6. Cấu trúc nội dung nghiên cứu của đề tài:
2.7. Thực trạng quản lý rủiro tín dụng tại ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư và
2.7.1.3. Cơng tác kiểm sốt rủiro tín dụng
Các kỹ thuật kiểm sốt rủi ro tín dụng được thể hiện khá rõ nét trong hệ thống các văn bản thực thi chính sách tín dụng của BIDV Phú Mỹ. Các kỹ thuật kiểm soát rủi ro bao gồm:
- Kỹ thuật ngăn ngừa rủi ro: Kỹ thuật này triển khai áp dụng thơng qua quy trình cấp tín dụng chặt chẽ qua nhiều cơng đoạn xử lý đảm bảo sự tách bạch giữa các chức năng và quy chế phân cấp ủy quyền trong phán quyết tín dụng nhằm phát huy nguyên tắc bỏ phiếu trong quyết định cho vay. Quy trình tín dụng đảm bảo tính độc lập các cơng đoạn trong q trình xét duyệt tín dụng, tách bạch được các chức năng, có thể hạn chế rủi ro tín dụng phát sinh. Tuy nhiên trên thực tế thời gian phê duyệt tín dụng sẽ bị kéo dài do ý kiến không đồng nhất giữa các bộ phận, làm giảm khả năng cạnh tranh ngân hàng.
- Né tránh rủi ro: Kỹ thuật này được thể hiện khá rõ nét thơng qua chính sách khách hàng của BIDV Phú Mỹ. Mục tiêu chính sách nhằm chọn lọc khách hàng vay vốn, chủ động né tránh rủi ro tín dụng bằng chính sách cấp tín dụng riêng cho từng nhóm khách hàng. Căn cứ vào kết quả đo lường rủi ro cho từng khách
hàng từ hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, khách hàng sẽ được xếp thành 10 mức xếp hạng và phân thành 7 nhóm khách hàng để áp dụng chính sách cụ thể theo nhóm. Với các mức xếp hạng khác nhau khách hàng sẽ được áp dụng các chính sách cho vay và mức tài sản đảm bảo khác nhau.
- Kỹ thuật giảm thiểu tổn thất: Kỹ thuật này cơ bản dựa vào tài sản đảm bảo với cơ chế linh hoạt trong việc cho phép mở rộng đối tượng tài sản đảm bảo và phương pháp định giá khoa học nhằm hạn chế thấp nhất sự trượt giá tài sản đảm bảo khả năng giảm thiểu tổn thất khi xảy ra rủi ro tín dụng. Chính sách cho phép mở rộng đối tượng tài sản đảm bảo được phép nhận cả những tài sản chưa hoàn thiện giấy tờ sở hữu cho thấy quan điểm rất tiến bộ của BIDV. Tuy nhiên với hệ số điều chỉnh kèm theo đã thể hiện sự thận trọng của BIDV với “nguồn thu nợ thứ hai” này. Có thể nhận thấy sự linh hoạt trong q trình điều chỉnh chính sách này là một kênh giám sát rủi ro tín dụng rất hữu hiệu.
- Đa dạng hoá rủi ro: Kỹ thuật này được triển khai thông qua định hướng cơng tác tín dụng trong từng thời kỳ nhằm xác định danh mục lĩnh vực, ngành nghề và sản phẩm tín dụng phù hợp với sự thay đổi môi trường kinh doanh.
- Một số biện pháp kiểm soát rủi ro khác như xây dựng hệ thống thơng tin phịng ngừa rủi ro và cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội bộ.
2.7.1.4. Công tác tài trợ tổn thất rủi ro tín dụng
Hàng năm, chi nhánh BIDV Phú Mỹ đều có khoản trích lập dự phịng rủi ro để tài trợ tổn thất cho rủi ro tín dụng có thể xảy ra. Quy chế sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng tại chi nhánh Phú Mỹ được hướng dẫn thực hiện theo quyết định số 4307 QĐ-HĐQT do Hội đồng quản trị BIDV ban hành ngày 30/12/2015. Các cơng cụ tài trợ rủi ro tín dụng hiện chi nhánh Phú Mỹ đang sử dụng còn khá đơn điệu, chủ yếu vẫn là sử dụng quỹ dự phòng rủi ro đã được trích lập hàng năm. Do đó khi quỹ dự phịng khơng đáp ứng đủ sẽ gây ra tổn thất trực tiếp cho ngân hàng.
