Số tiền (đồng) Tỷ trọng Số tiền( đồng) Tỷ trọng Số tiền(đồng) Tỷ trọng Tỷ lệ A. Tài sản ngắn hạn 361,421,542,961 92.75% 229,236,076,006 88.69% -132,185,466,955 -4.06% -36.57%
I. Tiền và các khoản tương đương tiền 44,333,813,202 12.27% 5,016,382,263 2.19% -39,317,430,939 -10.08% -88.68%
II. Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn - 0.00% 0 0.00% 0 0.00%
III. Các khoản phải thu ngắn hạn 175,243,144,823 48.49% 147,411,477,141 64.31% -27,831,667,682 15.82% -15.88%
IV. Hàng tồn kho 134,190,132,828 37.13% 74,077,717,948 32.32% -60,112,414,880 -4.81% -44.80%
V. Tài sản ngắn hạn khác 7,654,452,108 2.12% 2,730,498,654 1.19% -4,923,953,454 -0.93% -64.33%
B. Tài sản dài hạn 28,266,159,075 7.25% 29,230,657,130 11.31% 964,498,055 4.06% 3.41%
I. Các khoản phải thu dài hạn 0.00% 40,000,000 0.14% 40,000,000 0.14%
II. Tài sản cố định 21,428,984,895 75.81% 21,811,762,330 74.62% 382,777,435 -1.19% 1.79%
III. Chi phí xây dựng cơ bản dở dang 120,769,026 0.56% 120,769,026 0.55% 0 -0.01% 0.00%
IV. Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 6,106,940,941 21.61% 6,106,940,941 20.89% 0 -0.71% 0.00%
V. Tài sản dài hạn khác 609,464,213 2.16% 1,151,184,833 3.94% 541,720,620 1.78% 88.88%
Tổng cộng tài sản 389,687,702,036 100.00% 258,466,733,136 100.00% -131,220,968,900 0.00% -33.67%
c
31/12/2014 31/12/2015 Chênh lệch
Tổng tài sản cuối năm 2015 đạt 258.466.733.136 đồng giảm 131.220.968.900 đồng tương ứng 33,67% so với năm 2014. Điều này chủ yếu do tài sản ngắn hạn giảm mạnh.
Tài sản ngắn hạn cuối năm 2015 đạt 229.236.076.006 đồng giảm
132.185.466.955 đồng tương ứng giảm 36,57% so với năm 2014.Tuy nhiên tài sản dài hạn lại tăng nhẹ. Cuối năm 2015 tài sản dài hạn là 29.230.657.130 đồng tăng lên 964.498.055 đồng tương đương 3,41% so với năm 2014. Do vậy làm giảm tỷ trọng của tài sản ngắn hạn trong tổng tài sản từ 92,75% xuống cịn 88,69%. Điều này cho thấy cơng ty đang chuyển dịch cơ cấu tài sản từ tài sản ngắn hạn sang dài hạn.
Cụ thể tài sản ngắn hạn giảm chủ yếu là do các khoản mục trong tài sản ngắn hạn đều giảm. Tiền và các khoản tương đương tiền cuối năm 2015 đạt 5.016.382.263 đồng giảm 39.317.430.939 đồng so với cuối năm 2014 tương ứng giảm 88,68% Các khoản phải thu ngắn hạn cuối năm 2015 là 147.411.477.141 đồng giảm 27.831.667.682 đồng tương đương với 15,88% so với cuối năm 2014. Các khoản phải thu ngắn hạn giảm chủ yếu là do khoản phải thu khách hàng và các khoản trả trước cho người bán giảm. Ngồi ra khoản dự phịng các khoản phải thu ngắn hạn giảm nhưng vẫn chiếm tỷ trọng lớn, và có khoản phải thu khó địi. Hàng tồn kho cuối năm 2015 là 74.077.717.948 đồng cũng giảm 60.112.414.880 đồng so với cuối năm 2014 tương ứng giảm 44,8%. Ta sẽ đi sâu phân tích chi tiết ở phần sau.
Tài sản dài hạn cuối năm 2015 là 29.230.657.130 đồng tăng 964.498.055 đồng tương ứng tăng 3,41% so với cuối năm 2014. Về tỷ trọng cuối năm 2015 chiếm 11,31 % trong tổng tài sản, tăng 4,06 % so với cuối năm 2014.
Tài sản cố định cuối năm 2015 là 21.811.762.330 đồng tăng 382.777.435 đồng tương ứng tăng 1,79% so với cuối năm 2014. Sở dĩ tài sản
cố định tăng lên vì tài sản cố định hữu hình trong năm tăng lên do mua mới máy móc, nhà cửa vật kiến trúc, ngồi ra ngun giá tăng một khoản do xử lý thu hồi công nợ phải thu đối với công ty TNHH Xuân Giang (theo nghị quyết số 960/NQ-HNS ngày 02/12/2015).
Tài sản dài hạn khác cuối năm 2015 là 1.151.184.833 đồng tăng
541.720.620 đồng so với cuối năm 2014 tương ứng tăng 88,88 %.Tài sản dài hạn tăng nhanh do việc tăng chi phí trả trước dài hạn tăng bao gồm chi phí sửa chữa lớn tài sản cố định và chi phí sửa chữa văn phịng.
Như vậy tổng tài sản công ty giảm do tài sản ngắn hạn giảm mạnh, nhưng tài sản dài hạn lại chỉ tăng nhẹ. Điều này làm cơ cấu tài sản cũng thay đổi, dịch chuyển cơ cấu từ tài sản ngắn hạn sang dài hạn.
Phân tích tình hình biến động doanh thu chi phí, lợi nhận