Đvt :đồng.
Tuyệt đối Tương đối
1.Doanh thu thuần bán hàng và cung cấp dịch vụ 2,122,304,458,613 2,268,004,349,757 145,699,891,144 6.87% 2.Các khoản phải thu đầu năm 142,513,801,853 175,243,144,823 32,729,342,970 22.97% 3.Các khoản phải thu cuối năm 175,243,144,823 147,411,477,141 -27,831,667,682 -15.88% 4.Các khoản phải thu bình quân= [(2)+(3)]/2 158,878,473,338 161,327,310,982 2,448,837,644 1.54% 5.Vòng quay các khoản phải thu=(1)/(4) 13.36 14.06 0.70 5.24% 6.Kỳ thu tiền trung bình=360/(5) 26.95 25.61 -1.34 -4.98%
Chỉ tiêu 2014 2015
Qua bảng 2.15 , Số vòng quay các khoản phải thu năm 2015 là 14,06 vòng, tăng lên 0,7 vòng, tương đương 5,24% so với năm 2014. Nguyên nhân do tốc độ tăng doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ là 6,87% lớn hơn tốc độ tăng của các khoản phải thu bình quân là 1,54% . Cụ thể doanh thu thuần bán hàng và cung cấp dịch vụ năm 2015 là 2.268.004.349.757 đồng tăng 145.699.891.144 đồng so với năm
2014 tương ứng tăng 6,87%. Điều này bước đầu cho thấy trong năm 2015 công ty đã làm ăn tốt hơn 2014 mặc dù trong bối cảnh kinh tế hết sức khó khăn, các doanh nghiệp thép trong nước phải đối mặt với tình trạng hàng nhập khẩu thép ồ ạt vào thị trường với giá cả khá thấp. Khoản phải thu bình quân lại chỉ tăng từ 158.878.473.338 đồng vào năm 2014 lên 161.327.310.982 đồng vào năm 2015. tức là tăng 2.448.837.644 đồng tương ứng 1.54%.
Năm 2015 kỳ thu tiền trung bình là 25,61 ngày giảm 1,34 ngày so với năm 2014 tương đương với 4,98% tức là doanh nghiệp đẩy nhanh được quá trình thu hồi nợ phải thu. Điều này cho thấy khả năng thu hồi các khoản nợ bị chiếm dụng phần nào đã được cải thiện, công tác quản trị và thu hồi nợ của đơn vị có hiệu quả hơn, góp phần làm tăng hiệu quả sử dụng vốn lưu động và tình hình tài chính an tồn hơn, giảm rủi ro mất vốn của đơn vị.
Trong môi trường kinh doanh nhiều rủi ro, công tác quản lý vốn và thu hồi công nợ được công ty đặc biệt quan tâm. Tuy nhiên, hiện tại cơng nợ khó địi của cơng ty vẫn cịn ở cao, gây bất lợi trong giao dịch tín dụng, tăng chi phí tài chính và làm ảnh hưởng lớn đến hiệu quả hoạt động của cơng ty. Vì vậy cơng ty vẫn cần đặc biệt cẩn trọng trong công tác thẩm định khách hàng trước khi ký kết hợp đồng mua bán hàng hóa (lưu ý kiểm tra kỹ nội dung bảo lãnh thanh toán khi bán hàng bằng thư bảo lãnh) và tích cực trong cơng tác thu hồi cơng nợ.
2.2.7. Thực trạng về hiệu suất và hiệu quả sử dung vốn lưu động
Qua những phân tích ở trên, chúng ta có thể có cái nhìn tương đối về tình hình sử dụng vốn lưu động bằng tiền, các khoản phải thu, hàng tồn kho. Tuy nhiên, để có đánh giá tồn diện hơn ta xem xét hiệu quả tổ chức và sử dụng vốn lưu động cơng ty. Để đánh giá trình độ tổ chức và sử dụng vốn lưu động của công cần sử dụng các chỉ tiêu hiệu suất sử dụng vốn lưu động.
Ta đi phân tích các chỉ tiêu hiệu quả sử dụng vốn lưu động của công ty :