I. Định hớng phát triển quản trị rủi ro tín dụng đáp ứng
5 Nhóm các giải pháp về tác nghiệp
5.1 Thắt chặt và thực hiện đúng quy trình tín dụng
Giải pháp này đợc coi là thờng trực trong hoạt động tín dụng, khơng thể coi nhẹ hay vì lý do cạnh tranh, thu hút khách hàng, giữ khách hàng mà bỏ qua một khâu nào. Nhằm thắt chặt và thực hiện tốt quy trình tín dụng thì cốt lõi quan trọng nhất là phải thực hiện tốt cơng tác thẩm định tín dụng cũng nh kiểm tra, giám sát trong suốt quy trình tín dụng. Nội dung của giải pháp này đợc đề xuất nh sau:
5.1.1 Nâng cao chất lợng công tác thẩm định
Xu hớng hiện nay, quy mô vốn cho vay mỗi hợp đồng tín dụng, mỗi khách hàng ngày càng lớn hơn. Các dự án vay vốn có mục đích đa dạng hơn. Lĩnh vực kinh doanh phức tạp hơn, cạnh tranh cao hơn và thị trờng diễn biến thất thờng hơn. Do đó, cơng tác thẩm định lại càng quan trọng hơn trớc khi quyết định cho vay. Việc thẩm định dự án, phơng án sản xuất kinh doanh chính là việc đa ra những nhận định về khả năng trả nợ của dự án, ph- ơng án đó. Để chất lợng thẩm định dự án, phơng án đạt chất lợng tín dụng, BIDV cần bố trí những cán bộ có trình độ, kinh nghiệm trong nghiệp vụ tín dụng, thờng xuyên tổ chức các buổi
thảo luận và khóa học về thẩm định dự án để cập nhật thông tin, cách thẩm định dự án.
áp dụng công nghệ phần mềm về thẩm định dự án, trên cơ sở đó đa ra các kết quả chính xác và nhanh chóng. Đối với thẩm định dự án, BIDV khơng chỉ nên thẩm định khi cho vay mà cần tái thẩm định sau cho vay để đánh giá hiệu quả của dự án đã đầu t, từ đó rút ra những kinh nghiệm cho việc thực hiện các dự án sau đợc tốt hơn.Thẩm định các dự án có nhiều lĩnh vực khác nhau, cán bộ làm công tác thẩm định cần tham khảo và tìm hiểu các thơng tin, dự án cùng lĩnh vực đầu t để đa ra các nhận định chính xác.
Công tác thẩm định cần đợc thực hiện đối với hai đối tợng sau: +/ Đối với thẩm định khách hàng: Trong quá trình thẩm định dự án cần thẩm định uy tín, khả năng tài chính của khách hàng. Trong thực tế, cịn nhiều khách hàng cung cấp thơng tin sai sự thật, trong khi công tác thẩm định này chủ yếu dựa trên báo cáo tài chính của khách hàng. Thẩm định tài chính sẽ giúp cho ngân hàng BIDV đánh giá đúng thực trạng tài chính của khách hàng trớc khi có quyết định đầu t, chẳng hạn chỉ xét duyệt cho vay đối với các dự án khả thi và khách hàng có đủ nguồn vốn tự có tham gia nh cam kết sẽ hạn chế rủi ro trong hoạt động tín dụng.
Để đánh giá tính hiệu quả của dự án, trong q trình thẩm định cần đánh giá dự án trên phơng án động, các tình huống có thể xảy ra, trên cơ sở đó so sánh và đánh giá độ “nhạy” của dự án đó để xem xét quyết định cho vay.
Trong thẩm định dự án đồng thời BIDV cũng cần t vấn cho khách hàng trong việc vay vốn làm sao cho đồng vốn phát huy hiệu quả cao nhất, mối tơng quan giữa lợi nhuận và rủi ro phù hợp.
- Thẩm định tài sản bảo đảm
Hiện nay, tình hình kinh tế, thị trờng có nhiều diễn biến phức tạp, hoạt động tín dụng đang chứa đựng rất nhiều tiềm ẩn, nguy cơ rủi ro cao. Một trong những biện pháp để đảm bảo an toàn và hạn chế tổn thất khi rủi ro xảy ra là tăng cờng cho vay có đảm bảo, đây chính là nguồn thứ cấp thu hồi nợ sau xử lý. Tuy nhiên, việc xác định giá trị tai sản bảo đảm cần đợc BIDV thực hiện khách quan, đảm bảo tài sản có đủ khả năng chuyển nhợng, đủ điều kiện pháp lý. Cán bộ tín dụng BIDV cũng cần thờng xuyên theo dõi tài sản bảo đảm, nắm bắt thông tin về tài sản bảo đảm, nếu có biến động lớn cần xem xét định lại giá trị tài sản.
