10. Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh
doanh
1,513,162,428 1,770,206,339 1,531,249,166 (257,043,911) (14.52)11. Thu nhập khác 960,253,677 0 2,000,000,000 960,253,677 11. Thu nhập khác 960,253,677 0 2,000,000,000 960,253,677
12. Chi phí khác 643,644,217 0 1,895,226,843 643,644,217 13. Lợi nhuận khác 316,609,460 0 104,773,157 316,609,460 13. Lợi nhuận khác 316,609,460 0 104,773,157 316,609,460
14. Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 1,829,771,888 1,770,206,339 1,636,022,323 59,565,549 3.36 15. Chi phí thuế TNDN hiện hành 365,954,378 354,041,268 327,204,465 11,913,110 3.36 15. Chi phí thuế TNDN hiện hành 365,954,378 354,041,268 327,204,465 11,913,110 3.36 16. Chi phí thuế TNDN hỗn lại 0 0 0 0
17. Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp doanh nghiệp
Bảng 02: Bảng phân tích kết quả kinh doanh năm 2013-2015
Chỉ tiêu Năm 2015 Năm 2014 Năm 2013 So sánh 2014-2015
Chênh lệch Tỉ lệ(%)
1.Tỷ suất giá vốn trên doanh thu thuần{ 4/3} 81.20 78.65 79.59 2.56 3.25 2.Tỷ suất chi phí bán hàng trên doanh thu
thuần{8/3}
4.58 6.28 5.38 (1.70) (27.08)3.Tỷ suất chi phí quản lý DN trên doanh thu 3.Tỷ suất chi phí quản lý DN trên doanh thu
thuần{9/3}
4.47 3.57 3.67 0.90 25.18 4.Tỷ suất chi phí lãi vay trên doanh thu 4.Tỷ suất chi phí lãi vay trên doanh thu
thuần{7a/3}
1.52 2.60 3.16 (1.07) (41.37)5.Tỷ suất lợi nhuận từ hoạt động bán 5.Tỷ suất lợi nhuận từ hoạt động bán
hàng{5/3}
18.80 21.35 20.41 (2.56) (11.97)6.Tỷ suất lợi nhuận trước thuế SXKD {(3-4- 6.Tỷ suất lợi nhuận trước thuế SXKD {(3-4-
7a-8-9)/3}
8.23 8.91 8.20 (0.68) (7.63)7.Tỷ suất lợi nhuận ròng {17/(3+6+11)} 7.56 7.12 6.33 0.45 6.27 7.Tỷ suất lợi nhuận ròng {17/(3+6+11)} 7.56 7.12 6.33 0.45 6.27
(Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh năm 2012, 2013)
Qua bảng 1 và bảng 2 ta thấy:Mặc dù quy mô kinh doanh của công ty
tăng lên tuy nhiên tình hình kinh doanh của cơng ty năm 2015 lại sụt giảm theo chiều hướng xấu so với tình hình năm 2013-2014. Cụ thể:
Doanh thu bán hàng của công ty năm 2014 là 19,898,770,351VNĐ, năm 2015 giảm xuống mức 18,393,601,207 VNĐ tương ứng giảm 7.56%.Tuy nhiên giá vốn hàng bán chỉ giảm 4.56% làm cho lợi nhuận gộp về bán hàng giảm 18.63%. ta thấy tốc độ giảm của giá vốn đang lớn hơn tốc độ giảm của doanh thu. Trong năm 2015, chi phí bán hàng giảm 32.59%, nhưng chi phí quản lý DN tăng 15.71%, cơng ty cần tập trung quản trị chi phí giá vốn và chi phí quản lý DN trong năm 2016 tới.
Tuy nhiên do có nguồn thu nhập khác từ thanh lý tài sản cố định làm cho lợi nhuận kế toán trước thuế năm 2015 tăng lên 3.36% so với năm 2014.
Các hệ số chi phí trên doanh thu có chiều hướng biến động khác nhau, biến động tích cực có hệ số chi phí lãi vay giảm 1.07% , hệ số chi phí bán
hàng giảm 1.7%, biến động tiêu cực có hệ số chi phí quản lý DN tăng 0.9%, hệ số chi phí giá vốn tăng 2.56%, đã làm cho hầu hết các hệ số lợi nhuận có chiều hướng giảm. Tuy nhiên mức độ giảm không quá lớn, DN cần tập trung quản trị chi phí hiệu quả để giảm chi phí cho DN.
Để đánh giá chi tiết và rõ nét hơn tình hình quản trị vốn kinh doanh, ta đi nghiên cứu cụ thể trong những phần sau.
2.1.3.3 Tình hình tài chính chủ yếu của Cơng ty TNHH Gốm xây dựngn Thạch. n Thạch.
Bảng 03 : Phân tích tình hình tài sản của của cơng ty
Chỉ tiêu
31/12/2015 31/12/2014 Chênh lệch
Số tiền(VNĐ) TT(%) Số tiền(VNĐ) TT(%) Số tiền(VNĐ) TT(%) Tỷ lệ(%)
A. Tài sản ngắn hạn 16,211,429,844 64.85 16,374,156,593 69.14 (162,726,749) (4.29) (0.99)