n g cao uy tí, vị thế của NHTM trog ề kih tế
2.1.2. Thực trạnghoạt động của Vietcombank từ 2012 – 2014:
Bảng 2.1: Một số chỉ tiêu hoạt động kinh doanh của Vietcombank giai đoạn 2012 - 2014
Đ tính: Tỷ VND
CHỈ TIÊU NĂM Tốc độ tăng/giảm (%)
2012 2013 2014 2013/2012 2014/2013
Tổng tài sản 414.488 468.994 576.989 13,15 23,03 Vốn chủ sở hữu 41.547 42.386 43.351 2,02 2,28 Tổng dƣ nợ TD/TTS (%) 58,19 58,49 56,03
Thu nhập ngoài lãi thuần 4.140 4.725 5.530 14,13 17,04 Tổng thu nhập hoạt động kinh
doanh 15.081 15.507 17.304 2,82 11,59 Tổng chi phí hoạt động (6.013) (6.244) (6.861) 3,84 9,88 Lợi nhuận thuần từ hoạt động
kinh doanh trƣớc chi phí DPRR tín dụng
9.068 9.263 10.442 2,15 12,73
Chi phí DPRR tín dụng (3.303) (352) (4.566) (89,34) 1197,16 Lợi nhuận trƣớc thuế 5.764 5.743 5.876 (0,36) 2,32 Thuế TNDN (1.343) (1.365) (1.265) 1,64 (7,33) Lợi nhuận sau thuế 4.421 4.378 4.612 (0,97) 5,34 Lợi nhuận thuần sau thuế 4.397 4.358 4.592 (0,89) 5,37
(Ngu : ng niên của VCB và xử lý của tác gi )
Dựa vào bảng 2.1, ta có thể đánh giá thực trạng hoạt động kinh doanh của Vietcombank giai đoạn 2012 – 2014 với các tiêu chí nhƣ sau:
2.1.2.1 Vốn – năng lực tài chính của VCB:
Vốn đƣợc xem là vấn đề cốt lõi của hoạt động kinh doanh của NHTM, nó thể hiện năng lực tài chính và là nền tảng để ngân hàng tiến hành các hoạt động kinh doanh của
mình.Từ năm 2012, nhờ vào chính sách điều hịa thanh khoản của NHNN thêm vào đó là tăng trƣởng tín dụng thấp và chính sách trần lãi suất mà sức ép cạnh tranh trên thị trƣờng huy động vốn không quá lớn nhƣ các năm trƣớc đó.
Tổng tài sản và Vốn chủ sở hữu:
Tổng tài sản của Viecombank tăng trƣởng theo từng năm từ 414.488 tỷ VND (2012) lên 468.944 tỷ VND (năm 2013) và tăng mạnh vào năm 2014 đạt 576.989 tỳ VND. Năm 2012, với phần vốn mới từ cổ đông chiến lƣợc Mizuho Corporate Bank, vốn điều lệ của VCB đã tăng lên mức 23.174 tỷ VND, điều này làm cho vốn chủ sở hữu của VCB tăng từ 28.639 tỷ VND (năm 2011) lên mức 41.547 tỷ VND (năm 2012) và đƣợc duy trì tƣơng đối ổn định trong giai đoạn 2012 – 2014: 42.386 tỷ VND (năm 2013) và 43.351 tỷ VND (năm 2014).
Biểu đồ 2.1: Sự tăng trƣởng Tổng tài sản của Vietcombank từ 2012 – 2014:
(Ngu : ng niên VCB và xử lý của tác gi )
414488.0 468994.0 576989.0 576989.0 13% 13% 23% 00000 100000 200000 300000 400000 500000 600000 700000 0% 5% 10% 15% 20% 25% 2012 2013 2014 Tăng trƣởng Tổng tài sản Tổng tài sản (Tỷ VND) Tăng/Giảm (%)
Biểu đồ 2.2: Vốn chủ sở hữu của ietcombank giai đoạn 2012 – 2014:
(Ngu : ng niên VCB và xử lý của tác gi )
Việc giá trị Tổng tài sản tăng trƣởng đột biến trong năm 2014 (23,03%) so với năm 2013 trong khi vốn chủ sở hữu không biến động nhiều cho thấy hiệu quả của hoạt động huy động vốn của VCB.