2.8. Đánh giá thực trạng công tác quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Phú Mỹ mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Phú Mỹ
2.8.1. Những kết quả đạt được
Hoạt động tín dụng là hoạt động cơ bản của ngân hàng, đem lại nguồn thu chủ yếu của các ngân hàng thương mại nói chung cũng như BIDV Phú Mỹ nói riêng. Tín dụng tăng trường cao qua các năm. Tuy nhiên, vấn đề mà các ngân hàng đang phải đối mặt là rủi ro tín dụng. Rủi ro tín dụng gây ra tổn thất về tài chính, giảm giá trị thị trường của vốn ngân hàng, trong trường hợp nghiêm trọng hơn có thể làm cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng bị thua lỗ, thậm chí là phá sản ngân hàng. Các biện pháp phịng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng cần được nghiên cứu đưa ra phù hợp với đặc điểm hoạt động kinh doanh của từng ngân hàng.
Quản lý rủi ro tín dụng được BIDV Phú Mỹ xác định có vai trị quan trọng tạo nền tảng cho sự phát triển với mục tiêu an toàn - chất lượng - hiệu quả - bền vững. Chi nhánh Phú Mỹ đã áp dụng đầy đủ hệ thống chính sách, quy định và các văn bản hướng dẫn, đào tạo cán bộ, nâng cấp phát triển hệ thống công nghệ thông tin, nghiên cứu, xây dựng và áp dụng các công cụ quản lý rủi ro tín dụng tiên tiến, hướng theo thông lệ quốc tế.
Các kết quả đạt được trong công tác quản lý rủi ro của BIDV Phú Mỹ trong thời gian qua cụ thể như sau:
- Về hoạt động tín dụng: Những năm đầu mới được đi vào hoạt động, chi nhánh Phú Mỹ cho vay dàn trải, chưa phân loại nhóm nghành nghề có độ rủi ro, bởi thời gian đầu, chi nhánh cũng chưa đánh giá, xác định được. Tuy nhiên, qua quá trình hoạt động kinh doanh, chi nhánh Phú Mỹ đã dần được hồn thiện hơn khi cấp tín dụng cho loại khách hàng, căn cứ tinh chất nghành nghề thường xẩy ra nợ quá hạn, nợ xấu ảnh hưởng đến kinh doanh của ngân hàng. Cơ cấu tín dụng điều chỉnh theo hướng cho vay các ngành kinh tế ít rủi ro như cho vay dịch vụ, thương mại, sản xuất chiếm tỷ lệ từ 46 % -> 58 % trên tổng dư nợ, giảm tỷ lệ cho vay vào nhóm doanh nghiệp nhà nước, chuyển sang cho vay khách hàng cá nhân với thời gian ngắn hạn, tập trung vào cho vay đồng Việt Nam, kiểm soát chặt chẽ dư nợ cho vay với một số ngành, lĩnh vực nhạy cảm có độ rủi ro cao như bất động sản và chứng khoán.
- Chất lượng tín dụng có chuyển biến tích cực, nợ xấu được kiểm soát với tỷ lệ cho phép tương đối tốt, nợ xấu từ năm 2014 đến năm 2017 luôn < 2%, nằm trong khoảng tỷ lệ nợ xấu đảm bảo ở mức 1-3%. Tín dụng tăng trưởng cao, b/q hàng năm tăng trưởng 12%. Với kết quả này cho thấy chất lượng tín dụng đang được chi nhánh Phú Mỹ kiểm soát, đồng nghĩa việc quản lý rủi ra tại chi nhánh những năm gần đây đang tích cực so với những năm 2013 trở về trước.
- Xây dựng được quy trình cấp tín dụng tương đối chặt chẽ, thể chế hóa tương đối đầy đủ, đồng bộ, phù hợp với thực trạng khách hàng và cơ sở hạ tầng của địa phương khi đưa ra các tiêu chí cấp tín dụng rõ ràng, hạn mức tổng thể với từng nhóm khách hàng, có quy trình đánh giá chính thức và phê duyệt cụ thể. Ngồi việc kiểm sốt từ bộ phận kinh doanh thì bộ phận quản lý cũng có chức năng giám sát và báo cáo độc lập nhằm ngăn ngừa các khả năng rủi ro có thể xảy ra.
- Cơ cấu tổ chức quản lý rủi ro tín dụng được hình thành với đầy đủ các quy trình được thực hiện bởi phịng Quản lý rủi ro cùng các bộ phận có liên quan.
- Vận hành tốt hệ thống xếp hạng nội bộ, hệ thống xếp hạng sẽ giúp ngân hàng nhìn nhận độ rủi ro của từng khách hàng cá nhân và tổ chức rõ ràng hơn, giúp đo lường, kiểm soát, ngăn ngừa được rủi ro. Ngân hàng sẽ phân loại nợ được dễ dàng và tính tốn trích lập dự phịng dự phịng rủi ro theo đúng tiêu chuẩn và có vai trị phản ánh một cách tổng qt về tình hình chất lượng tín dụng của chi nhánh.
