chức: Công ty CP ĐTXD amp TM Cali, Email:
phamthiphuc25888@gmail.com, Mst:0101352424
Theo TT80 thì kê khai tiền thuế vãng lai như thế nào ạ?
Cục Thuế TP Hà Nội trả lời:
Kính gửi: Quý Doanh nghiệp
Việc kê khai, tính thuế, phân bổ thuế được quy định tại Điều 42 Luật Quản lý thuế số 38/2019/QH14 và Điều 12, Điều 13 Thông tư số 80/2021/TT-BTC ngày 29/9/2021 của Bộ Tài chính.
Cục Thuế TP Hà Nội kính đề nghị đơn vị nghiên cứu và đối chiếu quy định của pháp luật với tình hình thực tế hoạt động sản xuất kinh doanh để áp dụng, thực hiện. Trường hợp còn vướng mắc, đề nghị đơn vị liên hệ với cơ quan Thuế quản lý trực tiếp để được hướng dẫn. Trân trọng!
140. Tên người hỏi: Đoàn Thị Phương, Email: phuongdoan786@gmail.com, Mst:0100109699 phuongdoan786@gmail.com, Mst:0100109699
Tháng 8 công ty chúng tôi có xuất hóa đơn thay thế/ điều chỉnh cho hóa đơn sai sót tháng 5. Xin hỏi về thủ tục kê khai thuế GTGT bổ sung như thế nào? Hóa đơn thay thế/ điều chỉnh xuất tháng 8 sẽ kê vào bảng kê của tháng 5 hay tháng 8? Nếu trong trường hợp hóa đơn thay thế/ điều chỉnh khơng làm thay đổi số tiền thuế thì có phải kê khai bổ sung tờ khai tháng 5 không?
Cục Thuế TP Hà Nội trả lời:
Kính gửi: Quý Doanh nghiệp/ Ông/ Bà
Trường hợp Công ty có phát sinh hóa đơn thay thế/điều chỉnh theo quy định thì Cơng ty thực hiện kê khai bổ sung tại kỳ tính thuế có sai, sót theo quy định tại Điều 47 Luật Quản lý thuế số
38/2019/QH14 ngày 13/06/2019 của Quốc hội và khoản 4 Điều 7 Nghị định số 126/2020/NĐ-CP ngày 19/10/2020 của Chính phủ. Hồ sơ khai bổ sung hồ sơ khai thuế bao gồm:
- Tờ khai bổ sung;
- Bản giải trình khai bổ sung và các tài liệu có liên quan
Trường hợp khai bổ sung không làm thay đổi nghĩa vụ thuế thì chỉ phải nộp Bản giải trình khai bổ sung và các tài liệu có liên quan, không phải nộp Tờ khai bổ sung.
Trân trọng./.