Thờng xuyên thu thập thông tin về tài sản cùng loại qua thị tr- ờng và trung tâm bán đấu giá để có cơ sở định giá tài sản bảo đảm.
Với định hớng tăng cờng cho vay có bảo đảm bằng tài sản, trong khi thực tế tài
sản của khách hàng, nhất là đối với doanh nghiệp nhà nớc, rất thấp so với d nợ tại ngân hàng; đồng thời, nhiều doanh nghiệp vừa và nhỏ, doanh nghiệp ngồi quốc doanh hoạt động có hiệu quả, nh- ng tài sản đủ cơ sở pháp lý để đảm bảo tiền vay khơng nhiều[18]. Vì vậy, để tăng tài sản bảo đảm trong cho vay BIDV cần áp dụng các biện pháp sau:
+ Yêu cầu khách hàng bổ sung tài sản bảo đảm, ngoài tài sản của khách hàng có thể dùng tài sản cá nhân. Chủ tịch hội đồng quản trị, giám đốc, kế toán trởng, thành viên hội đồng quản trị... có thể đứng ra bảo lãnh để vay vốn ngân hàng, áp dụng các biện pháp cầm cố quyền địi nợ, bảo lãnh của Tổng cơng ty.
+ Giảm dần d nợ nếu khách hàng không đáp ứng đủ điều kiện tài sản đảm bảo theo quy định của ngân hàng.
Đối với việc nhận tài sản bảo đảm, ngân hàng cần thờng xuyên xem xét tính hợp lệ, hợp pháp và tính thị trờng của tài sản đó. Linh hoạt trong phạm vi cho phép đối với doanh nghiệp có tín nhiệm, kinh doanh có hiệu quả.
5.1.2 Nâng cao vai trị kiểm tra, kiểm sốt nội bộ Cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội bộ trong hoạt động tín dụng là vơ cùng quan trọng, thơng qua hoạt động kiểm sốt có thể phát hiện, ngăn ngừa và chấn chỉnh những sai sót trong q trình thực hiện nghiệp vụ tín dụng. Bên cạnh đó, hoạt động kiểm sốt cũng phát hiện, ngăn ngừa những rủi ro do đạo đức cán bộ tín dụng gây ra. Để nâng cao vai trị của cơng tác kiểm soát nhằm hạn chế RRTD theo yêu cầu của chuẩn mực Basel II, ngân hàng BIDV cần thực hiện một số biện pháp nh sau:
5.1.2.1 Kiểm tra
Trong thực hiện quy trình tín dụng cần tn thủ đúng quy trình, việc xét duyệt cho vay phải đảm bảo khả năng thu hồi vốn. Thơng thờng cán bộ tín dụng phải kiểm tra trớc, trong và sau khi cho vay.
+ Kiểm tra trớc khi cho vay: kiểm tra các điều kiện vay vốn của khách hàng nh hồ sơ pháp lý, tình hình tài chính, nhu cầu vay...
+ Kiểm tra trong khi cho vay giúp cho cán bộ tín dụng cho vay đúng đối tợng, nhu cầu vay của khách hàng, việc kiểm tra trên thơng thờng dựa trên các hóa đơn
tài chính, hợp đồng kinh tế,...
+ Kiểm tra sau khi cho vay: Sau khi giải ngân, BIDV cần yêu cầu các cán bộ tín dụng của mình kiểm tra thờng xun xem
khách hàng có sử dụng tiền vay đúng mục đích đề nghị vay hay khơng, thờng kiểm tra thực tế tài sản sau khi vay để tránh việc khách hàng ký hợp đồng và hóa đơn khống để chuyển tiền vào tài khoản của ngời thụ hởng rồi rút tiền mặt, khơng có tài sản thực tế.
Ngồi ra trong quá trình cho vay, BIDV cần phải thờng xuyên kiểm tra tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng, việc kiểm tra có thể định kỳ hay đột xuất. Việc kiểm tra giúp cho cán bộ tín dụng đánh giá chính xác hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng vầ tránh việc bố trí khi có sự kiểm tra từ phía ngân hàng. Do vậy, cần khơng ngừng hồn thiện và đổi mới phơng pháp kiểm tra, áp dụng linh hoạt các biện pháp kiểm tra tuỳ thuộc vào từng thời điểm, từng đối tợng và mục đích của đợt kiểm tra. Đối với những khách hàng là doanh nghiệp vay lần đầu hay khách hàng cá nhân vay lớn đều phải thơng qua hội đồng tín dụng, qua đó sàng lọc lựa chọn khách hàng có khả năng tài chính, kinh doanh hiệu quả để hạn chế rủi ro.
