c. Cơ cấu dư nợ theo mục đích vay.
2.2.1.2.1. Rủi ro do tình hình tài chính doanh nghiệp yếu kém, thiếu minh bạch, che dấu các khoản lỗ.
bạch, che dấu các khoản lỗ.
Quy mô tài sản và nguồn vốn nhỏ, tỷ lệ nợ so với vốn tự có cao là đặc điểm
chung của hầu hết các doanh nghiệp Việt Nam. Ngồi ra, thói quen ghi chép đầy đủ, chính xác, rõ ràng các sổ sách kế toán vẫn chưa được các doanh nghiệp tuân thủ nghiêm chỉnh và trung thực. Do vậy, sổ sách kế toán mà các doanh nghiệp cung cấp cho Techcombank khi đề nghị vay vốn nhiều khi chỉ mang tính chất hình thức hơn là thực chất. Khi cán bộ tín dụng lập các bản phân tích tài chính của doanh nghiệp dựa trên số liệu do các doanh nghiệp cung cấp, thường thiếu tính thực tế và xác thực. Đây cũng là nguyên nhân vì sao Techcombank vẫn luôn xem nặng phần tài
sản thế chấp như là chỗ dựa cuối cùng để phịng chống rủi ro tín dụng.
Sự thiếu trung thực của khách hàng thể hiện trong báo cáo tài chính, báo cáo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh, đây là vấn đề phức tạp đòi hỏi ngân hàng phải
thu thập các thơng tin, nắm kỹ khả năng tài chính và đánh giá chắc chắn hiệu quả của dự án hoặc phương án vay vốn, thực tế tại Techcombank tình trạng này diễn ra rất phổ biến. Đối với những doanh nghiệp này khi phát sinh nợ khó địi, khơng có khả năng trả nợ và khi Kiểm soát nội bộ của Hội sở tiến hành kiểm tra mới phát hiện ra báo cáo quyết tốn của doanh nghiệp khơng trung thực.
Kết quả khảo sát cho thấy đây là nguyên nhân chiếm tỷ lệ cao nhất trong các
nguyên nhân chủ quan về phía khách hàng.
Bảng 2-12 : Kết quả khảo sát về rủi ro do tình hình tài chính doanh nghiệp thiếu minh bạch, che dấu các khoản lỗ.
Thang trả lời
Rất nhiều Nhiều Trung bình Ít Rất ít
Tỷ lệ chọn
29% 71% 0 0 0 85,71%