………
(Nguồn tổng hợp từ Công ty Cổ phần Bất động sản Green Oasis)
Ghi chú: (*) BB: Mẫu bắt buộc (*) HD: Mẫu hướng dẫn
Phụ lục 02: Danh mục hệ thống tài khoản kế toán của Công ty Cổ phần bấtđộng sản Green Oasis động sản Green Oasis
STT Số hiệu TK Tên tài khoản Ghi chú
Cấp 1 Cấp 2 Cấp 3
1 2 3 4 5 6
1 111 Tiền mặt tại quỹ
1111 Tiền mặt tại quỹ VND
1111- 1
Tiền mặt tại quỹ công ty VND
1111- 2
1121 Tiền gửi VND Chi tiết theo ngân hàng
giao dịch
1122 Tiền gửi USD
3 128 Đầu tư ngắn hạn khác
1281 Tiền gửi có kỳ hạn
1288 Đầu tư ngắn hạn khác
4 113 Tiền đang chuyển
1131 Tiền đang chuyển VND
1132 Tiền đang chuyển USD
5 131 Phải thu khách hàng Chi tiết theo
đối tượng
6 133 Thuế GTGT được khấu trừ
1331 Thuế GTGT được khấu trừ của hàng hóa, dịch vụ
1332 Thuế GTGT được khấu trừ của TSCĐ
7 138 Phải thu khác
1381 Tài sản thiếu chờ xử lý
1388 Phải thu khác Chi tiết theo đối tượng
8 141 Tạm ứng Chi tiết theo
đối tượng
9 144 Cầm cố, ký quỹ, ký cược ngắn hạn10 152 Nguyên liệu, vật liệu 10 152 Nguyên liệu, vật liệu
1521 Nguyên vật liệu chính
1522 Nguyên vật liệu phụ
11 153 Công cụ, dụng cụ
1531 Công cụ, dụng cụ dùng cho sản xuất
1532 Công cụ, dụng cụ dùng cho quản lý
1533 Công cụ, dụng cụ dùng cho bán hàng 12 156 Hàng hóa 1567 Hàng hóa bất động sản 13 211 Tài sản cố định hữu hình 2111 Đất đai 2112 Nhà cửa, vật kiến trúc 2113 Máy móc, thiết bị
2114 Phương tiện vận tải, truyền dẫn
2115 Thiết bị, dụng cụ quản lý
2135 Phần mềm máy vi tính
2138 TSCĐ vô hình khác
16 214 Hao mòn TSCĐ
2141 Hao mòn TSCĐ hữu hình
2143 Hao mòn TSCĐ vô hình
17 223 Đầu tư vào công ty liên kết Chi tiết cho
từng công ty
18 228 Đầu tư dài hạn khác
19 241 Xây dựng cơ bản dở dang
20 242 Chi phí trả trước dài hạn
21 244 Ký quỹ, ký cược dài hạn
22 311 Vay ngắn hạn
3111 Vay ngắn hạn VND
3112 Vay ngắn hạn USD
23 331 Phải trả người bán Chi tiết theo
đối tượng
24 333 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước
3331 Thuế GTGT phải nộp
3334 Thuế thu nhập doanh nghiệp
3335 Thuế thu nhập cá nhân
3337 Thuế nhà đất, tiền thuê đất
3338 Các loại thuế khác
3339 Phí, lệ phí và các khoản phải nộp khác
25 334 Phải trả người lao động
3341 Phải trả công nhân viên
3348 Phải trả người lao động khác
26 335 Chi phí phải trả
3351 Lãi vay phải trả
3352 Chi phí phải trả khác Chi tiết theo đối tượng
27 338 Phải trả, phải nộp khác
3381 Tài sản thiếu chờ xử lý
3382 Kinh phí công đoàn
3383 Bảo hiểm xã hội
3384 Bảo hiểm y tế
3386 Nhận ký quỹ, ký cược ngắn hạn
3388 Phải trả, phải nộp khác Chi tiết theo đối tượng
28 341
vụ việc
29 342 Nợ dài hạn
30 344 Nhận ký quỹ, ký cược dài hạn31 347 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 31 347 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả
32 411 Nguồn vốn kinh doanh
4111 Vốn đầu tư của chủ sở hữu Chi tiết theo cổ đông góp
vốn