5.1.2.2 Kiểm soát:
Tổ chức thực hiện và nâng cao năng lực của hệ thống kiểm sốt trong quy trình hoạt động tín dụng và hệ thống kiểm tốn nội bộ, đảm bảo tính độc lập của bộ phận kiểm tốn nội bộ. Đặc biệt chú ý đến quy chế kiểm sốt và phịng ngừa rủi ro chặt chẽ trong nội bộ NHTM, có tính đến các yếu tố cạnh tranh, tự do hóa các giao dịch tài chính, ngân hàng. Tăng cờng giám sát sử dụng vốn vay và các luồng tiền thanh toán của khách hàng, cụ thể là:
+/ Đối với vốn vay: Trong quá trình xét duyệt cho vay, việc kiểm tra trớc khi cho vay là việc cần thiết, tuy nhiên, sau khi phát tiền vay ngân hàng BIDV cũng cần kiểm tra việc sử dụng tiền vay, kiểm tra xem khách hàng có sử dụng đúng mục đích vay
vốn. Nếu sau khi phát tiền vay, cán bộ tín dụng khơng kiểm tra, khách hàng có thể sử dụng khơng đúng mục đích vay vốn, mợn tài khoản để thanh tốn, sau đó rút tiền mặt để chi tiêu khơng đúng mục đích dẫn đến rủi ro cao cho ngân hàng.
BIDV cũng cần hạn chế cho vay tiền mặt, chỉ cho vay những khoản bắt buộc nh
tiền lơng, vật t nhỏ lẻ, đối với vật liệu chính nh sắt thép, xi măng... yêu cầu khách hàng vay chuyển khoản, trả thẳng cho ng- ời thụ hởng.
+/ Đối với thanh toán: Bên cạnh việc kiểm tra vốn vay, cán bộ tín dụng BIDV cũng cần quan tâm đến nguồn tiền thanh toán của khách hàng, yêu cầu khách hàng, chủ đầu t, ngời mua khi thanh toán chuyển khoản về tài khoản khách hàng tại BIDV để trả nợ tiền vay, không cho rút tiền mặt. Các cán bộ tín dụng BIDV cũng nên kiểm sốt tiền gửi của khách hàng và việc chi tiêu từ tài khoản tiền gửi cần có sự đồng ý của ngân hàng, tránh hiện tợng tiền thanh tốn về khách hàng khơng trả nợ mà lại sử dụng vào việc khá, khi nợ đến hạn khơng có khả năng trả.
- Xây dựng bộ máy, đội ngũ kiểm soát, kiểm toán nội bộ NHTM làm việc đạt hiệu quả cao, hoạt động độc lập tăng cờng kiểm soát trực tuyến, cập nhật kịp thời những lĩnh vực có rủi ro cao, phịng ngừa trớc những lĩnh vực nhạy cảm có thể gây rủi ro đến hoạt động ngân hàng.
- Tăng cờng những cán bộ có trình độ, đã qua nghiệp vụ tín dụng để bổ sung cho bộ phận Kiểm sốt.Trong q trình kiểm tra hoạt động tín dụng có thể tăng cờng cán bộ trực tiếp từ bộ phận Tín dụng hoặc Thẩm định và Quản lý tín dụng cùng kiểm tra.
- Thờng xuyên đào tạo, nâng cao trình độ nghiệp vụ, luật pháp cho cán bộ phịng Kiểm sốt. Cần quy định trách nhiệm đối với cán bộ kiểm sốt, có chế độ khuyến khích thởng phạt để nâng cao trách nhiệm trong hoạt động kiểm soát.
5.2 Phân loại, thu hồi và xử lý nợ
5.2.1 Thực hiện tốt quy định phân loại nợ và trích lập dự phịng rủi ro hớng tới đáp ứng quy định về tỷ lệ an toàn vốn theo của chuẩn mực Basel II
BIDV cần tiếp tục phát huy, tuân thủ Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý RRTD trong hoạt động ngân hàng của TCTD ban hành theo quyết định số 493/ 2005/QĐ - NHNN ngày 22/4/2005 của thống đốc NHNN. Việc tuân thủ quy định này không những từng bớc đa hoạt động của BIDV xích gần tới các thơng lệ quốc tế trong lĩnh vực hoạt động kinh doanh ngân hàng mà còn nâng cao chất lợng cho hoạt động ngân hàng nói chung và giảm thấp RRTD nói riêng. Đây chính là một tiền đề quan trọng giúp BIDV có thể từng bớc đạt đến tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu theo yêu cầu của Hiệp ớc Basel II vì cùng với giảm thấp RRTD thì lợng vốn yêu cầu duy trì để đảm bảo tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu sẽ thấp xuống. Ngồi ra, bản thân việc dự phịng rủi ro cũng có ý nghĩa tơng tự nh duy trì an tồn vốn tối thiểu là để đối phó với rủi ro trong đó có rủi ro tín dụng[12], nên BIDVphải thực hiện tốt phân loại nợ và trích lập rủi ro để từ đó hỗ trợ từng bớc tiến tới đạt yêu cầu hệ số an toàn vốn tối thiểu theo yêu cầu Basel II. Một đề xuất là BIDV cần mạnh dạn thực hiện trích lập dự phòng RRTD theo phân loại mức độ rủi ro thích hợp gắn với việc đánh giá xếp loại doanh nghiệp chứ không phân theo thời gian quá hạn trên cơ sở tham khảo và học tập kinh nghiệm quốc tế và vận dụng phù hợp cho các NHTM Việt Nam.