Hệ số an toàn vốn:
Bảng 2.2: Hệ số an toàn vốn CAR của ietcombank giai đoạn 2012 – 2014:
Năm Chỉ tiêu
2012 2013 2014
Hệ số CAR (%) 14,83 13,13 11,61
(Ngu : ng niên của VCB)
Việc VCB ln duy trì đƣợc hệ số CAR cao hơn nhiều so với mức tối thiểu do NHNN quy định (9%) cho thấy hoạt động kinh doanh của VCB luôn hiệu quả khá tốt.
2.1.2.2 Chất lƣợng tài sản có:
Đón đầu đƣợc những khó khăn trong cơng tác đẩy mạnh tín dụng trong giai đoạn nền kinh tế còn nhiều diễn biến chƣa ổn định, Vietcombank đã có những quyết định linh hoạt trong việc cung cấp các gói tín dụng với lãi suất ƣu đãi, tập trung vào các lĩnh vực ƣu tiên theo định hƣớng của Chính Phủ, đảm bảo an tồn hoạt động của hệ thống ngân hàng.
41547.0 42386.0 43351.0 0 0 10000 20000 30000 40000 50000 2012 2013 2014 ốn chủ sở hữu (Tỷ ND) Vốn chủ sở hữu (Tỷ VND)
Bảng 2.3: Tỷ lệ nợ xấu của ietcombank giai đoạn 2012 - 2014 Đ tính: % Chỉ ti u Năm 2012 2013 2014 Tỷ lệ nợ xấu/Tổng dƣ nợ 2,4 2,73 2,31 ( : ủ V C )
Qua bảng 2.3 cho thấy kết thúc năm 2013, dƣ nợ xấu tại thời điểm là 7.475 tỷ VND, chiếm tỷ lệ 2,73% trên tổng dƣ nợ, và tại ngày 31/12/2014 là 7.459 tỷ VND, tỷ lệ nợ xấu ở mức 2,31%, giảm 0,42% so với năm 2013, thấp hơn mức khống chế kế hoạch (3%). [6,7,8]
2.1.2.3 Kết quả kinh doanh:
Thứ nhất, về báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh:
Theo số liệu kết quả hoạt động kinh doanh của Vietcombank cho thấy lợi nhuận trƣớc thuế của VCB tƣơng đối ổn định trong giai đoạn 2012 – 2014, cụ thể nhƣ sau:
Bảng 2.4: Kết quả hoạt động kinh doanh của Vietcombank giai đoạn 2012 - 2014
Đ : ỷ V D
Chỉ ti u Năm
2012 2013 2014
1. Thu nhập từ hoạt động tín dụng 10.941 10.782 11.774 2. Thu nhập từ hoạt động phi tín dụng 2.862 3.046 3.115 3. Thu nhập từ hoạt động khác 1.277 1.679 2.415
4. Tổng thu nhập hoạt động (1+2+3) 15.080 15.507 17.304
5. Tổng chi phí 6.013 6.244 6.862 6. Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh
trƣớc chi phí dự phịng rủi ro tín dụng (4-5) 9.067 9.263 10.442 7. Chi phí dự phịng rủi ro tín dụng 3.303 3.520 4.566 8. Lợi nhuận trƣớc thuế (6-7) 5.764 5.743 5.876
- Năm 2013, lợi nhuận hợp nhất năm 2013 đạt 5.743 tỷ VND, sau khi trích 3.520 tỷ VND dự phịng, đạt 99,03% kế hoạch, giảm nhẹ so với năm 2012 chủ yếu do chi phí hoạt động tăng 3,84%.
- Tổng lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh năm 2014 đạt 17.304 tỷ VND, tăng 11,59% so với năm 2013, làm cho lợi nhuận trƣớc thuế trƣớc dự phòng của VCB tăng trƣởng mạnh so với năm trƣớc đạt 10.442 tỷ VND, vƣợt kế hoạch đề ra, tăng 12,73% so với năm 2013. VCB đã trích DPRR ở mức 4.566 tỷ VND, tăng 29,7% so với năm 2013.
Tuy nhiên, lợi nhuận sau thuế của VCB trong giai đoạn này lại tƣơng đối ổn định và ít thay đổi, thậm chí là có năm giảm so với năm trƣớc: 4.397 tỷ VND (năm 2012), 4.358 tỷ VND (năm 2013), giảm 0,89% so với năm 2012 và tăng nhẹ ở mức 4.592 tỷ VND năm 2014, tăng 5,37% so với năm 2013, nguyên nhân chủ yếu là do chi phí hoạt động của VCB năm 2013 tăng 3,84% so với năm 2012.
