I. Tiền và các khoản tương đương
6 Vốn kinh doanh bình quân VNĐ
2.3.2 Những hạn chế và nguyên nhân.
Bên cạnh những thành tích đã đạt được trong thời gian qua thì cơng tác quản lý và sử dụng VKD của cơng ty cịn nhiều hạn chế cần phải sớm khắc phục trong thời gian tới. Cụ thể:
✓ Công ty chưa có một kế hoạch hay phương pháp cụ thể để xác định nhu cầu vốn lưu động cho năm kế hoạch , bao gồm cả xác định nhu cầu tiền dự trữ, nhu cầu cho hàng tồn kho, nhu cầu về phải thu và phải trả. Hầu hết việc huy động, thu hồi VLĐ đều dựa vào nhu cầu thực tế khi phát sinh trong hoạt độngvà kinh nghiệm cũng như hiểu biết của ban lãnh đạo. Điều này khiến cơng ty rơi vào tình trạng bị động, khơng có kế hoạch sử dụng VLĐ
một cách khoa học và hiệu quả nhất, đôi khi gây thừa hay thiếu vốn làm công ty bối rối trong việc xử lý. Ngun nhân chính của tình trạng này là do các lãnh đạo trong công ty hầu như đều công tác lâu năm chưa kịp bắt nhịp với những phương pháp hoạch định hiện đại nên vẫn quản lý theo kiểu truyền thống.
✓ Thời điểm cuối năm 2015 dự trữ tiền quá lớn mà số vay nợ lại giảm. Trong thời gian tiếp theo cơng ty nên có sự điều chỉnh giảm dự trữ tiền hợp lý với số vay nợ để có thể vừa đảm bảo khả năng sinh lời của vốn lại vừa vẫn đảm bảo khả năng thanh tốn.
✓ Chính sách tăng bán chịu của công ty là hợp lý để tăng năng lực cạnh tranh tuy nhiên theo đó số vốn cơng ty bị chiếm dụng cũng bị tăng lên tuy nhiên số vốn đi chiếm dụng của công ty lại giảm xuống làm cho nhu cầu VLĐ của công ty tăng, trong thời gian tới công ty nên tăng khoản chiếm dụng vốn để giảm bớt nhu cầu VLĐ cần thiết đồng thời phải có chính sách quản trị nợ phải thu hợp lý nhất.
✓ Dự trữ hàng tồn kho quá lớn, trong đó dự trữ thành phẩm quá nhiều do năng lực cạnh tranh bị ảnh hưởng, trong thời gian tới cơng ty có thể giảm bớt dự trữ khoản mục hàng tồn kho này để tăng tốc độ số vòng quay HTK, đưa HTK của công ty về mức hợp lý.
✓ Năm 2015, doanh thu của công ty sụt giảm đồng thời tốc độ sụt giảm của doanh thu nhanh hơn tốc độ sụt giảm của chi phí đặc biệt là chi phí giá vốn và chi phí quản lý doanh nghiệp. Điều này cho thấy số VKD bỏ thêm chưa pát huy được tác dụng đồng thời cơng tác quản lý chi phí chưa hiệu quả.
Năm 2016 với sự đầu tư và đưa vào quy trình sản xuất mới được nhận định sẽ có những dấu hiệu khởi sắc với cơng ty, tăng khả năng cạnh tranh. Để phát huy những thành tích đã đạt được , khắc phục những hạn chế còn tồn tại trong năm qua và nắm bắt những cơ hội kinh doanh mới ,địi hỏi cơng ty cần phải khắc phục những mắt xích cịn yếu trong bộ máy hoạt động, coi trọng và nâng cao công tác quản lý, sử dụng vốn để hướng tới tăng trưởng bền vững.
CHƯƠNG 3
CÁC GIẢI PHÁP CHỦ YẾU NHẰM TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ SỬDỤNG VỐN KINH DOANH TẠI CÔNG TY TNHH GỐM XÂY DỰNG