệp vụ tín dụng tại BIDV Phú Mỹ.
- Phương pháp thu thập số liệu
Số liệu thứ cấp được thu thập các báo cáo thường niên qua các năm trong giai đoạn từ 2013 đến 2017 về tình hình kết quả kinh doanh và các chỉ số đánh giá của BIDV Phú Mỹ. Các thơng tin có liên quan đến đề tài nghiên cứu qua các website.
Số liệu sơ cấp được thu thập thông qua phiếu khảo sát gửi cho 50 cán bộ. - Phương pháp xử lý số liệu
- Đối với số liệu thứ cấp: Số liệu thứ cấp sẽ được xử lý bằng phương pháp thống kê, mơ tả, phân tích, so sánh thơng qua các bảng biểu, đồ thị.
- Đối với số liệu sơ cấp: Sau khi thu thập dữ liệu sơ cấp, tác giả xử lý dữ liệu bằng phần mềm excel, thống kê, …
- Phương pháp tổng hợp so sánh Dựa trên số liệu để so sánh năm nay với năm trước nhằm thấy được xu hướng thay đổi của ngân hàng, căn cứ các số liệu đánh giá thực trạng đang được cải thiện, tốt hơn hay xấu đi để có những biện pháp hạn chế rủi ro kịp thời.
Phương pháp so sánh tương đối: T = T 2 –T1
T1
Trong đó: T1 là số liệu năm trước T2 là số liệu năm sau
T là tốc độ tăng trưởng của năm sau so với năm trước (%) Phương pháp so sánh tuyệt đối: T= T2 – T1
T2 là số liệu năm sau
T là chênh lệch tăng, giảm của năm sau so với năm trước - Kết quả thu thập
Kết quả thu được từ 2 phương pháp nghiên cứu, tác giả dùng để phân tích thực trạng rủi ro tín dụng tại BIDV Phú Mỹ đồng thời là định hướng đề xuất các giải pháp sau quá trình nghiên cứu. Số bảng câu hỏi cũng được tác giả thu lại trong quá trình khảo sát là 50, tỉ lệ phát ra và thu về 100 %, trong đó có 0% khơng hợp lệ và 100 % phiếu hợp lệ.
Bảng 2.10. Phân bổ mẫu điều tra
STT Tên Phòng ban/Chi nhánh Số phiếu phát ra Số phiếu thu về Số phiếu không hợp lệ Số phiếu hợp lệ 1 Ban Giám đốc 2 2 0 2 2 Phòng QLKH 41 41 0 41 3 Phòng QLRR 3 3 0 3 4 Phòng QTTD 4 4 0 4 Tổng cộng 50 50 0 50
Bảng 2. 11. Đối tượng điều tra
STT Tiêu chí trình độ Số phiếu Tỷ trọng (%) Tiêu chí số năm Số phiếu Tỷ trọng (%) 1 THPT 0 0 < 1năm 0 0 2 Cử nhân 35 70 1- 2 năm 11 22 3 Thạc sỹ 15 30 3-5 năm 23 46 4 Tiến sỹ - - > 5 năm 16 32 5 Khác 0 0 - - - Tổng 50 100 Tổng 50 100
Về cơ cấu trình độ học vấn, toàn bộ các cán bộ tham gia khảo sát đều có trình độ từ đại học trở lên, với trình độ đại học chiếm 70%, trình độ thạc sỹ chiếm 30%. Như vậy các chun gia có đủ trình độ chun mơn để nắm bắt vấn đề về rủi ro tín dụng và thực hiện khảo sát.
Kết quả khảo sát thu được có số năm cơng tác từ dưới 3 năm là 37%, từ 3 năm đến 5 năm là 51%, trên 5 năm là 12%. Vì vậy việc khảo sát đảm bảo được độ tin cậy về chất lượng câu trả lời.
Kết quả khảo sát về những nguyên nhân dẫn đến rủi ro và một số giải pháp nhằmhạn chế rủi ro được tác giả tổng hợp bảng kết quả.
(Xem kết quả phần Phụ lục kèm theo).
2.6. Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng tại chi nhánh trong thời gian qua. 2.6.1. Nguyên nhân từ môi trường kinh doanh 2.6.1. Nguyên nhân từ môi trường kinh doanh
Môi trường kinh doanh cũng là một trong những nguyên nhân rủi ro tín dụng tại chi nhánh BIDV Phú Mỹ trong thời gian qua.
Là một tỉnh phát triển công nghiệp nhưng nông nghiệp và chăn nuôi cũng tương đối phát triển, những năm gần đây khí hậu có nhiều biến động phức tạp, thiên tai xảy ra nhiều hơn cộng với dịch bệnh trên gia cầm, gia súc làm nền kinh tế địa phương, đặc biệt là sản xuất chăn nuôi bị ảnh hưởng khá nhiều. Nằm chung trong tác động tiêu cực đó, giai đoạn 2013 – 2017, các hồ sơ vay sản xuất - chăn nuôi không thu được nợ khá nhiều khi thiên tai, mất mùa, dịch bệnh diễn ra trên diện rộng và giá cả nông sản lại diễn biến thất thường, khó lường trước. Đối với ngành dịch vụ hậu cần phục vụ ngành dầu khí do những năm gần đây giá dầu xuống thấp kỷ lục nên ngành dầu khí phải tái cấu trúc, hoạt động đầu tư giảm nên đã tác động