V. Các khoản đầu tư tà
10. Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 00.00 20,000,000 0.16 (20,000,000)
2.2.1.2 Tình hình nguồn vốn kinh doanh trong thời gian qua.
Vốn kinh doanh luôn được huy động từ những nguồn nhất định.Vì vậy cơ cấu nguồn vốn hợp lý là một trong những chỉ tiêu quan trọng để đánh giá hiệu quả sử dụng vốn của công ty.
Qua “bảng 5: cơ cấu và sự biến động nguồn vốn” ta thấy nguồn hình thành vốn kinh doanh cũng có sự biến động cả về quy mô lẫn cơ cấu. Cơ cấu nguồn vốn của công ty trong năm vừa qua có sự biến động tăng nguồn vốn chủ sở hữu đồng thời giảm các khoản nợ phải trả. Cụ thể:
➢Nợ phải trả: Cuối năm 2015, nợ phải trả của công ty là 5,915,602,739
phải trả trong tổng nguồn vốn giảm 22.97% xuống còn 23.66% cho thấy khả năng tự chủ về tài chính của cơng ty là rất lớn.
Cuối năm 2015, nợ ngắn hạn chiếm toàn bộ 100% trong tổng nợ phải trả của công ty. Trong năm 2015, công ty đã trả nốt số nợ dài hạn đến hạn là 1,600,000VNĐ đồng thời chỉ huy động nợ ngắn hạn mà số vốn vay huy động cũng giảm. Khoản vay ngắn hạn chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng nợ ngắn hạn (77.34%) sau đó đến khoản phải trả người bán(20.59%). Cuối năm 2015, tất cả các khoản nợ ngắn hạn đều giảm.Trong đó khoản phải trả cho người bán giảm 58.14% giảm cịn 1,218,109,450 VNĐ cho thấy cơng ty đang giảm vốn chiếm dụng phi lãi suất. Bên cạnh đó, cuối năm 2015, cơng ty đã trả hết lương cho người lao động, đây có thể là một động thái khuyến khích và làm tăng sự gắn kết giữa người lao động và công ty.
➢Vốn chủ sở hữu: Năm 2015, chủ sở hữu đã bỏ thêm 8 tỷ đồng (từ vốn
góp thêm và LNST chưa phân phối) tương ứng tỷ lệ tăng 50.99% làm vốn góp của VCSH tăng lên 19 tỷ đồng. Cuối năm 2015, VCSH chiếm tỷ trọng 76.34% trong tổng nguồn vốn tăng 22.97% cho thấy DN đang giảm mức độ sử dụng địn bẩy tài chính, giảm rủi ro về khả năng thanh toán và tăng khả năng tự chủ về tài chính.Trong năm cơng ty cũng thực hiện chuyển 1,6 tỷ lợi nhuận sau thuế chưa phân phối đến năm 2014 lên thành vốn góp của chủ sở hữu và chi trả 1,4 tỷ lợi nhuận sau thuế chưa phân phối năm 2015 cho các chủ sở hữu.
Tóm lại, sự biến động của nguồn vốn trong năm 2015 có tác động mạnh đến tình hình tài chính của cơng ty, giảm mức độ sử dụng địn bẩy tài chính, giảm rủi ro về khả năng thanh toán đồng thời tăng mức độ tự chủ trong hoạt
mô kinh doanh trong thời gian sắp tới với năng lực tài chính vững mạnh của cơng ty.