Hệ thống quản trị bám sát theo các rủi ro phát sinh trong danh mục tín dụng

5. CÁC QUI TRÌNH GIÁM SÁT VÀ KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG 1 Điều hành qui trình cấp tín dụng đúng (Basel)

5.2.1. Hệ thống quản trị bám sát theo các rủi ro phát sinh trong danh mục tín dụng

tín dụng, các bộ phận có trách nhiệm giám sát tính đúng đắn của

khoản tín dụng, thường xuyên cập nhật thơng tin, thu thập báo cáo tài chính mới nhất, gửi đi các thông báo cập nhật, chuẩn bị các tài liệu khác như hợp đồng vay ...

2 Mở rộng phạm vi chịu trách nhiệm của các bộ phận chức năng quản trị tín dụng phụ thuộc vào qui mô và độ phức tạp của từng ngân hàng. Tại các ngân hàng qui mô lớn, trách nhiệm cho các thành phần khác nhau của quản trị tín dụng thường được giao cho các bộ phận khác nhau.

9

3 Để thiết lập quản trị tín dụng, ngân hàng nên đảm bảo :

ƒ Tính hiệu quả và hiệu lực của hoạt động quản trị tín dụng, bao gồm theo dõi các tài liệu, các hợp đồng yêu cầu, các thỏa ước pháp lý, các điều kiện bổ sung ,,..

ƒ Tính chính xác và kịp thời của thông tin cung cấp cho hệ thống thơng tin quản lý.

ƒ Tính đầy đủ của kiểm soát thể hiện trên tất cả các thủ tục nội bộ.

ƒ Sự tương hợp của các chính sách quản lý , các thủ tục cũng như các nguyên tắc và luật lệ đang áp dụng.

9

4 Để cho các bộ phận của quản trị tín dụng hoạt động thích hợp, Ban

Giám đốc phải hiểu rõ và biều hiện bằng hành động rằng họ nhận biết về tầm quan trọng của việc giám sát và kiểm soát rủi ro tín dụng

9

5 Hồ sơ lưu trữ tín dụng phải bao gồm tất cả các thơng tin cần thiết về tình hình , điều kiện tài chính hiện tại của người vay, đủ các thông tin cho phép theo dõi việc ra quyết định tín dụng và lịch sử diễn biến của khoản tín dụng. Ví dụ như hồ sơ phải bao gồm : báo cáo tình hình tài chính hiện tại, phân tích tài chính, các tài liệu

đánh giá từ nội bộ, các ghi chú nội bộ, thư tham khảo, các đánh

giá. Bộ phận chức năng xem xét tín dụng phải xác định rằng hồ sơ tín dụng là đầy đủ và có đủ tất cả các phê duyệt khoản vay và các tài liệu cần thiết

9