I. Một số lý luận chung về rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro
3 Quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng thơng mại
3.4 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng
Việc quan trọng nhất trong quản trị rủi ro là phải xây dựng đ- ợc quy trình quản lý rủi ro. Thơng thờng, quy trình quản lý RRTD đợc chia thành 4 bớc:
3.4.1 Xác định rủi ro tín dụng
Cơ sở cho việc quản trị RRTD một cách hiệu quả là việc xác định những rủi ro hiện có và những rủi ro tiềm tàng trong bất cứ sản phẩm hay hoạt động nào của ngân hàng. Mức độ RRTD mà ngân hàng có thể chấp nhận đợc chỉ có thể thiết lập đợc sau khi đã xác định đợc những yếu tố tạo nên rủi ro tín dụng. Để phát hiện RRTD dựa trên việc xem xét kỹ lỡng các đặc thù RRTD của từng sản phẩm hay hoạt động ngân hàng.
- Các khách hàng và ngành nghề khác nhau chứa đựng các rủi
nghề mục tiêu là rất thiết yếu đối với chất lợng tài sản. Khả năng tồn tại của bất cứ ngân hàng nào cũng đều liên quan rất chặt chẽ với khả năng tồn tại của khách hàng, ngành nghề mà ngân hàng cấp tín dụng.
- Các sản phẩm tín dụng khác nhau chứa đựng những rủi ro
khác nhau. Ngân hàng cung cấp nhiều hình thức tín dụng nh cho
vay bằng đồng Việt Nam và ngoại tệ, cho vay hợp vốn, bảo lãnh...Các loại hình tín dụng khác nhau này hàm chứa mức độ rủi ro khác nhau.
- Rủi ro thanh tốn gắn với các cơng cụ tài chính khác nhau, RRTD cũng phát sinh từ các cơng cụ tài chính. Rủi ro của đối tác không trả đợc nợ vào lúc đáo hạn của một hợp đồng ngoại bảng cân đối kế toán đợc hiểu là rủi ro thanh toán. Đây là rủi ro mà bên đối tác khơng thanh tốn cho ngân hàng sau khi ngân hàng đã thực hiện thanh toán cho bên đối tác.
- Khả năng cấp tín dụng và chun mơn của cán bộ tín dụng. RRTD phụ thuộc vào năng lực của cán bộ tín dụng trong việc phát hiện và hạn chế rủi ro từ khi xem xét quyết định cho vay cũng nh trong suốt thời gian vay.
- Mức độ tập trung của danh mục tín dụng. Mức độ tập trung của danh mục tín dụng theo các đặc thù riêng trực tiếp ảnh hởng đến rủi ro của danh mục tín dụng.
3.4.2 Định lợng rủi ro tín dụng
Là việc đề ra và xem xét lại hạn mức rủi ro tín dụng, giúp ban điều hành xác định đợc nguy cơ RRTD cần đợc u tiên theo dõi và kiểm sốt. Hiện nay trên thực tế có 3 phơng pháp định lợng cơ bản sau:
trên việc tính tốn xác suất xảy ra thiệt hại đối với những nghiệp vụ đợc nghiên cứu.
+ Phơng pháp kinh nghiệm: Phơng pháp này đợc hình thành trên kinh nghiệm của các chuyên gia.
+ Phơng pháp tính tốn - phân tích: Phơng pháp này dựa trên việc xây dựng đờng cong xác suất thiệt hại và đánh giá rủi ro Ngân hàng dựa trên động thái biên thiên của đồ thị toán ứng dụng bằng phơng pháp ngoại suy.
3.4.3 Quản trị rủi ro tín dụng
Các nhiệm vụ của quản trị RRTD là việc thực hiện đầy đủ các hệ thống, các thủ tục kiểm sốt, nhờ đó ban điều hành có thể theo dõi đợc mức rủi ro tín dụng, nh:
- Xác định giới hạn tín dụng: Hàng năm các ngân hàng xác định hạn mức tín dụng cho từng khách hàng nhằm làm căn cứ để lập kế hoạch tiếp cận khách hàng và cũng là cơ sở quản trị rủi ro tín dụng.
- Phân vùng đầu t: để đảm bảo chất lợng tín dụng và thuận tiện trong giám sát các khoản vay.
- Phân cấp thẩm quyền quyết định tín dụng nhằm tạo tính linh hoạt và đảm bảo mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng
3.4.4 Kiểm sốt hoạt động quản trị rủi ro tín dụng
RRTD đợc kiểm soát với việc thực hiện các thủ tục nằm trong hệ thống KSNB, trong các quy trình kinh doanh và hoạt động nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng. Chi phí cho các thủ tục kiểm sốt cao có thể giảm thiểu RRTD tối đa nhng hiệu quả lại thấp và ngợc lại. Ngân hàng phải tìm ra sự cân bằng tối u giữa chi phí kiểm sốt và lợi ích đem lại từ các thủ tục đó, từ đó lựa chọn thủ tục kiểm
soát RRTD phù hợp.