- Việc áp dụng các biện pháp bảo đảm tín dụng bằng tài sản nhằm phòng ngừa rủi ro cho ngân hàng, tạo cơ sở kinh tế và pháp lý để thu hồi được các khoản nợ đã cho khách hàng vay.
- Mua bảo hiểm tín dụng: Đây cũng là một biện pháp phịng ngừa RRTD khá phù hợp với điều kiện ở Việt Nam hiện nay. Nếu khách hàng khơng may rơi vào tình trạng thất nghiệp, khơng có thu nhập để trả nợ thì cơng ty bảo hiểm sẽ chi trả. BIDV Phú Mỹ ln khuyến khích khách hàng vay vốn tham gia những gói bảo hiểm tín dụng bên cạng sẽ được hưởng các chính sách cấp tín dụng của BIDV.
- Lập quỹ dự phòng RRTD: Tất cả các NHTM đều phải lập quỹ dự phòng RRTD nhằm khắc phục các rủi ro nếu có các tình huống xấu xảy ra.
- Bên cạnh áp dụng một loạt các biện pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng thì chi nhánh Phú Mỹ cũng đã áp dụng mộ số biện pháp để xử lý các khoản rủi ro đã xẩy ra. Khi có những khoản nợ xấu rủi ro xẩy ra cần phải xử lý, chi nhánh đã thành lập hội đồng xử lý rủi ro để xem xét , đánh giá và thực hiện. Giao cho QLRR sẽ làm đầu mối . Theo quan điểm đưa ra Tòa xử lý là biện pháp cuối cùng khi mà một loạt các biện pháp đã áp dụng không khả thi. Qua quá trình xử lý nợ xấu tại chi nhánh Phú Mỹ, ngoài việc định hướng chung của chi nhánh thì các cán bộ tham gia hiện nay đã tích lũy được nhiều kinh nghiệm, các bộ phận đã có sự tác nghiệp tốt hơn nên thởi gian qua, các khoản nợ xấu xử lý thu hồi thông qua các biện pháp đàm phán rất hiệu quả, giảm được các chi phí cũng như thời gian trong quá trình thu hồi nợ.
- Chi nhánh đang chú trọng từng bước nâng cao nghiệp vụ cho nhân viên qua các khóa đào ngắn hạn, trung hạn, dài hạn.
- Đã tách bạch bộ phận giải ngân với bộ phận quản lý khách hàng. Hiện nay, việc giải ngân được quản lý tập trung về phịng Quản trị tín dụng tại chi nhánh nên đã hạn chế rất nhiều về hồ sơ vay thiếu chứng từ chứng minh, phòng ngừa rùi ro cho ngân hàng.
2.8.2. Những hạn chế cần khắc phục
Trong cơng tác quản lý rủi ro tín dụng tại BIDV Phú Mỹ vẫn cịn tồn tại các hạn chế cần khắc phục:
Chưa xây dựng được chiến lược quản lý rủi ro tín dụng tồn diện bằng cách thiết lập các mục tiêu định hướng cho các hoạt động cấp tín dụng. Để quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả thì cơng tác quản lý cần được gắn liền với chiến lược phát triển của chi nhánh do đó việc thiết lập các mục tiêu là rất quan trọng nhất là các mục tiêu về chất lượng tín dụng, thu thập và tăng cường mối quan hệ của chi nhánh với khách hàng, tạo ra khn khổ để kiểm sốt, điều chỉnh cơ cấu và chất lượng danh mục đầu tư tín dụng theo các mục tiêu đề ra.
Nợ quá hạn chưa thực sự kiểm soát tốt, biến động thất thường, đây là điểm hạn chế có khả năng gây ra rủi ro tín dụng đối với chi nhánh Phú Mỹ.
