PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH VÀ TÌNH HÌNH TIÊU THỤ SẢN PHẨM CỦA CÔNG TY CP KDTH TUYÊN HIỀN
PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CÔNG TY
Bảng 2-6:
STT Chỉ tiêu ĐVT Đầu năm Cuối năm
So sánh +/- % 1 Tài sản ngắn hạn đồng 13.339.244.585 14.255.320.355 916.075.770 6.87 2 Tài sản dài hạn đồng 3.035.210.027 2.871.023.594 (164.186.433) (5.41) 3 Tổng tài sản đồng 16.374.454.612 17.126.343.949 751.889.337 4.59 4 Nợ phải trả đồng 15.194.848.672 15.939.649.581 744.800.909 4.90 5 Vốn chủ sở hữu đồng 1.179.605.940 1.186.649.368 7.043.428 0.60 6 Tổng nguồn vốn đồng 16.374.454.612 17.126.343.949 751.889.337 4.59 7 Hệ số nợ 0,9280 0,9307 0,0027 0.30 8 Hệ số tự tài trợ 0,0720 0,0693 (0,0028) (3.82) 9 Hệ số đảm bảo nợ 0,0776 0,0744 (0,0032) (4.10)
+ Hệ số nợ: chỉ tiêu này thể hiện việc sử dụng nợ của doanh nghiệp trong việc tổ
chức nguồn vốn và điều đó cũng cho thấy mức độ sử dụng địn bẩy tài chính của doanh nghiệp. Hệ số này cho biết trong một đồng vốn kinh doanh có bao nhiêu đồng được tài trợ từ nợ phải trả.
Nợ phải trả
Hệ số nợ = (2-6) Tổng nguồn vốn
Dựa vào bảng 2-6 ta thấy, hệ số nợ cuối năm tăng 0,0027 tương ứng tăng 0,3% so với thời điểm đầu năm. Điều này thể hiện rằng trong một đồng vốn kinh doanh của công ty sử dụng 0,9307 đồng Nợ phải trả để kinh doanh. Công ty sử dụng nguồn vốn kinh doanh chủ yếu từ các nguồn chiếm dụng: vay ngắn hạn ngân hàng, các khoản phải trả nhà cung cấp và trả nhân viên…
+ Hệ số tự tài trợ: Hệ số này đo lường sự góp vốn của chủ sở hữu trong nguồn vốn hiện có của doanh nghiệp. Hệ số này càng lớn càng chứng tỏ doanh nghiệp càng có nhiều nguồn vốn tự có và có khả năng độc lập cao với chủ nợ, do đó khơng phải chịu
nhiều sức ép từ các khoản nợ vay. Các nhà cho vay luôn mong muốn hệ số này càng cao càng tốt vì nó đảm bảo cho độ an tồn khi cho vay .
Vốn chủ sở hữu
Hệ số tự tài trợ = (2-7) Tổng nguồn vốn
Qua bảng 2-6 ta thấy hệ số tự tài trợ cuối năm 2013 bằng 0,0693 giảm 0,0028 tương ứng giảm 3,82% so với đầu năm. Điều này có nghĩa là trong một đồng vốn kinh doanh chỉ sử dụng 0,0693 đồng vốn chủ sở hữu.
+ Hệ số đảm bảo nợ :Hệ số này cho biết một đồng nợ phải trả được đảm bảo bởi bao nhiêu đồng vốn chủ sở hữu.
Vốn chủ sở hữu
Hệ số đảm bảo nợ = (2-8) Nợ phải trả
Hệ số đảm bảo nợ cuối năm là 0,0744 tức là cứ một đồng nợ phải trả được đảm bảo bởi 0,0744 đồng vốn chủ sở hữu. Hệ số đảm bảo nợ cuối năm giảm 0,0032 tương ứng giảm 4,1% so với thời điểm đầu năm.
Qua những chỉ tiêu phân tích trên cho thấy tỷ trọng nguồn vốn chủ sở hữu chỉ chiếm hơn 6,93% trong tổng nguồn vốn kinh doanh và đây không phải là nguồn tài trợ chủ yếu của công ty. Nếu công ty biết sử dụng hiệu quả nguồn vốn đi vay, nâng cao khả năng thanh tốn thì cơng ty sẽ kinh doanh tốt hơn và ngược lại sẽ không tốt nếu khả năng quay vịng vốn của cơng ty chậm, nợ xấu gia tăng vì nguồn vốn chủ sở hữu chưa đủ để trang trải các khoản nợ vay.