Thứ hai, về cơ cấu thu nhập hoạt động của Vietcombank:
Với mục tiêu, chính sách của Vietcombank trong giai đoạn 2012 - 2014 là trên cơ sở kiểm sốt chặt chẽ chất lƣợng tín dụng tiếp tục phát huy thế mạnh tín dụng bán bn kết hợp cùng đẩy mạnh tín dụng bán lẻ và các dịch vụ ngân hàng hiện đại, giữ vững thị phần thanh toán xuất nhập khẩu và thị phần chi phối về kinh doanh thẻ. Theo kết quả từ bảng 2.4, ta có bảng 2.5 nhƣ sau:
Bảng 2.5: Tỷ trọng lãi thuần từng hoạt động kinh doanh/ tổng lợi nhuận trƣớc thuế của ietcombank giai đoạn 2012 - 2014
Đ tính: %
Chỉ ti u Năm
2012 2013 2014
1. Lãi thuần từ hoạt động tín dụng 72,55 69,53 68,04 2. Lãi thuần từ hoạt động phi tín dụng 18,98 19,64 18,00 3. Lãi thuần từ hoạt động khác 8,47 10,83 13,96
Tổng lợi nhuận trƣớc thuế 100 100 100
Và từ kết quả bảng 2.5, ta có cơ cấu về thu nhập các hoạt động kinh doanh của Vietcombank giai đoạn này nhƣ sau:
Biểu đồ 2.3: Cơ cấu thu nhập các hoạt động kinh doanh của ietcombank giai đoạn 2012 – 2014
(Ngu : ng niên của VCB và xử lý của tác gi )
Thứ ba, lãi thuần từng hoạt động sau khi đã phân bổ chi phi hoạt động:
Bảng 2.4 chỉ thể hiện kết quả kinh doanh của Vietcombank giai đoạn 2012 – 2014 khi chƣa phân bổ chi phí hoạt động và chi phí dự phịng rủi ro tín dụng. Do đó, ta phải tiến hành phân bổ lại chi phí hoạt động cho từng hoạt động kinh doanh theo công thức sau: Chi phí hoạt động phân bổ cho hoạt động tín dụng /phi tín = Tổng chi phí hoạt động * Thu nhập thuần từ hoạt động tín dụng /phi tín dụng Thu nhập thuần từ hoạt động tín dụng + Thu nhập thuần từ hoạt động phi tín dụng + Thu nhập thuần từ hoạt động khác 0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100% 2012 2013 2014 73% 70% 68% 019% 020% 018% 008% 011% 014% Lãi thuần từ các hoạt động khác Lãi thuần từ hoạt động phi tín dụng Thu nhập từ hoạt động tín dụng
Bảng 2.6: Chi phí hoạt động của ietcombank giai đoạn 2012 - 2014 sau khi phân bổ cho các hoạt động kinh doanh
Đ : ỷ V D
Chỉ ti u Năm
2012 2013 2014
1. Chi phí phân bổ cho hoạt động tín dụng 4.363 4.341 4.669 2. Chi phí phân bổ cho hoạt động phi tín dụng 1.141 1.226 1.235 3. Chi phí phân bổ cho các hoạt động khác 509 676 958
Tổng chi phí hoạt động 6.013 6.244 6.862
(Ngu : ng niên của VCB và xử lý của tác gi )
Để việc nhìn nhận mức độ đóng góp của từng hoạt động kinh doanh vào lợi nhuận trƣớc thuế của Vietcombank thực sự chính xác hơn thì ta phải tiến hành phân bổ lại chi phí dự phịng rủi ro tín dụng. Khi đó, kết quả của Lợi nhuận thuần từng hoạt động kinh doanh nhƣ sau:
Bảng 2.7: Lợi nhuận thuần từng hoạt động kinh doanh của ietcombank sau khi đã ph n bổ chi phí hoạt động và chi phí DPRR tín dụng
Đ : ỷ VND
Chỉ ti u Năm
2012 2013 2014
1. Thu nhập hoạt động tín dụng 10.941 10.782 11.774 2. Chi phí phân bổ cho hoạt động tín dụng 4.363 4.341 4.669 3. Chi phí dự phịng rủi ro tín dụng 3.303 3.520 4.566
I. Lãi thuần từ hoạt động tín dụng sau dự ph ng rủi ro tín dụng và ph n bổ chi phí