Mơ hình và hoạt động của bộ máy quản trị rủi ro chưa thực sự có hiệu quả. Phịng Quản lý rủi ro tín khơng có tính độc lập do vẫn thuộc sự quản lý của Ban Giám đốc nên vẫn chịu sự điều hành và hưởng các lợi ích từ hoạt động của chi nhánh, nên không thể đảm bảo thẩm quyền và sự khách quan về các phân tích, nhận định đối với các khoản vay của khách hàng. Hiện nay, quy định về những hồ sơ vay phải thơng qua Hội đồng tín dụng khá chặt chẽ và cụ thể về điều kiện nhưng hoạt động của Hội đồng tín dụng cịn mang tính hình thức việc các thành viên hội đồng tín dụng cũng khơng đầu tư thời gian nghiên cứu hồ sơ mà phần lớn là thông qua công tác nhận diện rủi ro tín dụng chưa chú trọng nhận dạng đối tượng chính gây ra rủi ro là khách hàng. Hiện nay, nhận diện rủi ro tại chi nhánh chưa thực sự hiệu quả, phòng quản lý rủi ro là phòng đầu mối, tuy nhiên công tác nhận diện rủi ro chủ yếu thu thập thông tin chủ yếu từ báo cáo phản hồi từ các phịng/tổ nên khơng chủ động và kịp thời, phòng rủi ro thực hiện chủ yếu là khi rủi ro đã xẩy ra mới tiến hành xử lý.
Về quy trình chấm điểm và xếp hạng tín dụng khách hàng có một số mặt hạn chế sau:
- Nguồn nhập liệu chưa đáng tin cậy do báo cáo tài chính của doanh nghiệp chưa bắt buộc phải kiểm toán.
- Các chỉ tiêu để đánh giá xếp hạng có các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính có tỷ trọng điểm chưa phù hợp, cách cho điểm phụ thuộc rất lớn vào ý chí chủ quan của cán bộ thực hiện chấm điểm.
- Chính sách khách hàng chưa bao hàm đầy đủ ý nghĩa vì chưa xác định được thị trường mục tiêu, xác định được các ngành nghề trọng yếu phát triển tín dụng, chưa định hướng được danh mục cho vay hạn chế rủi ro tín dụng.
Hệ thống cơng nghệ thơng tin cịn bất cập như hệ thống thông tin nội bộ khách hàng hiện nay chưa được cập nhật đầy đủ, đáp ứng kịp thời. Các thông tin lấy từ trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) cũng thường xuyên không được cập nhật đầy đủ.
Chưa có phần mềm theo dõi việc từ chối cấp tín dụng cho khách hàng nên có thể xảy ra tình trạng một khách hàng bộ phận kinh doanh này từ chối cho vay nhưng được bộ phận khác đồng ý cho vay. Chưa có phần mềm hỗ trợ việc quản lý danh mục khách hàng một cách hiệu quả.
Công tác kiểm tra giám sát nội bộ: Bộ phận kiểm soát nội bộ chi nhánh chịu sự chỉ đạo điều hành của Giám đốc chi nhánh nên việc kiểm tra nội bộ trong thời gian qua chưa thực sự phát huy hiệu quả. Trong trường hợp rủi ro phát sinh, bộ phận kiểm tra nội bộ chưa mạnh dạn để báo cáo trực tiếp lên Hội sở chính, việc báo cáo kiểm tra nội bộ chỉ mang tính hình thức, rủi ro tín dụng chưa được phản ảnh một cách trung thực.
TÓM TẮT CHƯƠNG 2
Nội dung của chương 2. Trước khi đi vào tập trung phân tích, đánh giá về những nguyên nhân dẫn đến rủi ro và thực trạng quản lý rủi ro tín dụng tại chi nhánh BIDV Phú Mỹ. Tác giả đã đưa ra những giới thiệu tổng quan chung về Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV). Những thông tin về quá trình hình thành và phát triển BIDV Phú Mỹ cùng với mơ hình tổ chức và sản phẩm, dịch vụ chính … thơng tin về kết quả kinh doanh của chi nhánh Phú Mỹ trong thời gian từ năm 2013 đến năm 2017.
Nội dung trong phần phân tích kết quả hoạt động kinh doanh
Từ những thông tin số liệu kết quả kinh doanh thu thập được, kết hợp sử dụng bảng câu hỏi khảo sát từ các chuyên gia tín dụng tại chi nhánh Phú Mỹ với kích thước mẫu được chọn là mẫu. Phân tích xử lý dữ liệu thu thập bằng phần mềm Ecexel thống kê mơ tả so sánh, qua đó đánh giá thực trạng quản lý rủi ro tín dụng đang được cải thiện tốt hơn hay xấu đi để có những biện pháp hạn chế rủi ro kịp thời.
Phân tích thực trạng cơng tác quản lý rủi ro tín dụng tại chi nhánh, những kết quả đạt được và những hạn chế cần khắc phục.
Từ những nội dung được tác giả tổng hợp và phân tích tại chương 2, tác giả đề xuất các giải pháp tăng cường quản lý nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV) – Chi nhánh Phú Mỹ trong chương 3 của luận văn.
CHƯƠNG 3
MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI
NHÁNH BIDV PHÚ MỸ.
3.1. Định hướng hoạt động tín dụng của ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Phú Mỹ.