4112 Thặng dư vốn cổ phần
4118 Vốn khác
33 413 Chênh lệch tỷ giá hối đoái
4131 Chênh lệch tỷ giá hối đoái đánh giá lại cuối năm tài chính
34 421 Lợi nhuận chưa phân phối
4211 Lợi nhuận chưa phân phối năm trước
4212 Lợi nhuận chưa phân phối năm nay
35 431 Quỹ khen thưởng, phúc lợi
4311 Quỹ khen thưởng
4312 Quỹ phúc lợi
36 511 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ
5111 Doanh thu bán đất nền
5112 Doanh thu xây dựng biệt thự
5113 Doanh thu dịch vụ tư vấn và môi giới BĐS
5118 Doanh thu khác
37 515 Doanh thu hoạt động tài chính
5151 Lãi tiền gửi, tiền cho vay
5152 Lãi bán ngoại tệ
5153 Cổ tức, lợi nhuận được chia
5154 Chiết khấu thanh toán được hưởng
5158 Doanh thu tài chính từ các hoạt động đầu tư khác
38 531 Hàng bán bị trả lại
39 532 Giảm giá hàng bán
40 621 Chi phí nguyên vật liệu trực tiếp41 622 Chi phí nhân công trực tiếp 41 622 Chi phí nhân công trực tiếp
43 627 Chi phí sản xuất chung
6271 Chi phí nhân công
6277 Chi phí dịch vụ mua ngoài
6278 Chi phí bằng tiền khác
44 632 Giá vốn hàng bán
45 635 Chi phí tài chính
6351 Chi phí lãi vay
6352 Chi phí chiết khấu thanh toán
6358 Chi phí tài chính khác
46 641 Chi phí bán hàng
6411 Chi phí nhân viên bán hàng 64111 Chi phí lương nhân viên bán hàng 64112 Chi phí hoa hồng bán hàng
6412 Chi phí vật liệu, bao bì
64121 Chi phí vật liệu văn phòng (VPP, card,…) 64122 Chi phí ấn phẩm phục vụ bán hàng
6413 Chi phí dụng cụ, đồ dùng
6414 Chi phí khấu hao TSCĐ
6417 Chi phí dịch vụ mua ngoài
6418 Chi phí bằng tiền khác 64181 Chi phí tiếp khách
64182 Chi phí đăng tin, quảng cáo 64188 Chi phí bằng tiền khác
47 642 Chi phí quản lý doanh nghiệp
6421 Chi phí nhân viên
6422 Chi phí vật liệu quản lý
64221 Chi phí vật liệu văn phòng (VPP, mực in,…) 64222 Chi phí xăng xe
64228 Chi phí vật liệu khác
6423 Chi phí dụng cụ, đồ dùng văn phòng
6424 Chi phí khấu hao TSCĐ
6425 Thuế, phí và lệ phí
6427 Chi phí dịch vụ mua, thuê ngoài
64271 Chi phí văn phòng (điện, nước, điện thoại,…) 64272 Chi phí thuê văn phòng
64273 Chi phí bảo trì, bảo dưỡng máy móc, thiết bị VP 64278 Chi phí dịch vụ thuê ngoài khác
6428 Chi phí bằng tiền khác
64281 Chi phí đào tạo, bồi dưỡng nghiệp vụ 64282 Chi phí tiếp khách, ngoại giao
7111 Thu nhập từ thanh lý tài sản
7112 Thu từ tiền phạt, bồi thường vi phạm hợp đồng kinh tế
7113 Lãi do đánh giá lại tài sản đi góp vốn
49 811 Chi phí khác
8111 Chi phí thanh lý tài sản
8112 Tiền phạt do vi phạm hợp đồng kinh tế
8113 Lỗ do đánh giá lại tài sản đi góp vốn
8114 Phạt thuế, truy nộp thuế
50 821 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp
8211 Chi phí thuế TNDN hiện hành
8212 Chi phí thuế TNDN hoãn lại
911 Xác định kết quả kinh doanhTài khoản ngoài bảng Tài khoản ngoài bảng
001 Tài sản thuê ngoài
003 Hàng hóa bất động sản nhận bán hộ
004 Nợ khó đòi đã xử lý
007 Ngoại tệ các loại