5.2.2 Tận thu Nợ ngoài bảng và nợ khoanh Nợ ngồi bảng
Nợ khoanh chính là những khoản nợ khơng sinh lời, thơng thờng đợc ngân hàng chuyển ra Ngoại bảng hoặc khơng tính lãi. Khoản nợ trên có ảnh hởng rất lớn đến kết quả kinh doanh của ngân hàng, do phải lấy từ nguồn dự phịng RRTD để bù đắp, đây chính là lợi nhuận của ngân hàng. Nếu nợ Ngoại bảng tăng thì ngân hàng có thể khơng có lãi do phải trích dự phịng nhiều, vì vậy, việc tận thu nợ ngoại bảng, nợ khoanh sẽ góp phần lành mạnh hố tài chính của BIDV. Sau đây là một số biện pháp có thể áp dụng để thu hồi số nợ trên.
+ Đối với khách hàng còn tồn tại, BIDV cần tiếp tục bám sát khách hàng, đánh giá tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng, giải thích thuyết phục khách hàng hiểu để có thiện chí trả nợ số tiền còn vay của ngân hàng; đồng thời cùng với khách hàng xây dựng phơng án, kế hoạch trả nợ cụ thể trong thời gian tới.
Phối hợp cùng các cơ quan chức năng đơn vị chủ quản của khách hàng, công an, thi hành án, trung tâm bán đấu giá... sẽ giúp BIDV có biện pháp thu hồi nợ phù hợp với từng đối tợng khách hàng nh phát mại tài sản, đôn đốc khách hàng trả nợ cho ngân hàng...
+ Đối với khoản nợ chỉ định, BIDV cần phối hợp với các cơ quan chức năng có biện pháp thu hồi vốn nh phát mại tài sản và đồng thời phải trình Chính phủ và NHNN cho xử lý.
5.2.3 Xử lý nợ quá hạn, nợ xấu, nợ khó địi
Đây là biện pháp quan trọng bậc nhất nhằm hạn chế tối đa những khoản thiệt hại đã xảy ra. Việc xử lý nợ quá hạn cần BIDV phải thực hiện những nội dung nh:
- Phân tích nguyên nhân nợ quá hạn cuả từng khách hàng, từ đó có biện pháp tháo gỡ. Đối với những khách hàng có tính chất tạm thời, hoạt động sản xuất kinh doanh bình thờng, BIDV cần xem xét khả năng trả nợ và phơng án sản xuất kinh doanh trong thời gian tới để quyết định cho vay. Việc cho vay bảo đảm thu hồi vốn, giúp khách hàng vợt qua khó khăn và có biện pháp trả nợ, chẳng hạn có thể áp dụng phơng pháp sau:
+ Xác định phơng án cơ cấu nợ: Căn cứ vào phơng án sản xuất kinh doanh của khách hàng, khách hàng chứng minh đợc khả năng hoàn trả khi đến hạn sau khi đợc cơ cấu lại nợ thì BIDV nên thực hiện cơ cấu lại. Để thực hiện cơ cấu lại nợ cho khách hàng đòi hỏi ngân hàng BIDV phải giám sát chặt chẽ các khoản nợ và hoạt động của khách hàng sau khi cơ cấu.
Đối với khách hàng khó khăn về tài chính, kinh doanh thua lỗ, khó khắc phục, nợ quá hạn cha xác định đợc nguồn trả, BIDV cần quản lý chặt chẽ khoản vay và khách hàng trên nh sau:
+ Đối với khoản vay có tài sản bảo đảm, BIDV nên:
Tìm các khách hàng có khả năng về tài chính nhận lại nợ của khách hàng khó khăn để tiếp tục khai thác hiệu quả tài sản bảo đảm khả năng trả nợ.
Ngân hàng cũng có thể rà sốt tài sản bảo đảm, tình trạng tài sản, hồ sơ pháp lý để có thể phát mại tài sản nhằm thu hồi vốn.