I. Tiền và các khoản tương đương
4. Phải trả người lao
động 0 0 139,014,382 4.08 (139,014,382) (4.08) (100) 9.Phải trả ngắn hạn khác 30,238,164 2.29 214,576,987 6.30 (184,338,823) (4.01) (85.91) Chênh lệch =A-B 1,553,924,547 (1,122,259,165 ) 2,676,183,712 (238.46) Qua bảng 12 ta thấy:
Các khoản vốn chiếm dụng của công ty cuối năm 2015 đã giảm rất mạnh (giảm 2,088,067,713VNĐ), trong đó giảm chủ yếu ở khoản phải trả người bán ngắn hạn(giảm 1,692,043,743 VNĐ ).Việc giảm bớt khoản nợ phải trả người bán giúp tăng uy tín của cơng ty đối với nhà cung cấp.Ngồi ra năm 2015, công ty không nợ lương người lao động, tạo sự gắn kết giữa người lao động và doanh nghiệp.Ngồi ra nghĩa vụ nộp thuế của cơng ty năm 2015 cơng ty cũng hồn thành sớm hơn, các khoản phải trả ngắn hạn khác cũng được công ty thanh tốn nhanh, giảm quy mơ đi chiếm dụng.
Trong năm qua, số vốn đi chiếm dụng của công ty đã giảm xuống, trong khi đó số vốn bị chiếm dụng lại tăng lên. Chênh lệch giữa khoản vốn bị chiếm dụng và đi chiếm dụng của công ty tại thời điểm cuối năm 2015 là 1,553,924,547 VNĐ. Như vậy công ty đã bị chiếm dụng nhiều vốn hơn.Việc tăng các khoản bị chiếm dụng và giảm các khoản đi chiếm dụng trong năm vừa qua của công ty làm cho nhu cầu bổ sung thêm vốn lưu động của công ty tăng lên. Do đó để hoạt động sản xuất kinh doanh của cơng ty khơng bị đình trệ, gián đoạn do thiếu vốn thì cơng ty cần phải có kế hoạch cụ thể để tránh bị chiếm dụng vốn quá nhiều có thể gây thiếu vốn, ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty.
Kết luận: Trong năm vừa qua, công tác quản trị nợ phải thu của công ty
chưa thực sự tốt, vốn bị chiếm dụng nhiều làm giảm hiệu quả sử dụng vốn của cơng ty. Cơng ty cần phải có những chính sách hợp lý trong cơng tác quản trị nợ phải thu để từ đó đưa ra được những giải pháp quản trị phù hợp cho công ty đảm bảo cho hoạt động sản xuất kinh doanh đạt hiệu quả.