- Căn cứ vào mục đích và nơi sử dụng, nguyên liệu, vật liệu đợc chia thành:
Phiếu xuất kho
Ngày 06 tháng 12 năm 2010 Nợ:
Số: Có:
- Họ tên ngời nhận hàng: Chu Đăng Hiệp Địa chỉ (bộ phận): Phòng vật t XN 10.3
- Lý do xuất kho: Phục vụ sản xuất công trình thủy điện Huội Quảng.
- Xuất tại kho (ngăn lô): Quế Anh theo Lệnh điều động số: 08 ngày (06/12/2010)
Địa điểm: Kho Cầu Bơu
STT Tên, nhãn hiệu, quy cách Mã số Đơn vị
Số lợng Đơn giá Thành tiền Yêu cầu Thực xuất A B C D 1 2 3 4 Vật liệu khoan
1 Đuôi choong HD 210 060013 Cái 10 10 3.996.729 30.996.729
Phụ tùng máy Furukawa
1 Bạc đầu búa: 00500-220120 430092 Cái 01 01 10.533.120 10.533.120 2 Bạc truyền động xoay: 00500- 200070 430093 Cái 01 01 21.437.000 21.437.000 3 Cốc xoay: 00500-200030 430094 Cái 01 01 42.874.000 42.874.000 4 Vòng bi búa khoan: 280040- 06014 430096 Cái 01 01 595.373 595.373 5 Vòng đệm của Piston: 000500- 150082 430119 Cái 01 01 15.250.500 15.250.500 6 Piston giảm chấn: 00500- 159951 430120 Cái 01 01 27.117.000 27.117.000 7 Bạc trớc: 000500-100041 430121 Cái 01 01 21.912.80 0 21.912.800 Cộng 170.716.522
- Tổng số tiền (viết bằng chữ): Một trăm bẩy mơi triệu bẩy trăm mời sáu nghìn năm trăm hai hai nghìn đồng.
Ngày 06 tháng 02 năm 2010
Ngời lập phiếu Ngời nhận Thủ kho Phòng vật t Tổng giám đốc (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
hóa đơn Mẫu số: 01 GTKT – 3LL
giá trị gia tăng QA/2010B
Liên 2: Giao khách hàng 0053634
Ngày 6 tháng 12 năm 2010 Đơn vị bán hàng: Công ty cổ phần Sông Đà 10
Địa chỉ: Tầng 5 tòa nhà Sông Đà - Đờng Phạm Hùng, Mỹ Đình, Từ Liêm, Hà Nội MST: 5900189357
Họ tên ngời mua hàng:
Tên đơn vị: Xí nghiệp Sông Đà 10.3 Địa chỉ:
Hình thức thanh toán: Gán trừ MS: 5900189357003 STT Tên hàng hóa, dịch vụ Đơn vị Số l-
ợng Đơn giá Thành tiền
A B C 1 2 3=1x2
Xuất vật t ngày 06/12/2010 Đồng 170.716.522 Cho XN Sông Đà 10.3 theo bảng
Kê
Cộng tiền hàng 170.716.522 Thuế suất GTGT: 10% Tiền thuế GTGT 17.071.652,2 Tổng cộng tiền thanh toán 187.788.174,2 Số tiền viết bằng chữ: Một trăm tám mơi bảy triệu bảy trăm tám tám nghìn một trăm bẩy t nghìn hai trăm.
Ngời mua hàng Ngời bán hàng Thủ trởng đơn vị
(Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, ghi rõ họ tên)
Ghi hàng ngày Ghi cuối tháng Đối chiếu kiểm tra
3.4.3.3. Thẻ và sổ chi tiết
Trình tự luân chuyển chứngtừ theo sơ đồ 3.10:
Ghi chú:
Sơ đồ 3.10: Sơ đồ luân chuyển chứng từ
Kế toán chi tiết ở Công ty sử dụng phơng pháp thẻ song song và có một số điều chỉnh cho phù hợp với chơng trình quản lý vật t trên máy vi tính. Nội dung tiến hành hạch toán chi tiết nguyên vật liệu đợc tiến hành nh sau:
- Tại kho: Thủ kho sử dụng thẻ kho để ghi chép phản ánh hàng ngày tình hình nhập xuất tồn kho của từng thứ nguyên vật liệu ở từng kho. Theo chỉ tiêu khối lợng mỗi thứ nguyên vật liệu đợc theo dõi trên một thẻ kho để tiện cho việc sử dụng thẻ kho trong việc ghi chép, kiểm tra đối chiếu số liệu.
Cuối tháng, thủ kho căn cứ vào các chứng từ nhập và chứng từ xuất tháng 12 năm 2010 và nhiều chứng từ nhập xuất khác. Thủ kho tiến hành lập thẻ kho để theo dõi tình hình nhập, xuất, tồn kho. Sau đây là thẻ kho vật liệu:
Thẻ kho